工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告

2012 年 12 月 31 日




基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

送出日期：二〇一二年三月二十八日
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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 03 月 20 日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核

内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。



本报告期自 2012 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。




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1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录.............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 8
3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8
§4 管理人报告........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17
§5 托管人报告......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18
§6 审计报告............................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利润表........................................................................................................................................ 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 21
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 43
8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 43
8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 43
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 44
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ............................ 44
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 45
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8.8 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 45
§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 46
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 46
§10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 47
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 47
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 47
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 48
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 48
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 48
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 48
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 49
11.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 49
§12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................... 51
§13 备查文件目录................................................................................................................................... 51
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 51
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 52
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 52




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§2 基金简介

2.1 基金基本情况
基金名称 工银瑞信货币市场基金
基金简称 工银货币
基金主代码 482002
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006 年 3 月 20 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 17,986,133,920.65 份
基金合同存续期 不定期



2.2 基金产品说明
投资目标 力求保证基金资产安全和良好流动性的前提下，获得超
过业绩比较基准的收益。
投资策略 在确定的利率策略和期限结构、类属配置策略下，通过
短期货币市场工具的投资来获取稳定的收益。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为税后 6 个月银行定期储蓄存
款利率，即（1－利息税率）×6 个月银行定期储蓄存
款利率。
风险收益特征 本基金为货币市场基金，在所有证券投资基金中，是风
险相对较低的基金产品。在一般情况下，其风险与预期
收益均低于一般债券基金，也低于混合型基金与股票型
基金。



2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 朱碧艳 田青
信息披露负
联系电话 400-811-9999 010-67595096
责人
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服务电话 400-811-9999 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
注册地址 北京市西城区金融大街丙 17 号北 北京市西城区金融大街 25 号
京银行大厦
办公地址 北京市西城区金融大街丙 17 号北 北京市西城区闹市口大街 1 号
京银行大厦 8 层 院 1 号楼
邮政编码 100033 100033
法定代表人 李晓鹏 王洪章
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证
券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn
基金年度报告报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所



2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街 1 号东方广
场安永大楼 16 层
注册登记机构 工银瑞信基金管理有限公司 北京市西城区金融大街丙 17 号北京
银行大厦




§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年 2010 年
本期已实现收益 507,380,283.30 182,017,578.99 125,019,037.03
本期利润 507,380,283.30 182,017,578.99 125,019,037.03
本期净值收益率 4.0542% 3.3022% 1.8057%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末基金资产净值 17,986,133,920.65 21,362,611,832.39 5,365,745,875.45
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
累计净值收益率 21.1418% 16.4218% 12.7003%
注：1、本基金收益分配是按日结转份额；

2、上述主要财务指标根据中国证监会 2005 年 3 月 25 日颁布的《证券投资基金信息披露编报

规则第 5 号<货币市场基金信息披露特别规定>》及证监会 2008 年 2 月 27 日颁布的《关于 2007

年证券投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知》中的要求计算及披露；

3、本基金基金合同生效日为 2006 年 3 月 20 日。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基
阶段 ①－③ ②－④
收益率① 收益率标 基准收益 准收益率标
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准差② 率③ 准差④
过去三个月 0.8545% 0.0021% 0.7058% 0.0000% 0.1487% 0.0021%
过去六个月 1.6893% 0.0020% 1.4149% 0.0001% 0.2744% 0.0019%
过去一年 4.0542% 0.0045% 3.0447% 0.0007% 1.0095% 0.0038%
过去三年 9.4312% 0.0045% 8.1484% 0.0015% 1.2828% 0.0030%
过去五年 15.3886% 0.0075% 13.5624% 0.0018% 1.8262% 0.0057%
自基金合同 21.1418% 0.0075% 17.3619% 0.0019% 3.7799% 0.0056%
生效起至今
注：本基金基金合同生效日为 2006 年 3 月 20 日。

3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较




注：1、本基金基金合同于 2006 年 3 月 20 日生效。

2、按基金合同规定，本基金自基金合同生效起三个月内为建仓期，截至报告期末本基金的各

项投资比例符合基金合同关于投资范围、投资组合限制与禁止行为的规定：本基金投资组合的平

均剩余期限在每个交易日不得超过 180 天；本基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，

不得超过基金资产净值的 10%；除发生巨额赎回的情形外，本基金的投资组合中，债券正回购的

资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20％。

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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较




注：本基金基金合同生效日为 2006 年 3 月 20 日。

3.3 其他指标

无。

3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润
年度 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2012年 511,000,493.14 - -3,620,209.84 507,380,283.30
2011年 177,023,847.51 - 4,993,731.48 182,017,578.99
2010年 125,161,109.67 - -142,072.64 125,019,037.03
合计 813,185,450.32 - 1,231,449.00 814,416,899.32




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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日，是我国第一家由银

行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币，注册地在北京。公司目

前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、

特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。

截至 2012 年 12 月 31 日，公司旗下管理 28 只开放式基金——工银瑞信核心价值股票型证券

投资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金、工银瑞信稳健成长

股票型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、工银瑞信红利股票型证券投资基

金、工银瑞信中国机会全球配置股票证券投资基金、工银瑞信信用添利债券型证券投资基金、工

银瑞信大盘蓝筹股票型证券投资基金、工银瑞信沪深 300 指数证券投资基金、上证中央企业 50

交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长股票型证券投资基金、工银瑞信全球精选

股票型证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资

基金、工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费

服务行业股票型证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信主题策略股票型证

券投资基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金、

工银瑞信基本面量化策略股票型证券投资基金、工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金、工

银瑞信 7 天理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信

14 天理财债券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金，证券投资基金管

理规模逾 1000 亿元人民币。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）期限
姓名 职务 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
2005 年加
入工银瑞
信，曾任
本基金的 2011 年 4 月 债券交易
魏欣 - 7
基金经理 20 日 员、固定
收益研究
员 ； 2011
年 4 月 20
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日起至今
担任工银
货币市场
基金基金
经 理 ；
2012 年 8
月 22 日起
至今担任
工银瑞信
7 天理财
债券型基
金基金经
理 ； 2012
年 10 月
26 日起至
今担任工
银瑞信 14
天理财债
券型基金
的基金经
理。
注：1、任职日期说明：魏欣的任职日期为公司执委会决议日期

2、离任日期说明：无

2、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》

的相关规定

4、本基金无基金经理助理

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募

说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控

制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

1、公平交易原则

根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，为公平对待不同基金份额持有人，公

平对待基金持有人和其他资产委托人，在投资管理活动中公平对待公司所管理的不同基金财产和

客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。

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2、适用范围

本制度适用于本公司所管理的不同投资组合，包括封闭式基金、开放式基金，以及社保组合、

企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理，指管理公募基金基金经理，如封

闭式基金、开放式基金。投资经理，指管理其他受托资产的投资经理，如企业年金、特定客户资

产管理等专项受托资产。

3、公平交易的具体措施

3.1 在研究和投资决策环节：

3.1.1 在公司股票池的基础上，研究部根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围

和关联交易限制等，参考公司《股票池管理办法》，建立股票池，各基金基金经理、其他受托资产

投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。

3.1.2 各基金基金经理、其他受托资产投资经理投资决策参照《投资授权管理办法》执行，

在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。

3.1.3 基金经理不得兼任投资经理，且各投资组合的基金经理、投资经理投资系统权限要严

格分离。

3.1.4 对于涉及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。

3.2 在交易执行环节：

3.2.1 交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下，对于社保基金或其他专

项受托资产组合配备专门的交易员，未经授权，其他交易员不得参与社保基金或其他专项受托资

产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。

3.2.2 公平交易执行原则：价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施，保证交易在不同基

金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。

3.2.3 公平交易执行方法：

3.2.3.1 交易员必须严格按照“价格优先、时间优先”的交易执行原则，及时、迅速、准确

地执行。

3.2.3.2 在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于涉及到同一证券品种的交易执行，

系统自动通过公平交易模块完成。

公平交易模块执行原理如下：

1) 同向交易指令：

a) 限价指令：交易员采用投资交易系统中的公平委托系统，按照各组合委托数量设置委托比

例，按比例具体执行；b) 市价指令：对于市价同向交易指令，交易员首先应该按照“时间优先”

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的原则执行交易指令，并在接到后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委

托系统执行；对于同时同向交易指令，交易员应采用投资交易系统中的公平委托模块，按照各基

金委托数量设置委托比例，按比例具体执行；c) 部分限价指令与部分市价指令：对于不同基金经

理下达的不同类型的同向交易指令，交易员应该按照“价格优先”的原则执行交易指令，在市场

价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；

2）反向交易指令

a) 交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，

并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。b)根据证监会 2011 年修订的

《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款，公司规定同一公募基金、年金、

专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令；c)同一公募基金不允

许两日内针对同一证券的反向投资指令。d)确因投资组合要求的投资策略或流动性等需求而发生

的同日反向交易，按要求投资组合经理要填写反向交易申请表，并要求相关投资经理提供决策依

据，并保留记录备查。e) 以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。

3.2.4 对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一级市场申购等非集中竞价交易，涉及

到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况，各基金/投资经理在交易前独立确定各投

资组合的交易价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。参

照《集中交易管理办法》，银行间市场债券买卖和回购交易，由交易员填写《银行间市场交易审批

单》，经相关基金经理/投资经理、交易主管审批，并由交易员双人复核后方可执行。公司对非公

开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，

保证分配结果符合公平交易的原则。交易所大宗交易，填写《大宗交易申请表》，经公司主管领导、

法律合规部审批后执行。债券一级市场交易，填写《债券投标审批表》及《债券分销审批表》，经

公司主管领导、法律合规部审批后执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。

3.2.5 对于非公开发行股票申购，各基金/投资经理在申购前参照《投资流通受限证券工作流

程》，独立确定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。

3.2.6 对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，中央交易室填写《公平交易审

批单》，经公司主管领导、法律合规部及其公司主管领导审核批准后执行。对于部分债券一级市场

申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投

资组合的交易价格和数量，有关申购方案和分配方案应报公司主管领导、法律合规部，以保证分

配结果符合公平交易的原则。

3.2.7 公平交易争议处理

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在公平交易执行过程中若发生争议，或出现基金/投资经理对交易员执行公平交易结果不满情

况，交易主管将具体情况报告公司主管领导，公司主管领导与相关基金/投资经理、交易主管就争

议内容进行协调处理。

3.3 公平交易的检查和价格监控

3.3.1 法律合规部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽核，并定期向督察长

报告。如发现有疑问的交易情况，就交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等提出疑问，由

基金/投资经理作出合理解释。

3.3.2 风险管理部根据市场公认的第三方信息，对于投资组合与交易对手之间议价交易的交

易价格公允性进行审查，如发现异常情况的，基金/投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性

解释。

3.3.3 法律合规部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交

易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差

进行分析，如发现异常应向基金/投资经理提出，相关基金/投资经理应对异常交易情况进行合理

性解释。风险管理部和法律合规部应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行

监控，对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关基金/投资

经理应对异常交易情况进行合理性解释。

3.4 评估和分析

3.4.1 风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、

分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如

日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，由投资组合经理、

督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理的所有投资

组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜

在问题完善公平交易制度，进行专项说明，提交法律合规部，法律合规部应将此说明载入监察稽

核季度报告和年度报告中对此做专项说明。

3.4.2 中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交易制度执行情况。法

律合规部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明，其中，如果报告期内所

有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的

5%，应说明该类交易的次数及原因。各投资组合的年度报告中，除上述内容外，还应披露公平交

易制度和控制方法，并在公司整体公平交易制度执行情况中，对当年度同向交易价差做专项分析。

其中，中央交易室负责公平交易制度的披露，法律合规部负责公平交易控制方法的披露，风险管

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理部负责按本制度 3.4.1 条的规定对公平交易制度执行情况中当年度同向交易价差的专项分析。

4.报告

公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，应及时向公司管理层汇报并采取相关

控制和改进措施。



4.3.2 公平交易制度的执行情况

为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违

法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证

券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管

理办法》、《异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定

对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情

况进行监控。按照时间优先、价格优先的原则，本公司在本报告期内对满足限价条件且对同一证

券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交

易；且未发生当日反向交易、交叉交易和清算不到位的情况。

公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3

日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布检验。对于没有通过检验的

交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期

未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所

公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有三次。投资组

合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2012 年国内经济增长水平在 8 月份触底后温和回升；物价水平自 2011 年高点后明显回落，

在年底启稳。货币政策较 2011 年有所放松，但是幅度较为温和。央行在上半年两次降息，两次降

准；下半年则主要通过公开市场操作投放短期逆回购的方式来调节市场流动性。相对于欧、美、

日本极度宽松的货币政策而言，中国央行的货币政策显得较为谨慎和克制。

受到货币政策的变化和外汇占款较 2011 年趋势下行的影响，货币市场利率呈现明显的先下后

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


上的走势。其中以 3Mshibor 利率为代表的资金利率在上半年出现明显下行，从年初的 5.5%回落

到 7 月末的 3.6%后小幅反弹至年末的 3.9%。信用产品方面，受到资金面大幅放松、市场投资者信

用偏好明显上升的影响各评级短融收益率在上半年大幅下行；但是随着下半年资金面趋近、短融

供给暴增的影响，下半年利率又出现大幅回升。至年末，高等级信用利率维持稳定，而低等级信

用利率出现了明显收窄。定期存款利率受到银行报表时点的影响，在季末均出现短期阶段性高点。

2012 年，工银货币基金加大了对基金组合平均剩余期限的调整力度，根据市场情况的变化进

行较大幅度的调整。从大类资产配置上，本基金增加了定期存款的配置比例，降低了债券产品的

持仓比例，提高了组合的静态收益水平。



4.4.2 报告期内基金的业绩表现

报告期内，本基金累计收益率为 4.0542%，比较基准收益率为 3.0477% 。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2013 年，国内经济增速将较 2012 年温和复苏；物价水平将呈现前低后高走势，上半年

整体仍维持温和水平，月度 CPI 同比将维持在 3%以内，下半年将面临一定通胀上行压力。货币政

策上半年将继续保持稳健，预计主要通过公开市场操作调节市场流动性，我们密切关注下半年由

于通胀上行可能带来的政策调整。

市场资金方面，在稳定的货币政策和外汇占款恢复的影响下，2013 年上半年货币市场利率将

较 2012 年四季度明显回落，但在季末需要重点关注市场流动性；在信用产品方面，我们认为目前

收益率水平上高等级短期融资券还具备一定的配置价值，但是低等级短期融资券的信用利差已回

落到较低水平，需要注意风险。另外，短期定期存款可以给组合提供较好的静态收益水平，仍然

是货币基金较好的投资对象。

2013 年，工银货币基金将继续秉持“现金管理工具”的产品定位；在投资策略上维持短融配

置的中高等级水平，严格控制低评级信用产品和中长期 Shibor 浮息债持仓比例以规避基金面临的

信用风险和利率风险；同时我们继续将重点关注关键时点定期存款的配置管理，重点做好组合内

生现金流的安排，在保证组合流动性的基础上获取较好的静态收益水平。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

4.6.1 加强合规风险的事前控制，认真履行依法监督检查职责，促进基金运作的合法合规性

和风险管理水平的提高

4.6.1.1 严格事前的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。对基金募集和持续

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


营销、基金等各受托资产的投资管理、基金信息披露等方面都进行了事先的合法合规性审核工作，

并利用系统对相关投资组合的合规风险实现事前控制。

4.6.1.2 进行重点业务的事中、事后监控，主要是利用系统和人工方式，对投资交易活动和

重大投诉和处理情况进行合法合规性监控，对其中的合规风险进行提示和督促改进。

4.6.1.3 利用系统对本基金及本基金与基金管理人管理的其他基金等投资组合之间的公平交

易情况进行检查。

4.6.1.4 定期对基金各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况

进行系统全面的检查和评价，并及时督促业务部门改进存在的问题。

4.6.1.5 全面梳理各项业务的合规风险，对其中的合规风险进行识别、评估，并对现有的控

制手段提出改进性建议。

4.6.2 根据新出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及时制定、更新规章制度和业务流

程

4.6.3 加强法律法规的教育和培训，促进公司合规文化的建设

4.6.3.1 有计划、有针对性地进行法律、合规培训，对新入职的员工开展合规培训，定期组

织针对全体员工的年度合规培训，并在日常工作中不定期的针对投资管理人员及其他相关业务人

员组织多种形式的合规培训。

4.6.3.2 每当新法规出台时，及时向公司员工发送并对有关新法规的主要条款进行解释或培

训。

4.6.3.3 年底，组织员工签署合规声明，明确对员工的合规要求，促进员工合规意识的提升。



4.6.4 依照法律法规和公司章程向董事会报告工作，保障董事会对公司和基金合规运作和风

险控制情况的知情权和监督权

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.7.1 参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

4.7.1.1 职责分工

4.7.1.1.1 参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理

部负责人、法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。

4.7.1.1.2 各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门

负责人提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。

4.7.1.2 专业胜任能力及相关工作经历
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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员

组成。

4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度

本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。

4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度

尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴

证，并经托管银行复核确认。



4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

1、本基金自基金合同生效之日起每个开放日将实现的基金净收益（或净损失）分配给基金份

额持有人，参与下一日基金收益分配，并按月结转到投资者基金账户，使基金份额净值始终保持

1.00 元。收益分配的方式约定为红利再投资。

2、本基金于本报告期间累计应分配利润 507,380,283.30 元，累计分配收益 507,380,283.30

元，其中以红利再投资方式结转入实收基金 505,649,140.34 元，计入应付利润 1,731,142.96 元。

2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日累计分配收益 182,017,578.99 元，其中以红利再投资方式

结转入实收基金 176,666,226.19 元，计入应付利润 5,351,352.80 元。


§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金

法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽

责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的

基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监

督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金实施利润分配的金额为 507,380,283.30 元。

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资

组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2013）审字第 60802052_A03 号



6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 工银瑞信货币市场基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的工银瑞信货币市场基金财务报表，包括 2012
年 12 月 31 日的资产负债表和 2012 年度的利润表和所有者权益
（基金净值）变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人工银瑞信基金管理有限
公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。


审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了工银瑞信货币市场基金 2012 年 12 月 31
日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和净值变动情况。
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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


注册会计师的姓名 李慧民
王珊珊
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层
审计报告日期 2013 年 3 月 24 日




§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：工银瑞信货币市场基金

报告截止日： 2012 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 13,781,014,753.00 7,024,997,339.49
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 3,417,840,686.47 4,732,676,275.51
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 3,417,840,686.47 4,732,676,275.51
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 1,295,389,033.70 9,524,239,215.63
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 70,173,560.13 68,990,266.65
应收股利 - -
应收申购款 2,881,743,580.06 24,051,378.11
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 21,446,161,613.36 21,374,954,475.39
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 2,154,775,488.30 -
应付证券清算款 1,295,389,033.70 -

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


应付赎回款 580,307.75 415,397.85
应付管理人报酬 2,779,533.99 2,939,601.20
应付托管费 842,283.05 890,788.28
应付销售服务费 2,105,707.58 2,226,970.61
应付交易费用 7.4.7.7 101,876.26 121,032.26
应交税费 - -
应付利息 1,323,319.12 -
应付利润 1,731,142.96 5,351,352.80
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 399,000.00 397,500.00
负债合计 3,460,027,692.71 12,342,643.00
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 17,986,133,920.65 21,362,611,832.39
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 17,986,133,920.65 21,362,611,832.39
负债和所有者权益总计 21,446,161,613.36 21,374,954,475.39
注：报告截止日为 2012 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 17,986,133,920.65

份。

7.2 利润表

会计主体：工银瑞信货币市场基金

本报告期： 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一、收入 631,915,756.30 230,615,240.12
1.利息收入 554,815,626.79 233,218,083.32
其中：存款利息收入 7.4.7.11 329,091,070.54 84,205,433.00
债券利息收入 186,645,711.51 116,573,238.08
资产支持证券利息收入 - 0.00
买入返售金融资产收入 39,078,844.74 32,439,412.24
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 77,099,929.51 -2,652,843.20
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 77,099,929.51 -2,652,843.20
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-” 7.4.7.16 - -

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


号填列）
4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 200.00 50,000.00
减：二、费用 124,535,473.00 48,597,661.13
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 43,147,807.86 18,022,582.34
2．托管费 7.4.10.2.2 13,075,093.40 5,461,388.67
3．销售服务费 7.4.10.2.3 32,687,733.25 13,653,471.50
4．交易费用 7.4.7.18 - -
5．利息支出 35,025,091.94 10,966,044.89
其中：卖出回购金融资产支出 35,025,091.94 10,966,044.89
6．其他费用 7.4.7.19 599,746.55 494,173.73
三、利润总额（亏损总额以“-” 507,380,283.30 182,017,578.99
号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填 507,380,283.30 182,017,578.99
列）



7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：工银瑞信货币市场基金

本报告期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计


一、期初所有者权益（基 21,362,611,832.39 - 21,362,611,832.39
金净值）
二、本期经营活动产生的 - 507,380,283.30 507,380,283.30
基金净值变动数（本期利
润）
三、本期基金份额交易产 -3,376,477,911.74 - -3,376,477,911.74
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 107,494,939,887.18 - 107,494,939,887.18
2.基金赎回款 -110,871,417,798.92 - -110,871,417,798.92
四、本期向基金份额持有 - -507,380,283.30 -507,380,283.30
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
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五、期末所有者权益（基 17,986,133,920.65 - 17,986,133,920.65
金净值）
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计


一、期初所有者权益（基 5,365,745,875.45 - 5,365,745,875.45
金净值）
二、本期经营活动产生的 - 182,017,578.99 182,017,578.99
基金净值变动数（本期利
润）
三、本期基金份额交易产 15,996,865,956.94 - 15,996,865,956.94
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 83,395,863,734.95 - 83,395,863,734.95
2.基金赎回款 -67,398,997,778.01 - -67,398,997,778.01
四、本期向基金份额持有 - -182,017,578.99 -182,017,578.99
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
五、期末所有者权益（基 21,362,611,832.39 - 21,362,611,832.39
金净值）



报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______郭特华______ ______毕万英______ ____朱辉毅____
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

工银瑞信货币市场基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中

国证监会”）证监基金字(2006)22 号文《关于同意工银瑞信货币市场基金募集的批复》的核准，

由基金管理人工银瑞信基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于 2006 年 3 月 20 日正

式生效，首次设立募集规模为 8,839,895,811.44 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限

不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国

建设银行股份有限公司。

根据《货币市场基金管理暂行规定》和《工银瑞信货币市场基金基金合同》的有关规定，本
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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


基金的投资范围为现金；通知存款；1 年以内（含 1 年）的银行定期存款、大额存单；剩余期限

在 397 天以内（含 397 天）的债券；期限在 1 年以内（含 1 年）的债券回购；期限在 1 年以内（含

1 年）的中央银行票据；中国证监会、中国人民银行认可并允许货币市场基金投资的其他具有良

好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为税后六个月银行定期储蓄存款利率。



7.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体

会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，

同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投

资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务

及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露

内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号

《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 5 号《货币市场基金信息

披露特别规定》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国

证监会颁布的相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。



7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2012 年 12 月 31 日的财

务状况以及 2012 年度的经营成果和净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指

引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民

币元为单位表示。

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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时以公允价值计量。

本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资

的摊余成本接近其公允价值。

本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本进行

后续计量。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法

进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。

本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的

终止确认条件的，金融资产将终止确认。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入

方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资

产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产

的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

（1）债券投资

买入银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资按实际支付的全部价款

入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成

债券投资成本，对于贴息债券，该等利息应作为债券投资成本；

卖出银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平

均法结转。

（2）回购协议

本基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差

异较小时，也可以使用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
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7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并

考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。

本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；

本基金金融工具的估值方法具体如下：

1)银行存款

本基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息；

2)债券投资

本基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，

每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；

3)回购协议

(1)本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日

计提利息；

(2)本基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回

购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则

按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，

则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；

4)其他

(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具

体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；

(2)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金

资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于

每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定

价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值

达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值

达到或超过 0.50%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告；

(3)如有新增事项，按国家最新规定估值。



7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
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同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以

相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列

示，不予相互抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为人民币 1.00 元。由于申购、赎回

引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金

转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

无。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，

按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账

面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。

另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场证券投资基金提前支取定期存款

有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担；

债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含

交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；

买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差

异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费

用的差额入账；

其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时

候确认。



7.4.4.10 费用的确认和计量

(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%的年费率逐日计提；

(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率逐日计提；

(3)基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提；

(4)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异
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较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影

响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。



7.4.4.11 基金的收益分配政策

(1)本基金每份基金份额享有同等分配权；

(2)本基金采用人民币 1.00 元固定份额净值交易方式，自基金合同生效之日起每个开 放日

将实现的基金净收益（或净损失）分配给基金份额持有人，参与下一日基金收 益分配，并按月结

转到投资者基金账户，使基金份额净值始终保持人民币 1.00 元；

(3)收益分配的方式约定为红利再投资。如当期累计分配的基金收益为正值，则为持有人增加

相应的基金份额；如当期累计分配的基金收益为负值，则为持有人缩减相应的基金份额。投资者

可通过赎回基金份额获取现金收益；

(4)本基金收益每月集中结转一次，成立不满一个月不结转；

(5)若投资者全部赎回基金份额时，基金管理人自动将投资者账户当前累计收益全部 结转并

与赎回款一起支付给投资者；投资者部分赎回，账户当前累计收益为正时，不结转账户当前累计

收益。账户当前累计收益为负时，按赎回比例结转账户当前累计收益；

(6)当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一

工作日起，不享有基金的分配权益。

7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期内无会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期内无会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期内无重大会计差错的内容和更正金额。




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7.4.6 税项

7.4.6.1 营业税、企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自

2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用

基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规

定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、

红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

7.4.6.2 个人所得税

根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题

的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，

由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税；

根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得

有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日，对储蓄存款利息所得暂免征收个人

所得税。



7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
活期存款 21,014,753.00 24,997,339.49
定期存款 13,760,000,000.00 7,000,000,000.00
其中：存款期限 1-3 个月 4,090,000,000.00 -
存款期限 1 个月以内 5,500,000,000.00 5,400,000,000.00
存款期限 3 个月至 1 年 4,170,000,000.00 1,600,000,000.00
其他存款 - -
合计 13,781,014,753.00 7,024,997,339.49



7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目
2012 年 12 月 31 日
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摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
债
银行间市场 3,417,840,686.47 3,417,148,500.00 -692,186.47 -0.0038%
券
合计 3,417,840,686.47 3,417,148,500.00 -692,186.47 -0.0038%
上年度末
项目 2011 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
交易所市场 - - - -
银行间市场 4,732,676,275.51 4,742,325,000.00 9,648,724.49 0.0452%
债
4,732,676,275.51 4,742,325,000.00 9,648,724.49 0.0452%
券
合计


注：1、偏离金额＝影子定价－摊余成本；

2、偏离度＝偏离金额/摊余成本法确认的基金资产净值。

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位: 人民币元
本期末
项目 2012 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券 1,162,500,000.00 -
买入返售证券_深圳 132,889,033.70 -
合计 1,295,389,033.70 -
上年度末
项目 2011 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
9,524,239,215.63 -
买入返售证券_银行间

合计 9,524,239,215.63 -



7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末均未无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元

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本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 57,264.40 5,294.65
应收定期存款利息 17,877,537.02 24,279,758.50
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 52,238,758.71 37,147,640.21
应收买入返售证券利息 - 7,557,573.29
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 70,173,560.13 68,990,266.65



7.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 101,876.26 121,032.26
合计 101,876.26 121,032.26



7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 - -
预提审计费 90,000.00 90,000.00
预提银行间账户维护费 9,000.00 7,500.00
预提信息披露费 300,000.00 300,000.00
合计 399,000.00 397,500.00



7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元
项目 本期

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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 21,362,611,832.39 21,362,611,832.39
本期申购 107,494,939,887.18 107,494,939,887.18
本期赎回(以"-"号填列) -110,871,417,798.92 -110,871,417,798.92
本期末 17,986,133,920.65 17,986,133,920.65
注：本期申购中含红利再投资及转入份额及金额；本期赎回中含转出份额及金额。

7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 507,380,283.30 - 507,380,283.30
本期基金份额交易 - - -
产生的变动数
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -507,380,283.30 - -507,380,283.30
本期末 - - -



7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31
月 31 日 日
活期存款利息收入 349,216.98 185,695.25
定期存款利息收入 328,709,800.01 84,015,425.18
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 32,053.55 4,312.57
其他 - -
合计 329,091,070.54 84,205,433.00



7.4.7.12 股票投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均未持有股票。

7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012年1月1日至2012年12 2011年1月1日至2011年12
月31日 月31日
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卖出债券（债转股及债券到 26,469,076,504.33 18,306,486,510.25
期兑付）成交总额
减:卖出债券（债转股及债 26,061,859,716.24 18,145,253,163.76
券到期兑付）成本总额
减:应收利息总额 330,116,858.58 163,886,189.69
债券投资收益 77,099,929.51 -2,652,843.20



7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均未持有资产支持证券。

7.4.7.14 衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间均未持有权证。

7.4.7.15 股利收益

本基金本报告期及上年度可比期间均未持有股票。

7.4.7.16 公允价值变动收益

本基金不存在公允价值变动收益。

7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
12 月 31 日 月 31 日
其他 200.00 -
手续费返还 - 50,000.00
合计 200.00 50,000.00



7.4.7.18 交易费用

本基金本报告期及上年度可比期间均未发生交易费用。

7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 2011 年 1 月 1 日至 2011 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
审计费用 90,000.00 90,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
其他 400.00 6.17
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银行费用 173,346.55 83,167.56
账户维护费 36,000.00 21,000.00
合计 599,746.55 494,173.73



7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
注：1、本报告期本基金关联方未发生变化。

2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。

7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 43,147,807.86 18,022,582.34
的管理费
其中：支付销售机构的 4,924,428.43 1,815,019.79
客户维护费
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.33%的年费率计提，计算方法如下：

H=E×0.33%/当年天数

H 为每日应计提的基金管理费


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E 为前一日的基金资产净值

基金管理人的管理费每日计提，按月支付。

7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 13,075,093.40 5,461,388.67
的托管费
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.10%/当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，按月支付。

7.4.10.2.3 销售服务费
金额单位：人民币元
本期
获得销售服务费
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
各关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银瑞信基金管理有限公司 9,348,772.63
中国建设银行股份有限公司 447,221.35
中国工商银行股份有限公司 20,872,621.60
合计 30,668,615.58
上年度可比期间
获得销售服务费
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
各关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银瑞信基金管理有限公司 5,200,289.74
中国建设银行股份有限公司 299,035.07
中国工商银行股份有限公司 7,682,442.81
合计 13,181,767.62
注：基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.25％的年费率计提。计算方法如下：

H=E×0.25%/当年天数

H 为每日应计提的基金销售服务费

E 为前一日的基金资产净值

基金销售服务费每日计提，按月支付。



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7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
银行间市 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
场交易的
交易金 利息收
各关联方 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出
额 入
名称
中国建设银 202,503,761.20 502,984,538.08 - - 2,646,800,000.00 1,649,031.88
行股份有限
公司
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
银行间市 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
场交易的
交易金 利息收
各关联方 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出
额 入
名称
中国建设银 352,599,265.30 580,396,612.07 - - 652,600,000.00 63,694.85
行股份有限
公司




7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
上年度可比期间
关联方 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
名称 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建行银行股份有 21,014,753.00 349,216.98 24,997,339.49 185,695.25
限公司




7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


7.4.11 利润分配情况
金额单位：人民币元
已按再投资形式转实收 直接通过应付 应付利润 本期利润分配
备注
基金 赎回款转出金额 本年变动 合计
511,000,493.14 - -3,620,209.84 507,380,283.30 -




7.4.12 （ 2012 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金截本年末未持有因认购新发/增发证券而流通受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌股票等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额 2,154,775,488.30 元，其中质押式回购证券款余额人民币 1,745,696,381.45，
是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
110206 11 国开 06 2013 年 1 月 4 日 100.25 1,100,000 110,279,937.60
120228 12 国开 28 2013 年 1 月 4 日 99.96 3,400,000 339,847,615.69
090407 09 农发 07 2013 年 1 月 4 日 100.70 500,000 50,349,804.11
0882006 08 中核 MTN1 2013 年 1 月 4 日 100.70 300,000 30,209,431.35
1082192 10 百联集 MTN1 2013 年 1 月 4 日 99.82 200,000 19,963,623.68
120228 12 国开 28 2013 年 1 月 7 日 99.96 3,300,000 329,852,097.59
120218 12 国开 18 2013 年 1 月 7 日 100.19 3,300,000 330,618,270.82
041252016 12 新 希 望 2013 年 1 月 8 日 100.33 500,000 50,164,173.92
CP001
041259062 12 清控 CP001 2013 年 1 月 8 日 100.18 300,000 30,054,133.18
041256018 12 西 宁 特 钢 2013 年 1 月 8 日 99.95 300,000 29,985,809.81
CP001
041260053 12 湘 高 速 2013 年 1 月 8 日 99.94 400,000 39,974,267.19
CP002
011219002 12 国电 SCP002 2013 年 1 月 8 日 99.95 500,000 49,974,645.60
041251016 12 三峡 CP002 2013 年 1 月 8 日 100.00 500,000 50,000,548.02
041251022 12 中建 CP001 2013 年 1 月 8 日 100.00 200,000 20,000,398.30
041251025 12 沙钢 CP001 2013 年 1 月 8 日 99.93 300,000 29,980,110.51
041251035 12 梅钢 CP002 2013 年 1 月 8 日 100.00 500,000 50,001,356.37
041252028 12 华润 CP001 2013 年 1 月 8 日 100.00 300,000 30,000,447.21

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


041254026 12 鞍 钢 股 2013 年 1 月 8 日 100.00 500,000 50,000,567.53
CP001
041258066 12 上 海 港 2013 年 1 月 8 日 100.04 400,000 40,014,723.53
CP004
041259029 12 北车 CP001 2013 年 1 月 8 日 99.98 400,000 39,993,701.89
041261036 12 上 海 港 2013 年 1 月 8 日 100.07 500,000 50,035,074.54
CP003
合计 17,700,000 1,771,300,738.44

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管

理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可

靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风

险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。

公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。

同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明

确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系：第

一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险责任人，负责制订本部门的作业流程以

及风险控制措施；第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和风险管理部构成，法律

合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理，风险管理部负责对公司投资管理风险和运

作风险进行监控管理；第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成，公司管理层通过

执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措

施；在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况

进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公司治理

与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，对内部

控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告；第四道监控防线由董事会下属的公

司治理与风险控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作，

掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施

情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去

估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风

险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工

具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，

及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。



7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好

信用等级的债券、国债、央行票据等，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，

因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，

以控制相应的信用风险。



7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
本期末 上年度末
短期信用评级
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
A-1 2,156,760,871.02 2,513,340,806.14
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 2,156,760,871.02 2,513,340,806.14



7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
本期末 上年度末
长期信用评级
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
AAA 50,173,055.03 199,021,558.74
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 50,173,055.03 199,021,558.74
注：表中所列示的债券投资为除短期融资券以外的信用债券。




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7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金

份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃

而带来的变现困难。

本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等，除在证券

交易所的债券回购交易及返售交易，其余均在银行间同业市场交易，均能够及时变现。此外，本

基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的

债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年

以内且一般不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额一

般即为未折现的合约到期现金流量。

本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比

例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金

融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每

个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于银行间

市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制（附注 7.12）使按摊余成

本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率

风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合

的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2012 年 1-5 5 年
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 不计息 合计
12 月 31 年 以上
日
资产
银行存 5,521,014,753.00 4,090,000,000.00 4,170,000,000.00 - - - 13,781,014,753.00

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


款
交易性 - 160,629,741.71 3,257,210,944.76 - - - 3,417,840,686.47
金融资
产
买入返 1,295,389,033.70 - - - - - 1,295,389,033.70
售金融
资产
应收利 - - - - - 70,173,560.13 70,173,560.13
息
应收申 - - - - - 2,881,743,580.06 2,881,743,580.06
购款
其他资 - - - - - - -
产
资产总 6,816,403,786.70 4,250,629,741.71 7,427,210,944.76 - - 2,951,917,140.19 21,446,161,613.36
计
负债
卖出回 2,154,775,488.30 - - - - - 2,154,775,488.30
购金融
资产款
应付证 - - - - - 1,295,389,033.70 1,295,389,033.70
券清算
款
应付赎 - - - - - 580,307.75 580,307.75
回款
应付管 - - - - - 2,779,533.99 2,779,533.99
理人报
酬
应付托 - - - - - 842,283.05 842,283.05
管费
应付销 - - - - - 2,105,707.58 2,105,707.58
售服务
费
应付交 - - - - - 101,876.26 101,876.26
易费用
应付利 - - - - - 1,323,319.12 1,323,319.12
息
应付利 - - - - - 1,731,142.96 1,731,142.96
润
其他负 - - - - - 399,000.00 399,000.00
债
负债总 2,154,775,488.30 - - - - 1,305,252,204.41 3,460,027,692.71
计
利率敏 4,661,628,298.40 4,250,629,741.71 7,427,210,944.76 - - 1,646,664,935.78 17,986,133,920.65
感度缺

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口
上年度
末
1-5 5 年
2011 年 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 不计息 合计
年 以上
12 月 31
日
资产
银行存 5,424,997,339.49 - 1,600,000,000.00 - - - 7,024,997,339.49
款
交易性 99,831,543.76 319,517,068.28 4,313,327,663.47 - - - 4,732,676,275.51
金融资
产
买入返 9,524,239,215.63 - - - - - 9,524,239,215.63
售金融
资产
应收利 - - - - - 68,990,266.65 68,990,266.65
息
应收申 - - - - - 24,051,378.11 24,051,378.11
购款
资产总 15,049,068,098.88 319,517,068.28 5,913,327,663.47 - - 93,041,644.76 21,374,954,475.39
计
负债
应付赎 - - - - - 415,397.85 415,397.85
回款
应付管 - - - - - 2,939,601.20 2,939,601.20
理人报
酬
应付托 - - - - - 890,788.28 890,788.28
管费
应付销 - - - - - 2,226,970.61 2,226,970.61
售服务
费
应付交 - - - - - 121,032.26 121,032.26
易费用
应付利 - - - - - 5,351,352.80 5,351,352.80
润
其他负 - - - - - 397,500.00 397,500.00
债
负债总 - - - - - 12,342,643.00 12,342,643.00
计
利 率 敏 15,049,068,098.88 319,517,068.28 5,913,327,663.47 - - 80,699,001.76 21,362,611,832.39
感 度 缺
口
注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，其中交易性金融资产以摊余成本近似反

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 工银瑞信货币市场基金 2012 年年度报告


映其公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的情况下，利率发生合理、可能的变动时，

将对基金资产净值可参考的公允价值产生的影响。于 2012 年 12 月 31 日和 2011 年 12 月 31 日，

在“影子定价”机制有效的前提下，若市场利率上升或下降 25 个基点且其他市场变量保持不变，

本基金资产净值可参考的公允价值不会发生重大变动。

7.4.13.4.2 外汇风险
无。

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来

现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资

于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大其他价格风险。

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元
本期末 上年度末
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目
占基金资产净 占基金资产净
公允价值 公允价值
值比例（%） 值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产－基金投 - - - -
资
交易性金融资产－债券投 3,417,148,500.00 19.00 4,742,325,000.00 22.20
资
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,417,148,500.00 19.00 4,742,325,000.00 22.20



7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

无。

7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险

无。



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7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。


§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 固定收益投资 3,417,840,686.47 15.94
其中：债券 3,417,840,686.47 15.94
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 1,295,389,033.70 6.04
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 13,781,014,753.00 64.26
4 其他各项资产 2,951,917,140.19 13.76
5 合计 21,446,161,613.36 100.00
注：由于四舍五入的原因摊余成本占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。

8.2 债券回购融资情况

金额单位:人民币元

序号 项目 占基金资产净值的比例（％）
1 报告期内债券回购融资余额 9.35
其中：买断式回购融资 0.04
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（％）
2 报告期末债券回购融资余额 2,154,775,488.30 11.98
其中：买断式回购融资 409,079,106.85 2.27
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净

值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。

8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况

项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 100
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 178
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 76



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报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明

本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过１８０天。

8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净
序号 平均剩余期限
值的比例（%） 值的比例（%）
1 30 天以内 37.90 19.18
其中：剩余存续期超过 397 - -
天的浮动利率债
2 30 天(含)—60 天 1.17 -
其中：剩余存续期超过 397 0.61 -
天的浮动利率债
3 60 天(含)—90 天 22.46 -
其中：剩余存续期超过 397 0.28 -
天的浮动利率债
4 90 天(含)—180 天 30.17 -
其中：剩余存续期超过 397 - -
天的浮动利率债
5 180 天(含)—397 天（含） 11.12 -
其中：剩余存续期超过 397 - -
天的浮动利率债

合计 102.82 19.18



8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
占基金资产净值比例
序号 债券品种 摊余成本
（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 1,160,947,725.81 6.45
其中：政策性金融债 1,160,947,725.81 6.45
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 2,206,719,905.63 12.27
6 中期票据 50,173,055.03 0.28
7 其他 - -
8 合计 3,417,840,686.47 19.00
9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 160,629,741.71 0.89
注：由于四舍五入的原因摊余成本占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。

8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
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占基金资产净值
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
比例（％）
1 120228 12 国开 28 6,700,000 669,699,713.28 3.72
2 120218 12 国开 18 3,300,000 330,618,270.82 1.84
3 041253037 12 联通 CP001 3,000,000 300,092,703.72 1.67
4 041256015 12 苏交通 1,900,000 190,388,820.67 1.06
CP002
5 110206 11 国开 06 1,100,000 110,279,937.60 0.61
6 041272003 12 甘公投 800,000 80,081,660.53 0.45
CP001
7 041259037 12 京热力 800,000 80,077,434.23 0.45
CP001
8 041253043 12 辽通 CP001 700,000 70,001,214.80 0.39
9 041273002 12 中化股 600,000 60,194,398.24 0.33
CP001
10 041254031 12 天生桥 600,000 60,041,051.45 0.33
CP001
注：上表中，债券的成本包括债券面值和折溢价。

8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 1
报告期内偏离度的最高值 0.2554%
报告期内偏离度的最低值 -0.0989%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0899%
注：上表中“偏离情况”根据报告期内各交易日数据计算。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 投资组合报告附注
8.8.1
本基金采用固定份额净值，基金账面份额净值始终保持为人民币 1.0000 元。
本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其
买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按实际利率法摊销，每日计提收益或损失。


8.8.2
本报告期内，本基金持有的剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的
摊余成本总计在每个交易日均未超过日基金资产净值 20％。



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8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.8.4 期末其他各项资产构成

单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 70,173,560.13
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 2,951,917,140.19


8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分

无。


§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份
持有人结构
持有人 机构投资者 个人投资者
户均持有的
户数
基金份额 占总份额
(户) 持有份额 持有份额 占总份额比例
比例
66,322 271,194.08 8,938,599,012.53 49.70% 9,047,534,908.12 50.30%



9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员 5,917,751.50 0.03%
持有本基金
注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 0

到 10 万份；

2、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。




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§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2006 年 3 月 20 日）基金份额总额 8,839,895,811.44

本报告期期初基金份额总额 21,362,611,832.39
本报告期基金总申购份额 107,494,939,887.18
减：本报告期基金总赎回份额 110,871,417,798.92
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 17,986,133,920.65
注： 1、本报告期基金总申购份额含红利再投、转换入份额；

2、本报告期基金总赎回份额含转换出份额。




§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期，本基金未召开持有人大会。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、基金管理人：

本报告期内基金管理人无重大人事变动。

2013 年 2 月 2 日，基金管理人发布了《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的

公告》，经基金管理人第三届董事会十五次会议审议并通过，夏洪彬先生不再担任副总经理职务，

副总经理职务由毕万英先生担任。

2、基金托管人：

2012 年 11 月 15 日，经中国建设银行研究决定，聘任杨新丰为中国建设银行投资托管业

务部总经理，其任职资格已经中国证监会审核批准（证监许可〔2012〕961 号）。聘任郑绍平为中

国建设银行投资托管业务部副总经理，其任职资格已经中国证监会审核批准（证监许可〔2012〕

1036 号）。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

无。




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11.4 基金投资策略的改变

无。



11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

报告期内应支付给安永华明会计师事务所审计费用九万元整，该审计机构自基金合同生效日

起向本基金提供审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

无。



11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
申银万国 1 - - - - -

中信建投 1 - - - - -

注：1. 券商的选择标准和程序
（1）选择标准：注重综合服务能力
a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一
年内无重大违规行为。
b)券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、
个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞信所管理基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c)与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2）选择程序
a)确定券商数量：根据以上标准对不同券商进行考察、选择和确定。投资研究部门（权益投资部，
固定收益部，专户投资部，研究部和中央交易室）根据公司基金规模和服务需求等因素确定对合
作券商的数量，每年根据公司经营规模变化及券商评估结果决定是否需要新增或调整合作券商，
选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。
b)签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、委托代理
期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。委托代理协议一式五份，协议双方及证券主管
机关各留存一份，工银瑞信法律合规部留存备案，并报相关证券主管机关留存报备。
2.券商的评估，保留和更换程序
（1）席位的租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2）对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续约，并根
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据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，
租用其交易席位。
（3）若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用其
交易席位。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债
占当期债券 占当期权证
券商名称 券回购
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的
成交总额
例 比例
的比例
申银万国 - - 5,188,200,000.00 80.89% - -

中信建投 - - 1,226,054,000.00 19.11% - -




11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况

无。

11.9 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
关于工银瑞信货币市场基金
1 2012 年春节假期暂停申购、转换 三大报、公司网站 2012 年 1 月 16 日
入业务的公告
关于工银瑞信货币市场基金
2 2012 年清明节假期暂停申购、转 三大报、公司网站 2012 年 3 月 28 日
换入业务的公告
关于暂停工银瑞信货币市场基
3 金大额申购、定期定额申购和转 三大报、公司网站 2012 年 4 月 20 日
换转入业务的公告
工银瑞信基金管理有限公司客
4 户服务中心迁址及暂停服务公 三大报、公司网站 2012 年 4 月 24 日
告
关于工银瑞信货币市场基金
5 2012 年五一节假期暂停申购、转 三大报、公司网站 2012 年 4 月 25 日
换入业务的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
于调整工银瑞信货币市场基金
6 三大报、公司网站 2012 年 5 月 14 日
申购与赎回最低数额限制的公
告
关于参加华融证券股份有限公
7 三大报、公司网站 2012 年 5 月 29 日
司网上基金定投费率优惠活动

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的公告
关于增加中国银行为工银瑞信
8 三大报、公司网站 2012 年 6 月 9 日
货币市场基金代销机构的公告
关于调整工银瑞信货币市场基
9 金大额申购、定期定额申购和转 三大报、公司网站 2012 年 6 月 15 日
换转入限购额度的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
10 于延长网上交易及电话交易工 三大报、公司网站 2012 年 6 月 30 日
行支付渠道费率优惠的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
于提请投资者及时更新已过期
11 三大报、公司网站 2012 年 7 月 10 日
身份证件或身份证明文件的公
告
工银瑞信基金管理有限公司关
12 于在国都证券有限责任公司增 三大报、公司网站 2012 年 7 月 12 日
加代销旗下八只基金的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
13 于直销网上交易系统开通基金 三大报、公司网站 2012 年 8 月 31 日
约定交易业务的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
于调整网上交易及电话交易农
14 三大报、公司网站 2012 年 9 月 18 日
行支付渠道在线支付费率的公
告
关于工银瑞信货币市场基金
15 2012 年中秋节、国庆节假期暂停 三大报、公司网站 2012 年 9 月 24 日
申购、转换入业务的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
16 于增加平安银行股份有限公司 三大报、公司网站 2012 年 10 月 20 日
为旗下基金代销机构的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
17 于在兴业银行股份有限公司增 三大报、公司网站 2012 年 11 月 10 日
加代销旗下八支基金的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
18 于设立工银瑞信投资管理有限 三大报、公司网站 2012 年 11 月 17 日
公司申请获批的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
于增加北京展恒基金销售有限
19 三大报、公司网站 2012 年 11 月 23 日
公司为旗下基金代销机构并实
行申购费率优惠的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
于增加深圳众禄基金销售有限
20 三大报、公司网站 2012 年 11 月 23 日
公司为旗下基金代销机构并实
行申购费率优惠的公告
21 工银瑞信基金管理有限公司关 三大报、公司网站 2012 年 12 月 1 日

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于成立工银瑞信投资管理有限
公司的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
于基金直销自助交易系统通联
22 三大报、公司网站 2012 年 12 月 11 日
支付方式新增部分银行卡及费
率优惠的公告
工银瑞信基金管理有限公司深
23 三大报、公司网站 2012 年 12 月 12 日
圳分公司成立的公告
关于工银瑞信货币市场基金恢
24 复大额申购、定期定额申购和转 三大报、公司网站 2012 年 12 月 13 日
入业务的公告
工银瑞信基金管理有限公司北
25 三大报、公司网站 2012 年 12 月 18 日
京分公司成立的公告
工银瑞信基金管理有限公司上
26 三大报、公司网站 2012 年 12 月 19 日
海分公司成立的公告
工银瑞信基金管理有限公司关
于再次提醒投资者及时更新已
27 三大报、公司网站 2012 年 12 月 20 日
过期身份证件或者身份证明文
件的公告
关于工银瑞信货币市场基金
28 2013 年元旦假期暂停申购、转换 三大报、公司网站 2012 年 12 月 28 日
入业务的公告
注：三大报包括中国证券报、证券时报、上海证券报。




§12 影响投资者决策的其他重要信息

1、2012 年 1 月 16 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于董事长任职的公告，自

2012 年 1 月 16 日起，王洪章先生就任本行董事长、执行董事。

2、2012 年 11 月 15 日，根据工作需要，中国建设银行投资托管服务部更名为投资托管业务

部。



§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会批准工银瑞信货币市场基金募集的文件

2、《工银瑞信货币市场基金基金合同》

3、《工银瑞信货币市场基金托管协议》


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4、《工银瑞信货币市场基金招募说明书》

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、基金托管人业务资格批件、营业执照

7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告



13.2 存放地点

基金管理人或基金托管人的办公场所。

13.3 查阅方式

投资者可于营业时间查阅，或登录基金管理人网站查阅。

投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。

客户服务中心电话：400-811-9999

网址：www.icbccs.com.cn




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