万家精选股票型证券投资基金2009年年度报告
2009年12月31日
基金管理人:万家基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2010年3月26日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计,安永华明会计师事务所为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告,基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
本报告期自2009年5月18日起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 2
1.1 重要提示 2
1.2 目录 3
§2 基金简介 5
2.1 基金基本情况 5
2.2 基金产品说明 5
2.3 基金管理人和基金托管人 5
2.4 信息披露方式 6
2.5 其他相关资料 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 6
3.1 主要会计数据和财务指标 6
3.2 基金净值表现 7
§4 管理人报告 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 11
4、加强投资管理人员行为管理 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 13
§5 托管人报告 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 13
§6 审计报告 13
6.1 审计报告基本信息 13
6.2 审计报告的基本内容 14
§7 年度财务报表 15
7.1资产负债表 15
7.2 利润表 16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 17
7.4 报表附注 18
§8 投资组合报告 38
8.1 期末基金资产组合情况 38
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 38
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 39
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 40
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 46
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 46
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 46
8.9 投资组合报告附注 46
§9 基金份额持有人信息 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 48
11.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 48
§10 开放式基金份额变动 48
§11 重大事件揭示 49
11.1 基金份额持有人大会决议 49
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 49
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 49
11.4 基金投资策略的改变 49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 50
11.9 其他重大事件 51
§12 影响投资者决策的其他重要信息 51
§13 备查文件目录 52
13.1 备查文件名称 52
13.2 备查文件存放地点 52
13.3备查文件查阅方式 53
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 万家精选股票型证券投资基金
基金简称 万家精选股票
基金主代码 519185
交易代码 519185
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年5月18日
基金管理人 万家基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 717,089,264.30份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金在坚持并不断深化价值投资理念的基础上,充分发挥专业研究优势,通过多层面研究精选出具备持续竞争优势的企业,并结合估值等因素,对投资组合进行积极有效的管理。在有效控制风险的前提下,谋求实现基金财产的长期稳健增值。
投资策略 本基金以“自下而上”精选证券的策略为主,并适度动态配置大类资产。通过定性与定量分析相结合的方法,精选出具备持续竞争优势且价值被低估的企业进行重点投资
业绩比较基准 80% ×沪深 300 指数收益率 + 20% ×上证国债指数收益率
风险收益特征 本基金是股票型基金,风险高于货币市场基金和债券型基金,属于较高风险、较高预期收益的证券投资基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 万家基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 兰剑 尹东
联系电话 021-38619810 010-67595003
电子邮箱 lanj@wjasset.com
yindong.zh@ccb.cn
客户服务电话 4008880800 010-67595096
传真 021-38619888 010-66275853
注册地址 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 北京市西城区金融大街25号
办公地址 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码 200122 100033
法定代表人 孙国茂 郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.wjasset.com
基金年度报告报告备置地点 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼基金管理人办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资广场23层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位: 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009年05月18日至2009年12月31日
本期已实现收益 72,905,073.77
本期利润 138,562,404.73
加权平均基金份额本期利润 0.1080
本期加权平均净值利润率 10.43%
本期基金份额净值增长率 14.58%
3.1.2 期末数据和指标 2009年末
期末可供分配利润 58,951,335.87
期末可供分配基金份额利润 0.0822
期末基金资产净值 821,673,403.32
期末基金份额净值 1.1458
3.1.3 累计期末指标 2009年末
基金份额累计净值增长率 14.58%
注: 1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、本基金2009年5月18日成立,报告期为2009年5月18日至2009年12月31日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 19.12% 1.39% 15.23% 1.41% 3.89% -0.02%
过去六个月 12.68% 1.60% 10.92% 1.70% 1.76% -0.10%
自基金合同生效起至今 14.58% 1.44% 22.56% 1.59% -7.98% -0.15%
注:业绩比较基准为80% ×沪深 300 指数收益率 + 20% ×上证国债指数收益率
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:本基金于2009年5月18日成立,成立至今不满一年,根据基金合同规定,基金合同生效后六个月内为建仓期,建仓期结束时各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:2009 年实际存续期为2009年5月18日至2009 年12 月31 日,不按整个自然年度折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配
合计 备注
2009年 - - - -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为齐鲁证券有限公司、上海久事公司、深圳市中航投资管理有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司,住所地及办公地点均为上海市浦东新区福山路450号,注册资本1亿元人民币。目前管理八只开放式基金,分别为万家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家公用事业行业股票型证券投资基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家精选股票型证券投资基金和万家稳健增利债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
欧庆铃 本基金基金经理、万家180基金经理、本公司基金管理部总监 2009年5月18日 - 10年 男,理学博士,曾任华南理工大学应用数学系副教授、广州证券有限责任公司任研究中心常务副总经理、金鹰基金管理有限公司研究副总监、万家公用事业基金、万家双引擎基金基金经理等职。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本公司严格遵循公平交易的原则,在投资管理活动中公平对待不同基金品种,无直接或间接在不同投资组合之间进行利益输送的行为,报告期内无异常交易。
公司根据中国证监会发布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,制订和完善了公平交易内部控制制度,通过制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,公司通过对投资交易行为的监控、分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
在本报告期,我公司没有和本基金投资风格相似的其他投资组合品种。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内无异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年在政府“保增长、促就业、惠民生”的政策方针指引下,通过积极的财政政策和宽松的货币政策,十大产业振兴计划等措施,经济从金融危机中逐步复苏。A股市场在超宽松的流动性支持下,随着经济复苏走出了震荡向上的行情,特别是前7个月上证综合指数上涨幅度超过90%,而下半年在央行回收流动性和股票融资压力加大的影响下,市场呈现窄幅震荡格局。从行业板块上看,上半年金属、煤炭、房地产、金融等周期性行业和交运设备、家用电器等政策扶持性行业表现较好,而下半年在流动性回收背景下信息设备、医药、食品饮料、商业零售等消费防御型行业表现较好。
本基金是2009年新发设立的股票型基金,下半年较长时间内处于建仓期。建仓初期,由于判断市场整体系统性风险处于高位,采取了谨慎的投资操作,获取投资收益较少。在8月份市场见顶时进行了较大减仓操作,使基金净值减少了一定损失,但总体仍出现了投资亏损,此后正确把握了市场投资环境,进行积极投资操作。由于判断市场处于震荡格局,在资产配置操作上采取了灵活的策略,反向市场进行加减仓位操作,幅度控制在适度范围内,为基金净值增长赢得了一定超额收益。在行业配置方面,坚持配置稳健增长的防御性行业,后期在经济复苏趋势愈发明显后,逐步加大周期性行业配置, 取得得了较好的投资收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为1.1458元,从2009年5月18日到2009年12月31日,万家精选基金净值增长率为14.58%,同期业绩比较基准收益率为22.56%,基金相对于业绩比较基准的相对收益为-7.98%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年我们判断宏观经济会继续朝着复苏的方向前进,经济增长平稳较快,通货膨胀适度,消费加快,固定资产投资适度回落,净出口有一定程度恢复,但经济运行中隐含的政策风险增大,一方面是货币政策趋紧已经出现,如果过度或太早,可能使得经济硬着陆;另一方面来自对房地产行业的调控,抑制房地产价格的措施如果把握不当,可能使得地产投资再度减弱,从而带来民间投资再度衰退,经济第二次探底。经济政策方面,我们判断调整经济结构,转变经济增长方式,促进产业转型和升级的政策方向应当是坚定不移的。促消费,保民生,振兴区域经济,推进城镇化的政策会不断推出。
在宏观经济趋势向上,货币政策收紧趋势向下的共同作用下,我们判断市场整体将呈现平衡的格局。随着经济复苏基础稳固、通胀将逐步显现,货币政策从宽松将逐步转向中性到适度紧缩,市场流动将逐步趋紧。另一方面,在股票融资和再融资加大的局面下,市场的供需格局压力将加大。但由于经济继续复苏,上市公司业绩保持增长态势,以及市场整体估值水平合理,因此市场向下的空间相对不会太大。在调整经济结构的指引下,我们认为消费和新兴战略性产业是2010年投资的主要领域。随着人们收入水平的提升和政府政策支持,消费可能出现超预期的增长,消费升级可能是长期的主旋律。转变经济增长方式必须要有新的经济增长引擎,我们认为战略性新兴产业是具备这种潜力特质的,在政府各项政策的扶持和引导下,这些产业能获得高速发展,蕴含重大的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人内部监察稽核工作以合法合规经营、维护基金份额持有人利益为目标,确保基金管理人按照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断完善监察稽核体系。监察稽核部门根据独立、客观、公正的原则,认真履行职责,发现风险隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告,定期出具监察报告并报送公司董事会和监管部门。
报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,主要做了以下工作:
1、继续加强公司风控文化建设
报告期内,公司进一步加强合规培训工作。针对投研、市场等主要业务部门工作人员进行了专题的合规培训;及时对新颁布的法律法规和行业中出现的案例加以总结。通过各种培训、讲座、会议、谈话等形式,不断加强员工的合规意识,营造公司的风控文化。
2、继续完善基金投资风险管理、合规监控、绩效评估工作
报告期内,公司进一步完善了投资研究管理制度和流程,投决会在重大投资决策和投资管理工作中发挥了有效作用。在监察稽核部和投资研究部门的共同努力下,公司股票库管理工作、投资授权管理、新股询价和申购等工作流程得到进一步细化。
公司建立了较完备的投资风险与绩效评估体系,定期出具报告,客观反映基金风险状况和进行绩效评价;严格执行集中交易制度、公平交易制度和交易记录制度。
对于基金投资操作中出现违反法律法规、基金合同或者公司内部规定的情况,监察稽核部门给予邮件提示或出具提示函,情节严重的报请公司领导并出具监察稽核建议书。
报告期内未发生大的投资违规情况以及不正当关联交易、利益输送等损害基金份额持有人利益的行为。
3、对公司管理体系进一步完善
在2008年公司全面制度建设的基础上,以迎接证监局现场检查为契机,2009年对公司全部规章制度和流程进行了再次整理,形成了公司制度总目录。2009年公司继续加强对核心业务制度的进一步完善,对《股票投资管理流程》、《投资授权管理制度》、《券商席位管理办法》、《信用债券库管理办法》、《股票库管理办法》、《中央交易室各岗位工作流程》等再次进行了修订。同时,对跨部门的业务流程进行了梳理,对新股申购、银行间债券交易,多部门与证券交易所工作联系等业务流程进行了修订完善。另外,对各岗位的业务风险点进行了细化。
4、加强投资管理人员行为管理
2009年以来,社会舆论和监管部门对老鼠仓问题的高度关注,公司根据新的《投资管理人员指导意见》,进一步加强了对从业人员尤其是投资管理人员的行为管理。加大信息安全管理力度,利用技术手段杜绝内幕交易、“老鼠仓”、非公平交易、利益输送等行为。
5、持续做好事后监督工作
报告期内,公司加大了监察稽核力度,按照年度监察稽核计划,以基金投资、后台运营和市场营销为重点,对公司各个部门进行定期稽核工作,事后稽核工作质量稳步提高。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
基金管理人
公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会主要由分管基金估值业务的公司领导、督察长、基金估值业务的负责人、监察稽核部负责人、研究发展部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。
托管银行
托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算等复核和核查的责任。
会计师事务所
会计师事务所对基金管理公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理不参与和决定基金估值。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4、已签约的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人尚未就投资品种的定价服务签署任何协议。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金在报告期内未实施利润分配。基金合同规定“本基金收益每年最多分配12次,全年基金收益分配比例不低于可分配收益的10%。若基金合同当年生效不满3个月可不进行收益分配。”2009年本基金期末可分配收益58,951,335.87元。本基金于资产负债表日后以2009年12月31日为基准日进行了利润分配,具体请参考7.4.8.2 资产负债表日后事项。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2010)审字第60778298_B08号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 万家精选股票型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的万家精选股票型证券投资基金(以下简称“万家精选股票基金”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表和2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是万家精选股票基金的基金管理人万家基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,万家精选股票基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了万家精选股票基金2009年12月31日的财务状况以及2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 中国注册会计师 徐 艳 中国注册会计师 方 侃
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2010年3月25日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:万家精选股票型证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2009年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 157,083,531.25
结算备付金 4,412,503.13
存出保证金 1,478,172.91
交易性金融资产 7.4.7.2 686,397,336.90
其中:股票投资 654,284,127.30
基金投资 -
债券投资 32,113,209.60
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款 -
应收利息 7.4.7.5 764,317.07
应收股利 -
应收申购款 219,742.40
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计 850,355,603.66
负债和所有者权益 附注号 本期末
2009年12月31日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 12,664,847.87
应付赎回款 12,063,788.40
应付管理人报酬 948,324.38
应付托管费 158,054.06
应付销售服务费 -
应付交易费用 7.4.7.7 2,511,719.03
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 335,466.60
负债合计 28,682,200.34
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 717,089,264.30
未分配利润 7.4.7.10 104,584,139.02
所有者权益合计 821,673,403.32
负债和所有者权益总计 850,355,603.66
注:本基金于2009年5月18日成立。实际报告期间为2009年5月18日至2009年12月31日。报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.1458元,基金份额总额717,089,264.30份。
7.2 利润表
会计主体:万家精选股票型证券投资基金
本报告期:2009年5月18日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目 附注号 本期
2009年5月18日至2009年12月31日
一、收入 164,699,706.40
1.利息收入 3,500,179.57
其中:存款利息收入 7.4.7.11 2,259,558.04
债券利息收入 1,141,063.08
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 99,558.45
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 94,171,341.61
其中:股票投资收益 7.4.7.12 89,082,440.70
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 -168,313.52
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 7.4.7.14 822,975.66
股利收益 7.4.7.15 4,434,238.77
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 65,657,330.96
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 1,370,854.26
减:二、费用 26,137,301.67
1.管理人报酬 12,349,173.47
2.托管费 2,058,195.47
3.销售服务费 -
4.交易费用 7.4.7.18 11,400,307.59
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.其他费用 7.4.7.19 329,625.14
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 138,562,404.73
注:本基金于2009年5月18日成立。实际报告期间为2009年5月18日至2009年12月31日。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:万家精选股票型证券投资基金
本报告期:2009年5月18日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日至2009年12月31日
实收基金 未分配
利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,640,074,657.51 - 1,640,074,657.51
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 138,562,404.73 138,562,404.73
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) -922,985,393.21 -33,978,265.71 -956,963,658.92
其中:1.基金申购款 125,025,613.47 14,596,442.54 139,622,056.01
2.基金赎回款 -1,048,011,006.68 -48,574,708.25 -1,096,585,714.93
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 717,089,264.30 104,584,139.02 821,673,403.32
注:本基金于2009年5月18日成立。实际报告期间为2009年5月18日至2009年12月31日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:李振伟 主管会计工作负责人:娄明 会计机构负责人:陈广益
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
万家精选股票型证券投资基金 (以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2008]1394号文《关于核准万家精选股票型证券投资基金募集的批复》的核准,由万家基金管理有限公司作为发起人于2009年4月13日至2009年5月12日向社会公开募集,募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字60778298_B01号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2009年5月18日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币1,639,271,577.63元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币803,079.88元,以上实收基金(本息)合计为人民币1,640,074,657.51元,折合1,640,074,657.51份基金份额。本基金的基金管理机构为万家基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行、上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的业绩比较基准为:80%×沪深300指数收益率+20%×上证国债指数收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、证监会公告[2010]5号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系2009年5月18日(基金合同生效日)起至2009年12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
1) 股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2)未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理。
2) 债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值;
3) 权证投资
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值;
5) 其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2)如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行机构代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行机构代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(8)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(3)卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)本基金的每份基金份额享有同等分配权;
(2)收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担;当投资人的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登记结算机构可将投资人的现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额;
(3)本基金收益每年最多分配12次,全年基金收益分配比例不低于可分配收益的10%;
(4)若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配;
(5)本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(6)基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(7)基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
(8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无
7.4.5.3 差错更正的说明
本年度不存在重大会计差错。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
2.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
3.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
活期存款 157,083,531.25
定期存款 -
其他存款 -
合计 157,083,531.25
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 589,312,195.81 654,284,127.30 64,971,931.49
债券 交易所市场 1,503,000.00 2,221,209.60 718,209.60
银行间市场 29,924,810.13 29,892,000.00 -32,810.13
合计 31,427,810.13 32,113,209.60 685,399.47
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 620,740,005.94 686,397,336.90 65,657,330.96
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
期末本基金未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
期末本基金未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
应收活期存款利息 26,756.26
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 1,698.84
应收债券利息 733,646.28
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 2,215.69
其他 -
合计 764,317.07
7.4.7.6 其他资产
无
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
交易所市场应付交易费用 2,510,919.03
银行间市场应付交易费用 800.00
合计 2,511,719.03
7.4.7.8 其他负债
单位: 人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 45,466.60
应付审计费 80,000.00
应付信息披露费 210,000.00
合计 335,466.60
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 1,640,074,657.51 1,640,074,657.51
本期申购 125,025,613.47 125,025,613.47
本期赎回 -1,048,011,006.68 -1,048,011,006.68
本期末 717,089,264.30 717,089,264.30
注: 1、本基金基金合同生效日为2009年5月18日,设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币1,639,271,577.63元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币803,079.88元,以上实收基金(本息)合计为人民币1,640,074,657.51元,折合1,640,074,657.51份基金份额。
2、申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 72,905,073.77 65,657,330.96 138,562,404.73
本期基金份额交易产生的变动数 -13,953,737.90 -20,024,527.81 -33,978,265.71
其中:基金申购款 9,093,180.59 5,503,261.95 14,596,442.54
基金赎回款 -23,046,918.49 -25,527,789.76 -48,574,708.25
本期已分配利润 - - -
本期末 58,951,335.87 45,632,803.15 104,584,139.02
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
活期存款利息收入 2,217,611.36
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 39,730.99
其他 2,215.69
合计 2,259,558.04
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出股票成交总额 3,575,606,693.87
减:卖出股票成本总额 3,486,524,253.17
买卖股票差价收入 89,082,440.70
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出债券成交总额 765,829,584.72
减:卖出债券成本总额 761,968,550.48
减:应收利息总额 4,029,347.76
债券投资收益 -168,313.52
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
卖出权证成交总额 2,320,277.77
减:卖出权证成本总额 1,497,302.11
买卖权证差价收入 822,975.66
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
股票投资产生的股利收益 4,434,238.77
基金投资产生的股利收益 -
合计 4,434,238.77
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
1.交易性金融资产 65,657,330.96
——股票投资 64,971,931.49
——债券投资 685,399.47
——资产支持证券投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 65,657,330.96
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金赎回费收入 1,370,733.52
其他 120.74
合计 1,370,854.26
注:其他为基金认购款利息
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
交易所市场交易费用 11,392,107.59
银行间市场交易费用 8,200.00
合计 11,400,307.59
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
银行费用 32,485.14
审计费用 80,000.00
信息披露费 210,000.00
债券账户维护费 6,000.00
银行账户维护费 240.00
股东账户开户费 900.00
合计 329,625.14
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金于资产负债表日之后、年度报告批准报出日之前批准、公告或实施的利润分配的情况如下:
序号 权益
登记日 除息日 每10份
基金份额分红数 现金形式
发放总额 再投资形式
发放总额 利润分配
合计 备注
1 2010-1-18 2010-1-18 0.800 45,748,882.57 8,992,095.58 54,740,978.15
除以上情况外,无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
万家基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
齐鲁证券有限公司(“齐鲁证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
上海久事公司 基金管理人的股东
山东省国有资产投资控股有限公司 基金管理人的股东(2009年8月正式完成工商登记变更)
深圳市中航投资管理有限公司 基金管理人的股东
中国证券登记结算有限公司 基金注册与登记过户人
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位: 人民币元
关联方名称 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
成交金额 占当期股票
成交总额的比例
齐鲁证券 747,461,467.61 9.82%
7.4.10.1.2 权证交易
报告期间,本基金未通过关联方席位进行权证交易
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
关联方名称 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
当期
佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例
齐鲁证券 607,321.67 9.51% 408,099.12 16.25%
注: 1、上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等)。管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
2、本基金与关联方的关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立,符合公允性要求。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 12,349,173.47
其中:支付销售机构的客户维护费 2,518,735.88
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.5%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 2,058,195.47
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注: 报告期内,本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
基金合同生效日(2009年5月18日)持有的基金份额 10,007,400.00
期初持有的基金份额 -
期间申购/买入总份额 -
期间因拆分变动份额 -
减:期间赎回/卖出总份额 -
期末持有的基金份额 10,007,400.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例 1.40%
注: 基金管理人于本基金募集期间认购本基金份额时所适用的费率与本基金公告的费率一致。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于2009年末未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称 本期
2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限公司 157,083,531.25 2,217,611.36
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
基金无在承销期内参与关联方承销证券的情况
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
基金2009年5月18日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间未进行利润分配。
注:本基金于资产负债表日之后,年度报告批准报出日之前,2010年1月18日进行了利润分配,每10份基金份额分红为0.800元。具体情况参见附注7.4.8.2
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码 证券
名称 成功
认购日 可流通日 流通受限类型 认购
价格 期末估值单价 数量
(单位:股) 期末
成本总额 期末估值总额 备注
002332 仙琚制药 2009/12/30/ 2010/1/12 新股网上中签 8.20 8.20 500 4,100.00 4,100.00
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末
估值单价 复牌日期 复牌
开盘单价 数量(股) 期末
成本总额 期末
估值总额 备注
600739 辽宁成大 2009/12/28 参股公司股权分置改革 38.09 2010/1/11 41.90 199,978.00 7,353,325.94 7,617,162.02
600423 柳化股份 11/27/2009 重大资产重组事项 14.17 2010/1/4 13.61 1,850,000.00 20,660,328.02 26,214,500.00
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金期末无正回购余额,因此无正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人将风险管理融入各业务层面,建立了三道防线:以各岗位目标责任制为基础,形成第一道防线;通过相关部门、相关岗位之间相互监督制衡,形成第二道防线;由监察稽核部门、督察长对各岗位、各部门、各机构、各项业务实施监督反馈,形成第三道防线。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此,除在7.4.12中列示的本基金于期末持有的流通受限证券外,本期末本基金的其他资产均能及时变现;此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金资产和负债的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日 1个月以内 1-3
个月 3个月
-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 157,083,531.25 - - - - - 157,083,531.25
结算备付金 4,412,503.13 - - - - - 4,412,503.13
存出保证金 - - - - - 1,478,172.91 1,478,172.91
交易性金融资产 - - - 32,113,209.60
- 654,284,127.30 686,397,336.90
衍生金融资产 - - - - - - -
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 764,317.07 764,317.07
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 219,742.40 219,742.40
其他资产 - - - - - - -
资产总计 161,496,034.38 - - 32,113,209.60
- 656,746,359.68 850,355,603.66
负债
短期借款 - - - - - - -
交易性金融负债 - - - - - -
衍生金融负债 - - - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - 12,664,847.87 12,664,847.87
应付赎回款 - - - - - 12,063,788.40 12,063,788.40
应付管理人报酬 - - - - - 948,324.38 948,324.38
应付托管费 - - - - - 158,054.06 158,054.06
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - - 2,511,719.03 2,511,719.03
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 335,466.60 335,466.60
负债总计 - - - - - 28,682,200.34 28,682,200.34
利率敏感度缺口 161,496,034.38 - - 32,113,209.60 - 628,064,159.34 821,673,403.32
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 1. 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况;
2. 该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动25个基点,且除利率之外的其他市场变量保持不变;
3. 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动;
4. 银行存款和结算备付金均以活期存款利率计息,假定利率变动仅影响该类资产的未来收益,而对其本身的公允价值无重大影响。
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末(2009年12月31日)
1.市场利率下降25个基点 41.55万元
2.市场利率上升25个基点 -40.86万元
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本基金投资组合中股票投资比例范围为基金资产净值的60%-95%;债券、现金类资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的5%—40%,其中,现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%、权证占基金资产净值的0—3%、资产支持证券占基金资产净值的0-20%。于资产负债表日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
金额单位: 人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 654,284,127.30 79.63
交易性金融资产-债券投资 32,113,209.60 3.91
衍生金融资产-权证投资 - -
其他 - -
合计 686,397,336.90 83.54
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用资本—资产定价模型方法对本基金的市场价格风险进行分析。下表为市场价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券市场组合的价格发生合理、可能的变动时,将对基金资产净值产生的影响。
假设 1. 本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险,即从长期来看,本基金基金份额净值的变动与业绩比较基准的变动呈线性相关,且报告期内的相关系数在资产负债表日后短期内保持不变;
2. 以下分析,除市场基准发生变动,其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:万元)
2009-12-31
业绩比较基准增加1% 450.99
业绩比较基准减少1% -450.99
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险
假设 1. 在95%的置信水平下采用风险价值模型来管理风险;
2. 以资产负债表日前244个交易日为观察期;
3. 风险价值模型采用历史数据来预测未来价格行为,在一般情况下,后者与历史数据无实质性差异。
分析 风险价值(单位:万元) 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:万元)
2009-12-31
VaR 95%,一个交易日 2,522.02
注: 上述分析衡量了在95%的置信水平下,所持有的权益类资产组合在资产负债表日后一个交易日内由于市场价格风险所导致的最大潜在损失。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 654,284,127.30 76.94
其中:股票 654,284,127.30 76.94
2 固定收益投资 32,113,209.60 3.78
其中:债券 32,113,209.60 3.78
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 161,496,034.38 18.99
6 其他各项资产 2,462,232.38 0.29
7 合计 850,355,603.66 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 46,558,000.00 5.67
C 制造业 366,764,360.44 44.64
C0 食品、饮料 117,803,000.00 14.34
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 46,666,500.00 5.68
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 70,492,520.22 8.58
C7 机械、设备、仪表 124,727,240.22 15.18
C8 医药、生物制品 7,075,100.00 0.86
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 18,900,000.00 2.30
F 交通运输、仓储业 27,048,604.84 3.29
G 信息技术业 14,580,000.00 1.77
H 批发和零售贸易 22,163,162.02 2.70
I 金融、保险业 149,310,000.00 18.17
J 房地产业 8,960,000.00 1.09
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 654,284,127.30 79.63
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.3.1 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 600468 百利电气 3,000,000 52,050,000.00 6.33
2 000893 东凌粮油 1,800,000 51,930,000.00 6.32
3 600016 民生银行 4,000,000 31,640,000.00 3.85
4 600036 招商银行 1,700,000 30,685,000.00 3.73
5 600030 中信证券 900,000 28,593,000.00 3.48
6 600423 柳化股份 1,850,000 26,214,500.00 3.19
7 600028 中国石化 1,800,000 25,362,000.00 3.09
8 000858 五 粮 液 800,000 25,328,000.00 3.08
9 000680 山推股份 2,000,000 25,320,000.00 3.08
10 601601 中国太保 850,000 21,777,000.00 2.65
11 600737 中粮屯河 1,300,000 21,775,000.00 2.65
12 601166 兴业银行 500,000 20,155,000.00 2.45
13 600019 宝钢股份 2,000,000 19,320,000.00 2.35
14 000932 华菱钢铁 2,500,000 19,175,000.00 2.33
15 601390 中国中铁 3,000,000 18,900,000.00 2.30
16 000729 燕京啤酒 1,000,000 18,770,000.00 2.28
17 601998 中信银行 2,000,000 16,460,000.00 2.00
18 000898 鞍钢股份 1,000,000 16,000,000.00 1.95
19 600026 中海发展 1,099,919 15,783,837.65 1.92
20 600050 中国联通 2,000,000 14,580,000.00 1.77
21 002024 苏宁电器 700,000 14,546,000.00 1.77
22 600523 贵航股份 899,896 14,407,334.96 1.75
23 002109 兴化股份 1,300,000 14,209,000.00 1.73
24 601857 中国石油 1,000,000 13,820,000.00 1.68
25 600550 天威保变 399,997 12,631,905.26 1.54
26 000861 海印股份 900,813 11,656,520.22 1.42
27 600087 长航油运 1,499,969 11,264,767.19 1.37
28 600183 生益科技 1,000,000 10,350,000.00 1.26
29 600843 上工申贝 800,000 9,968,000.00 1.21
30 600048 保利地产 400,000 8,960,000.00 1.09
31 600739 辽宁成大 199,978 7,617,162.02 0.93
32 000933 神火股份 200,000 7,376,000.00 0.90
33 600141 兴发集团 300,000 6,243,000.00 0.76
34 600488 天药股份 500,000 4,735,000.00 0.58
35 601600 中国铝业 300,000 4,341,000.00 0.53
36 600380 健康元 200,000 2,336,000.00 0.28
37 002332 仙琚制药 500 4,100.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 600739 辽宁成大 102,870,633.43 12.52
2 600050 中国联通 94,298,823.87 11.48
3 600468 百利电气 88,603,804.36 10.78
4 000858 五 粮 液 86,049,144.94 10.47
5 601998 中信银行 83,396,451.92 10.15
6 600016 民生银行 76,661,887.36 9.33
7 600036 招商银行 75,432,268.84 9.18
8 600837 海通证券 74,113,452.91 9.02
9 000601 韶能股份 69,802,737.28 8.50
10 000893 东凌粮油 66,406,221.88 8.08
11 601899 紫金矿业 64,890,516.01 7.90
12 601857 中国石油 62,986,412.96 7.67
13 601006 大秦铁路 56,431,305.89 6.87
14 000677 山东海龙 55,705,645.52 6.78
15 601919 中国远洋 54,169,161.09 6.59
16 600423 柳化股份 53,098,137.46 6.46
17 000933 神火股份 52,518,045.11 6.39
18 000680 山推股份 50,532,513.75 6.15
19 600900 长江电力 50,087,695.42 6.10
20 601166 兴业银行 48,793,415.08 5.94
21 002109 兴化股份 48,319,367.66 5.88
22 600030 中信证券 47,086,324.93 5.73
23 600589 广东榕泰 43,727,818.84 5.32
24 600309 烟台万华 43,274,938.86 5.27
25 600193 创兴置业 41,519,738.31 5.05
26 000729 燕京啤酒 41,484,413.25 5.05
27 600812 华北制药 41,086,585.13 5.00
28 601628 中国人寿 40,455,118.44 4.92
29 002056 横店东磁 40,421,565.39 4.92
30 600068 葛洲坝 40,127,224.20 4.88
31 600584 长电科技 38,857,489.26 4.73
32 600642 申能股份 38,798,182.75 4.72
33 000002 万 科A 38,652,061.26 4.70
34 601390 中国中铁 37,966,391.03 4.62
35 600089 特变电工 37,671,517.98 4.58
36 600121 郑州煤电 36,679,282.29 4.46
37 600649 城投控股 36,537,878.15 4.45
38 600267 海正药业 36,148,854.22 4.40
39 600183 生益科技 35,984,979.76 4.38
40 600550 天威保变 35,919,290.58 4.37
41 000759 武汉中百 35,538,257.23 4.33
42 002015 霞客环保 34,159,365.65 4.16
43 000726 鲁 泰A 33,752,813.45 4.11
44 600208 新湖中宝 33,426,020.25 4.07
45 601600 中国铝业 32,956,456.98 4.01
46 600383 金地集团 32,091,739.72 3.91
47 601111 中国国航 31,915,497.59 3.88
48 600889 南京化纤 30,540,942.82 3.72
49 601898 中煤能源 30,404,760.44 3.70
50 000046 泛海建设 29,836,753.22 3.63
51 600138 中青旅 29,773,419.95 3.62
52 000623 吉林敖东 28,984,764.78 3.53
53 601168 西部矿业 28,950,748.16 3.52
54 000793 华闻传媒 28,819,805.82 3.51
55 601601 中国太保 28,529,024.07 3.47
56 600569 安阳钢铁 28,283,204.80 3.44
57 002011 盾安环境 28,232,810.51 3.44
58 601988 中国银行 27,125,740.56 3.30
59 600009 上海机场 26,725,100.56 3.25
60 000548 湖南投资 26,640,188.07 3.24
61 600737 中粮屯河 26,166,000.61 3.18
62 600028 中国石化 26,058,275.89 3.17
63 600188 兖州煤业 25,545,948.81 3.11
64 600785 新华百货 25,310,298.96 3.08
65 600027 华电国际 25,139,915.78 3.06
66 601398 工商银行 24,769,285.50 3.01
67 600488 天药股份 24,454,930.91 2.98
68 600508 上海能源 24,167,261.16 2.94
69 000910 大亚科技 23,967,383.38 2.92
70 600719 大连热电 23,758,183.59 2.89
71 600840 新湖创业 23,746,387.35 2.89
72 600390 金瑞科技 23,498,418.74 2.86
73 000488 晨鸣纸业 23,341,751.26 2.84
74 600026 中海发展 22,632,096.85 2.75
75 600219 南山铝业 22,629,532.85 2.75
76 600395 盘江股份 22,506,972.61 2.74
77 600256 广汇股份 22,383,041.14 2.72
78 600362 江西铜业 22,108,804.32 2.69
79 600269 赣粤高速 20,857,269.68 2.54
80 601318 中国平安 20,855,018.81 2.54
81 000419 通程控股 20,434,389.20 2.49
82 000968 煤 气 化 19,312,194.37 2.35
83 002008 大族激光 19,212,307.67 2.34
84 000932 华菱钢铁 18,432,903.97 2.24
85 600549 厦门钨业 18,376,026.07 2.24
86 600438 通威股份 18,120,559.66 2.21
87 601888 中国国旅 18,024,441.93 2.19
88 600866 星湖科技 17,953,545.12 2.18
89 000619 海螺型材 17,690,012.27 2.15
90 600316 洪都航空 17,687,436.66 2.15
91 600019 宝钢股份 17,468,790.69 2.13
92 600961 株冶集团 17,400,441.01 2.12
93 002022 科华生物 17,396,671.83 2.12
94 600117 西宁特钢 17,272,446.77 2.10
95 601958 金钼股份 17,091,837.64 2.08
96 600523 贵航股份 17,052,256.28 2.08
97 600537 海通集团 16,668,317.99 2.03
98 600141 兴发集团 16,550,931.78 2.01
注:买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,“买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 600739 辽宁成大 104,313,595.25 12.70
2 601998 中信银行 79,831,145.95 9.72
3 600837 海通证券 78,908,538.26 9.60
4 600050 中国联通 77,327,745.26 9.41
5 000677 山东海龙 72,541,753.04 8.83
6 000858 五 粮 液 72,190,978.50 8.79
7 601899 紫金矿业 67,516,435.05 8.22
8 000601 韶能股份 64,443,591.16 7.84
9 601006 大秦铁路 57,692,051.27 7.02
10 600208 新湖中宝 51,252,539.36 6.24
11 600036 招商银行 51,002,705.96 6.21
12 600900 长江电力 49,228,007.17 5.99
13 601919 中国远洋 47,441,583.81 5.77
14 000933 神火股份 47,246,800.28 5.75
15 002056 横店东磁 47,069,900.00 5.73
16 600309 烟台万华 46,068,885.49 5.61
17 600468 百利电气 45,751,434.19 5.57
18 601857 中国石油 44,516,565.59 5.42
19 600016 民生银行 44,511,037.97 5.42
20 600642 申能股份 42,967,782.14 5.23
21 600193 创兴置业 41,811,847.40 5.09
22 600267 海正药业 41,043,696.98 5.00
23 601628 中国人寿 40,833,049.77 4.97
24 600089 特变电工 40,654,264.89 4.95
25 000893 东凌粮油 40,363,904.38 4.91
26 600589 广东榕泰 39,949,090.44 4.86
27 600068 葛洲坝 39,119,707.33 4.76
28 000759 武汉中百 37,849,323.73 4.61
29 600785 新华百货 37,657,698.97 4.58
30 600812 华北制药 36,403,139.66 4.43
31 600121 郑州煤电 36,033,066.27 4.39
32 002109 兴化股份 35,632,956.48 4.34
33 000002 万 科A 35,371,706.66 4.30
34 601600 中国铝业 35,177,247.59 4.28
35 600649 城投控股 34,921,889.49 4.25
36 601898 中煤能源 34,205,086.60 4.16
37 601166 兴业银行 34,002,514.04 4.14
38 002015 霞客环保 33,867,455.49 4.12
39 600423 柳化股份 32,840,635.39 4.00
40 601988 中国银行 32,831,962.56 4.00
41 600188 兖州煤业 32,733,416.64 3.98
42 601111 中国国航 32,521,109.72 3.96
43 000726 鲁 泰A 30,581,903.38 3.72
44 000548 湖南投资 30,441,257.13 3.70
45 002011 盾安环境 30,130,903.74 3.67
46 000046 泛海建设 30,128,216.77 3.67
47 600889 南京化纤 29,885,546.57 3.64
48 600584 长电科技 29,844,543.62 3.63
49 600569 安阳钢铁 29,732,506.23 3.62
50 000793 华闻传媒 29,225,149.89 3.56
51 600138 中青旅 28,515,029.10 3.47
52 600183 生益科技 28,068,900.82 3.42
53 000623 吉林敖东 27,802,115.24 3.38
54 000729 燕京啤酒 27,655,091.50 3.37
55 601168 西部矿业 27,237,804.39 3.31
56 000680 山推股份 26,563,339.46 3.23
57 600383 金地集团 25,940,608.15 3.16
58 601398 工商银行 25,937,429.33 3.16
59 600027 华电国际 25,815,839.57 3.14
60 600719 大连热电 24,896,348.32 3.03
61 000910 大亚科技 24,518,780.17 2.98
62 600508 上海能源 24,236,542.80 2.95
63 600009 上海机场 23,854,505.75 2.90
64 601318 中国平安 23,788,588.00 2.90
65 600256 广汇股份 23,445,144.15 2.85
66 000488 晨鸣纸业 22,747,843.34 2.77
67 600395 盘江股份 22,631,702.10 2.75
68 600390 金瑞科技 21,685,227.30 2.64
69 601958 金钼股份 21,359,832.21 2.60
70 600219 南山铝业 21,040,212.77 2.56
71 600269 赣粤高速 20,685,369.23 2.52
72 000968 煤 气 化 20,563,962.98 2.50
73 000419 通程控股 20,485,933.17 2.49
74 600550 天威保变 19,822,284.02 2.41
75 600030 中信证券 19,786,613.19 2.41
76 600362 江西铜业 19,417,355.80 2.36
77 600537 海通集团 19,347,974.98 2.35
78 600488 天药股份 19,235,594.53 2.34
79 000619 海螺型材 18,803,932.38 2.29
80 601390 中国中铁 18,765,204.40 2.28
81 600866 星湖科技 18,431,435.64 2.24
82 601888 中国国旅 18,274,375.66 2.22
83 002022 科华生物 18,047,973.75 2.20
84 600549 厦门钨业 17,682,160.90 2.15
85 600438 通威股份 16,934,495.35 2.06
86 600316 洪都航空 16,553,329.21 2.01
87 600117 西宁特钢 16,530,063.21 2.01
注:卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,“卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 4,075,836,448.98
卖出股票收入(成交)总额 3,575,606,693.87
注:买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,“买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,“卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 29,892,000.00 3.64
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 2,221,209.60 0.27
7 其他 - -
8 合计 32,113,209.60 3.91
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 0980107 09赣州发展债 300,000 29,892,000.00 3.64
2 110006 龙盛转债 10,790 1,659,070.40 0.20
3 110007 博汇转债 4,240 562,139.20 0.07
4 - - - - -
5 - - - - -
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
根据五粮液公司于2009年9月9日发布的公告,中国证券监督管理委员会已对其进行立案调查。截至报告期末,中国证券监督管理委员会尚未公布本次对五粮液的调查结果。
本基金最初投资五粮液是在该公司被监管部门立案调查之前,主要是依据公开披露的信息,在经过深入研究后,基于公司主业资产的长期投资价值被低估而进行投资的,投资行为符合基金管理人内部程序规定。至于后来公司披露被监管部门立案调查一事,我们经过认真分析认为其对公司价值影响有限,并且有可能因为该事件加速公司治理管理水平的进一步改善,对提升公司价值有利。
除此之外,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的,在报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.2
基金投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,478,172.91
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 764,317.07
5 应收申购款 219,742.40
6 其他应收款 -
7 其他 -
8 合计 2,462,232.38
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券
8.9.5.1 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明
1 600423 柳化股份 26,214,500.00 3.19 自2009年11月27日起因重大资产重组事项停牌
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
12855 55,782.91 221,425,789.57 30.88% 495,663,474.73 69.12%
11.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 1,239,256.10 0.17%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2009年5月18日)基金份额总额 1,640,074,657.51
基金合同生效日起至报告期末基金总申购份额 125,025,613.47
减:基金合同生效日起至报告期末基金总赎回份额 1,048,011,006.68
基金合同生效日起至报告期末基金拆分变动份额 -
报告期末基金份额总额 717,089,264.30
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人:公司董事长孙国茂先生的高管人员任职资格及董事长任职事项于2009年12月经中国证监会证监许可字[2009]1329号文核准。我公司于2009年12月17日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》发布“万家基金管理有限公司关于公司董事长任职的公告”。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同成立时起聘请安永华明会计师事务所为本基金提供审计服务。本报告期未改聘会计师事务所。本基金2009年度需向安永华明会计师事务所支付审计费80,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2009年6月30日至7月7日,中国证监会上海监管局对本基金管理人进行了为期6天的现场检查,并于11月就检查情况向本基金管理人下达了整改意见函,整改内容涉及公司治理、投资研究、后台运营等三个方面。本基金管理人于证监局现场检查之后即开始了整改工作,至报告期末,整改工作已完成,报告期后上海证监局已对本基金管理人整改工作进行了验收。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金
总量的比例
中信证券 2 3,026,527,875.40 39.75% 2,515,685.89 39.39%
国金证券 1 1,525,976,841.75 20.04% 1,297,074.77 20.31%
中银国际 1 1,668,093,861.34 21.91% 1,417,876.35 22.20%
齐鲁证券 1 747,461,467.61 9.82% 607,321.67 9.51%
高华证券 1 645,800,339.91 8.48% 548,928.33 8.59%
注:1、 基金专用交易席位的选择标准如下:
(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下:
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
3、报告期内基金租用券商交易单元的变更
本基金2009年5月18日成立,表中所列席位均为本报告期内增加。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易 权证交易
成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例
中信证券 - - - -
国金证券 2,866,623.93 100.00% 2,320,277.77 100.00%
中银国际 - - - -
齐鲁证券 - - - -
高华证券 - - - -
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《万家精选基金合同生效公告》 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2009.5.15
2 《万家基金管理有限公司关于开放式基金业务规则变动的提示性公告》 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2009.8.8
3 《万家精选股票型证券投资基金开放日常申购赎回业务的公告》 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2009.8.14
4 《万家基金管理有限公司关于公司股权变更的公告》,本公司股东齐鲁证券有限公司向山东省国有资产投资控股有限公司转让本公司11%的股权事宜完成工商变更登记。 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2009.8.26
5 《万家基金管理有限公司关于旗下部分基金可参加创业板市场投资的公告》 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2009.9.24
§12 影响投资者决策的其他重要信息
1、 2009年1月16日,本基金托管人中国建设银行股份有限公司公告中国建设银行股份有限公司聘请胡哲一先生担任中国建设银行股份有限公司副行长;
2、 2009年5月14日,美国银行公告关于本基金托管人中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
3、 2009年5月26日,中国建银投资有限责任公司公告关于本基金托管人中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
4、 2009年5月26日,中央汇金投资有限责任公司公告关于本基金托管人中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
5、 2009年8月2日,本基金托管人中国建设银行股份有限公司公告,自2009年7月24日起陈佐夫先生就任中国建设银行股份有限公司执行董事。
6、 2009年9月27日,本基金托管人中国建设银行股份有限公司发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告。
7、 2009年10月11日,本基金托管人中国建设银行股份有限公司发布关于控股股东增持中国建设银行股份有限公司股份的公告。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件名称
1、中国证监会批准万家精选股票型证券投资基金发行及募集的文件。
2、《万家精选股票型证券投资基金基金合同》。
3、《万家精选股票型证券投资基金托管协议》。
4、万家基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、季度报告、更新招募说明书及其他临时公告。
6、万家精选股票型证券投资基金2009年年度报告原文。
13.2 备查文件存放地点
上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼
13.3备查文件查阅方式
http://www.wjasset.com
万家基金管理有限公司
2010年3月26日
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