工银瑞信货币市场基金
二○○九年年度报告
2009年12月31日
基金管理人: 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人: 中国建设银行股份有限公司
送出日期: 二○一○年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2009年01月01日起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 1
1.1 重要提示 1
1.2 目录 2
§2 基金简介 4
2.1 基金基本情况 4
2.2 基金产品说明 4
2.3 基金管理人和基金托管人 4
2.4信息披露方式 5
2.5其他相关资料 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 5
3.1 主要会计数据和财务指标 5
3.2 基金净值表现 5
3.3 过去三年基金的利润分配情况 7
§4 管理人报告 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 11
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 12
§5 托管人报告 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 12
§6 审计报告 12
§7 年度财务报表 13
7.1资产负债表 13
7.2 利润表 15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 15
7.4 报表附注 16
§8 投资组合报告 31
8.1 期末基金资产组合情况 31
8.2 债券回购融资情况 32
8.3 基金投资组合平均剩余期限 32
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 33
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 33
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 33
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 34
8.8 投资组合报告附注 34
§9 基金份额持有人信息 34
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 34
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 35
§10 开放式基金份额变动 35
§11 重大事件揭示 35
11.1 基金份额持有人大会决议 35
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 35
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 36
11.4 基金投资策略的改变 36
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 36
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 36
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 36
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 37
11.9 其他重大事件 37
§12 影响投资者决策的其他重要信息 38
§13 备查文件目录 38
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 工银瑞信货币市场基金
基金简称 工银货币
基金主代码 482002
交易代码 482002
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006年3月20日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 16,722,904,052.29份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 力求保证基金资产安全和良好流动性的前提下,获得超过业绩比较基准的收益
投资策略 在确定的利率策略和期限结构、类属配置策略下,通过短期货币市场工具的投资来获取稳定的收益。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为税后6个月银行定期储蓄存款利率,即(1-利息税率)×6个月银行定期储蓄存款利率。
风险收益特征 本基金为货币市场基金,在所有证券投资基金中,是风险相对较低的基金产品。在一般情况下,其风险与预期收益均低于一般债券基金,也低于混合型基金与股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人 姓名 朱碧艳 尹东
联系电话 010-58698918 010-67595003
电子邮箱 Customerservice@icbccs.com.cn yindong@ccb.cn
客户服务电话 010-58698918 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
注册地址 北京市西城区金融大街丙17号北京银行大厦 北京市西城区金融大街25号
办公地址 北京市西城区金融大街丙17号北京银行大厦8层 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码 100140 100033
法定代表人 杨凯生 郭树清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
注册登记机构 工银瑞信基金管理有限公司 北京经济技术开发区地盛南街1号国光高科大厦4F
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009年 2008年 2007年
本期已实现收益 152,059,325.70 421,124,442.70 60,399,998.30
本期利润 152,059,325.70 421,124,442.70 60,399,998.30
本期净值收益率 1.2863% 4.1048% 3.5366%
3.1.2 期末数据和指标 2009年末 2008年末 2007年末
期末基金资产净值 16,722,904,052.29 37,584,799,562.40 6,173,175,596.46
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2009年末 2008年末 2007年末
累计净值收益率 10.7013% 9.2955% 4.9860%
注:1、本基金收益分配是按日结转份额;
2、上述主要财务指标根据中国证监会2005年3月25日颁布的《证券投资基金信息披露编报规则第5号<货币市场基金信息披露特别规定>》及证监会2008年2月27日颁布的《关于2007年证券投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知》中的要求计算及披露;
3、本基金基金合同生效日为2006年3月20日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值收益率① 份额净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 0.2644% 0.0018% 0.4991% 0.0000% -0.2347% 0.0018%
过去六个月 0.5990% 0.0037% 0.9981% 0.0000% -0.3991% 0.0037%
过去一年 1.2863% 0.0054% 1.9800% 0.0000% -0.6937% 0.0054%
过去三年 9.1730% 0.0101% 7.8581% 0.0020% 1.3149% 0.0081%
自基金合同生效起至今 10.7013% 0.0091% 9.2135% 0.0021% 1.4878% 0.0070%
注: 本基金基金合同生效日为2006年3月20日。
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起三个月内为建仓期,截至报告期末本基金的各项投资比例已达到基金合同第十三条(三)投资范围、(八)投资组合限制与禁止行为中规定的各项比例。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过180天;本基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例,不得超过基金资产净值的10%;除发生巨额赎回的情形外,本基金的投资组合中,债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%;法律法规及本基金合同规定的其他投资比例限制。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:1、本基金基金合同生效日为2006年3月20日。
2、合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 已按再投资形式
转实收基金 直接通过应付
赎回款转出金额 应付利润
本年变动 年度利润
分配合计 备注
2009年 157,306,728.59 - -5,247,402.89 152,059,325.70 -
2008年 416,705,148.06 - 4,419,294.64 421,124,442.70 -
2007年 59,693,278.74 - 706,719.56 60,399,998.30 -
合计 633,705,155.39 - -121,388.69 633,583,766.70 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于2005年6月21日,是我国第一家由银行直接发起设立并控股的合资基金管理公司,注册资本为2亿元人民币,注册地在北京。公司目前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、特定客户资产管理业务资格。
截至2009年12月31日,公司旗下管理11只开放式基金——工银瑞信核心价值股票型基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型基金、工银瑞信稳健成长股票型基金、工银瑞信增强收益债券型基金、工银瑞信红利股票型基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型基金、工银瑞信信用添利债券型基金、工银瑞信大盘蓝筹股票型基金、工银瑞信沪深300指数基金、上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金,证券投资基金管理规模达627亿元人民币。同时,公司还管理多个专户组合和企业年金组合。 资产管理总规模近900亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
杜海涛 固定收益部总监,本基金的基金经理,工银增强收益债券基金的基金经理 2006-9-21 --- 12 中国籍,毕业于复旦大学,获工商管理硕士学位。1997年7月至2002年10月,任职于长城证券有限责任公司,担任债券与金融工程研究员。2002年10月至2003年6月,任职于宝盈基金管理有限公司,担任基金经理助理。2003年6月至2006年5月,任职于招商基金管理有限公司。2003年6月至2005年5月,担任债券研究员;2005年5月13日至2006年5月26日,担任招商现金增值基金基金经理。2006年9月21日至今,担任工银瑞信货币市场基金基金经理。2007年5月11日至今,担任工银瑞信增强收益债券型基金基金经理。2008年6月至2009年11月,担任固定收益部副总监。2009年11月起担任固定收益部总监。
注:1、任职日期说明:杜海涛的任职日期为公司公告日期。
离任日期说明:无。
2、证券从业年限的计算标准:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。
3、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为了公平对待各类投资人,保护各类投资人利益,避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章,拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》,对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定,并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无,因报告期内本公司旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内无异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年7月份,中央银行对货币政策进行了微调,调整的核心目的是使货币政策真正恢复到“适度宽松的水平”。其中具体政策是加大公开市场操作力度,并于7月份恢复发行1年期央票;同时与银监会合作加大针对商业银行的窗口指导力度。
货币政策调整直接推升了1年期以内各期限央票利率的大幅度上行。2009年初1年期央票二级市场利率处于1.0%的历史低位水平,1季度末的时候回升至1.2%、2季度末达到1.3%的水平;7月中1年期央票恢复发行,发行利率为1.5%,之后发行利率逐步抬升于8月中旬达到1.76%并保持至年底;但是1年期央票的二级市场利率在紧缩预期的推动下于10月份开始再度攀升并于年底达到2%左右水平。总体上来看,1年期央票利率于2009年大幅上升了100BP,其中主要是下半年货币政策微调之后跃升的。
就货币市场基金可以投资的短期融资券来看,其走势在2009年呈现了“V”型反转。首先,1季度在异常宽松流动性推动下以及经济复苏市场要求利差补偿要求的降低,短融利率大幅降至年内低点;之后在央票利率的推升下短融利率水平也出现较大幅度上升。以1年期主体评级为AA+的短融为例,2009年初利率为3.4%左右;1季度末达到1.75%,2季度末上升至2.0%左右,3季度末2.8%,4季度末为3.06%
2009年货币市场利率大幅抬升的背景下,任何激进的利率策略均会导致货币市场基金出现较大的浮亏,给基金长期持有人带来直接的利益损失,尤其是上半年利率风险尤为大;那么2009年货币市场利率也并非没有波段性的机会,短融的“V”型走势给基金提供了阶段性交易的机会,8月份1年期央票利率稳定之后也给基金带来一定的投资机会。
正如我们在2008年4季报与2008年年报中反复提示的,历史低位的货币市场利率水平意味着货币市场基金的低收益水平,而且在利率从低位逐步回升过程中基金还必须要保持短久期操作,这进一步压低了货币市场基金的收益率,否则基金持有的债券就会出现浮亏,给长期持有人利益带来损失。但是,货币市场的低利率水平,并不意味着市场缺乏投资机会,相反低利率意味着市场资金的充裕尤其是在经济复苏的大背景下,资本市场与房地产市场孕育着更大的投资机会,我们期待着货币市场基金持有者能够捕捉到更好的投资机会,同时也力保长期持有人利益不受损害。
工银货币在2009年上半年始终保持非常低的久期策略,保持了基金极好的流动性,同时在全年都没有给组合带来浮亏。工银货币的规模从2008年底的375亿,下降到1季度末的142亿、2季度末的81亿、3季末的62亿,4季末的167亿。虽然我们无法准确了解工银货币基金投资者赎回之后的资金用途,但是我们看到在2009上半年工银货币基金被大量赎回的同时股票市场、房地产市场均出现了较好的上涨势头,尤其是1季度的时候工银货币赎回规模较大。
基金规模的较大波动,的确给投资管理人带来更大的挑战;但是我们认为货币市场基金作为投资者现金管理工具的替代,作为基金管理公司股票、债券类基金投资者的避风港与蓄水池,这种规模波动又是一件好事。说明我们的投资者在逐步成熟,而且在资产配置方面可以获取更大的投资收益。工银瑞信作为工银货币的管理人,我们在打造工银货币为真正现金管理工具方面做好了充足的准备,因为我们深知工银货币规模波动的挑战是我们投资者的日趋成熟的表现。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
2009年工银货币每万份累计收益127.82元,收益率为1.2863%,期间业绩基准为1.9800%。
2009年工银货币业绩低于基准的关键原因我们的短久期策略,而且市场证明了我们在2008年四季报与年报中提出的“保流动性、控风险、弱业绩考核”为工银货币2009年投资目标的策略是正确的。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,经济复苏与政策退出的双重力量将会决定了2010年货币市场利率运行趋势。总体上来看,我们认为2010年货币市场利率仍将会延续2009年上升的趋势,但是上升的幅度和动能将会有所减弱,因此这意味着货币市场基金的投资环境将会较2009年有较大改观。
经济的持续复苏尤其是外需的复苏将会带来较大的通胀压力,而且目前来看通胀还有一定的超预期可能。中央经济工作会议确定2010年的宏观经济的主基调就是:保增长、调结构与管理通胀预期;在当前来看增长无忧的情况下,关键就是调结构与管理通胀预期。因此,我们认为今年加息的可能性较大,尤其是未来CPI增幅超越一年定存,并持续出现负利率的情况下,央行加息压力较大。
另外,政策退出的过程中货币政策的逐步小幅退出已于2009年7月份开始,首先是调控商业银行信贷投放的均衡;今年1月12日央行上调法定存款准备金率0.5%,以及再次上调一年期央票发行利率试图多回笼流动性,上述数量紧缩工具的运用也将会改变市场流动性充裕的状况,由此将会推升货币市场利率的进一步上升。
但是总体上来看,经济复苏还存在一定的不确定性,这种不确定性主要来源于欧美经济复苏的不确定性,进而影响我们的出口 。因此,经济复苏和政策退出之间存在此消彼长的博弈;在1季度增长形势比较好的情况政策退出力度相对大些,这样子货币市场利率上升压力也会大些;相反2、3季度经济数据果如预期中有所回落,政策的退出力度就会弱些,货币市场利率上行的压力也将会有所减弱。
就货币市场走势看来,1年期以内央票收益率曲线将会上行过程中变得更加陡峭;而短期融资券收益率曲线,上升幅度要低于央票,毕竟经济持续复苏市场的信用利差补偿要求下降,但是在流动性减弱的情况下,利率也将会出现一定程度上行。
经济复苏与政策退出的博弈也将会影响资本市场与房地产市场的走势,而且在政府治理潜在泡沫的决心和政策下,房地产市场将会面临较大压力,股市也存在一定不确定性,因此就工银货币的规模来看今年料不会再有趋势性缩减。因此,我们在投资管理规程中,在流动性、风险与收益三个目标的均衡中,可适度给收益目标以较大权重,而非2009年相当大的权重赋予流动性与风险。但是,在货币市场利率趋势性上行过程中,我们收益目标的提升并不是要求我们不断的拉长剩余期限以利率风险来赚取较高的收益,我们将会在资产配置与波段操作中尽可能给持有人带来较好的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
4.6.1认真履行依法监督检查职责,促进基金运作的合法合规性和风险管理水平的提高
1、严格事前的监督审查,保障业务开展的合法合规性和风险控制。对基金募集和持续营销、基金投资、基金信息披露等方面都进行了事先的合法合规性审核工作。
2、进行重点业务的事中监控,主要是对投资交易活动和重大投诉和处理情况进行合法合规性监控,对其中的合规风险进行提示和督促改进。
3、利用系统对本基金及本基金与基金管理人管理的其他基金等投资组合之间的公平交易情况进行检查。
4、定期对基金各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价,并及时督促业务部门改进存在的问题。
4.6.2 根据新出台的法律法规和行业的新要求,督促公司及时制定、更新规章制度和业务流程
4.6.3 加强法律法规的教育和培训,促进公司合规文化的建设
1、有计划、有针对性地进行法律、合规培训,定期组织针对全体员工的年度合规培训,并在日常工作中不定期的针对投资管理人员组织多种形式的合规培训。
2、每当新法规出台时,及时向公司员工发送并对有关新法规的主要条款进行解释或培训。
3、年底,组织员工签署合规声明,明确对员工的合规要求,促进员工合规意识的提升。
4.6.4依照法律法规和公司章程向董事会报告工作,保障董事会对公司和基金合规运作和风险控制情况的知情权和监督权
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.7.1.1职责分工
4.7.1.1.1参与估值小组成员为4人,分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人、法律合规部负责人,组长由运作部负责人担任。
4.7.1.1.2各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.7.1.2专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
4.7.2基金经理参与或决定估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。
4.7.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、本基金自基金合同生效之日起每个开放日将实现的基金净收益(或净损失)分配给基金份额持有人,参与下一日基金收益分配,并按月结转到投资者基金账户,使基金份额净值始终保持1.00元。收益分配的方式约定为红利再投资。
2、本基金于本报告期间累计应分配利润152,059,325.70元,实际分配收益152,059,325.70元,其中以红利再投资方式结转入实收基金151,559,631.74元,计入应付利润499,693.96元。2008年1月1日至2008年12月31日累计分配收益421,124,442.70元,其中以红利再投资方式结转入实收基金415,377,345.85元,计入应付利润5,747,096.85元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金实施利润分配的金额为152,059,325.70元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明(2010)审字第60802052_A03号
工银瑞信货币市场基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的工银瑞信货币市场基金(以下简称“贵基金”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、 基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了工银瑞信货币市场基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 王 静
中国 北京 中国注册会计师 王珊珊
2009年3月26日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:工银瑞信货币市场基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 1,254,583,784.59 968,046,442.23
结算备付金 3,614,285.72 -
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 8,823,110,373.25 30,753,269,602.00
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 8,823,110,373.25 30,753,269,602.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 6,751,013,180.80 2,139,004,568.50
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 41,148,895.18 75,173,972.00
应收股利 - -
应收申购款 900.00 3,669,788,256.91
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 400,000.00 -
资产总计 16,873,871,419.54 37,605,282,841.64
负债和所有者权益 附注号 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 140,000,007.00 -
应付赎回款 1,675,356.25 1,072,655.74
应付管理人报酬 4,024,981.46 6,379,276.95
应付托管费 1,219,691.33 1,933,114.24
应付销售服务费 3,049,228.40 4,832,785.58
应付交易费用 7.4.7.7 93,908.85 313,849.88
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 499,693.96 5,747,096.85
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 404,500.00 204,500.00
负债合计 150,967,367.25 20,483,279.24
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 16,722,904,052.29 37,584,799,562.40
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计 16,722,904,052.29 37,584,799,562.40
负债和所有者权益总计 16,873,871,419.54 37,605,282,841.64
注:报告截止日为2009年12月31日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额16,722,904,052.29份。
7.2 利润表
会计主体:工银瑞信货币市场基金
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目 附注号 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
一、收入 253,835,689.93 502,159,145.17
1.利息收入 193,208,189.13 316,626,787.62
其中:存款利息收入 7.4.7.11 11,100,771.79 781,215.97
债券利息收入 168,990,507.18 291,596,713.69
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 13,116,910.16 24,248,857.96
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 60,627,300.30 185,497,392.27
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 60,627,300.30 185,497,392.27
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 - -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 200.5 34,965.28
减:二、费用 101,776,364.23 81,034,702.47
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 44,839,679.38 29,607,652.37
2.托管费 7.4.10.2.2 13,587,781.68 8,972,015.89
3.销售服务费 7.4.10.2.3 33,969,454.02 22,430,039.83
4.交易费用 7.4.7.18 - -
5.利息支出 8,869,510.34 19,445,979.54
其中:卖出回购金融资产支出 8,869,510.34 19,445,979.54
6.其他费用 7.4.7.19 509,938.81 579,014.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 152,059,325.70 421,124,442.70
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 152,059,325.70 421,124,442.70
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:工银瑞信货币市场基金
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 37,584,799,562.40 - 37,584,799,562.40
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 152,059,325.70 152,059,325.70
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -20,861,895,510.11 - -20,861,895,510.11
其中:1.基金申购款 144,870,303,499.70 - 144,870,303,499.70
2.基金赎回款 -165,732,199,009.81 - -165,732,199,009.81
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -152,059,325.70 -152,059,325.70
五、期末所有者权益(基金净值) 16,722,904,052.29 - 16,722,904,052.29
项目 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 6,173,175,596.46 - 6,173,175,596.46
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 421,124,442.70 421,124,442.70
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(减少以“-”号填列) 31,411,623,965.94 - 31,411,623,965.94
其中:1.基金申购款 135,101,234,272.85 - 135,101,234,272.85
2.基金赎回款 -103,689,610,306.91 - -103,689,610,306.91
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -421,124,442.70 -421,124,442.70
五、期末所有者权益(基金净值) 37,584,799,562.40 - 37,584,799,562.40
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
郭特华 夏洪彬 朱辉毅
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信货币市场基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]22号文《关于同意工银瑞信货币市场基金募集的批复》批准,由工银瑞信基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同于2006年3月20日正式生效,首次设立募集规模为8,839,895,811.44份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,注册登记机构为工银瑞信基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《货币市场基金管理暂行规定》和《工银瑞信货币市场基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为现金;通知存款;1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单;剩余期限在397天以内(含397天)的债券;期限在1年以内(含1年)的债券回购;期限在1年以内(含1年)的中央银行票据;中国证监会、中国人民银行认可并允许货币市场基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为税后6个月银行定期储蓄存款利率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。
金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项。
金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
债券投资
买入银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,该等利息应作为债券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
(1)本基金估值采用摊余成本法。估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
A. 基金持有的银行存款以本金列示,按银行适用利率逐日计提利息;
B. 基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;
C. 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
D. 基金持有的买断式回购以协议金额列示,所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值。
(2) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;
(3) 货币市场基金存续期间,基金管理人应定期计算货币市场基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价值指标之间的偏离程度,并定期测试其他可参考公允价值指标确定方法的有效性。当其他可参考公允价值指标确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告;
(4) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为人民币1.0000元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
无。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在实际持有期间内逐日计提;
债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账;
其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提;
基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提;
基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提;
其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金每份基金份额享有同等分配权;
本基金采用人民币1.00元固定份额净值交易方式,自基金合同生效之日起每个开放日将实现的基金净收益(或净损失)分配给基金份额持有人,参与下一日基金收益分配,并按月结转到投资者基金账户,使基金份额净值始终保持人民币1.00元;
收益分配的方式约定为红利再投资。如当期累计分配的基金收益为正值,则为持有人增加相应的基金份额;如当期累计分配的基金收益为负值,则为持有人缩减相应的基金份额。投资者可通过赎回基金份额获取现金收益;
本基金收益每月集中结转一次,成立不满一个月不结转;
若投资者全部赎回基金份额时,基金管理人自动将投资者账户当前累计收益全部结转并与赎回款一起支付给投资者;投资者部分赎回,账户当前累计收益为正时,不结转账户当前累计收益。账户当前累计收益为负时,按赎回比例结转账户当前累计收益;
当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期内无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期内无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期内无差错更正事项。
7.4.6 税项
1. 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
2. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
活期存款 254,583,784.59 968,046,442.23
定期存款 1,000,000,000.00 -
其中:存款期限1-3个月 1,000,000,000.00 -
其他存款 - -
合计 1,254,583,784.59 968,046,442.23
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债券 交易所市场 - - - -
银行间市场 8,823,110,373.25 8,831,116,000.00 8,005,626.75 0.0479%
合计 8,823,110,373.25 8,831,116,000.00 8,005,626.75 0.0479%
项目 上年度末
2008年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债券 交易所市场 - - - -
银行间市场 30,753,269,602.00 30,786,625,000.00 33,355,398.00 0.0887%
合计 30,753,269,602.00 30,786,625,000.00 33,355,398.00 0.0887%
注:1、偏离金额=影子定价-摊余成本;
2、偏离度=偏离金额/摊余成本法确认的基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所买入返售金融资产 70,000,007.00 -
银行间买入返售金融资产 6,681,013,173.80 -
合计 6,751,013,180.80 -
项目 上年度末
2008年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
银行间买入返售金融资产 2,139,004,568.50 -
合计 2,139,004,568.50 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 204,416.43 40,887.91
应收定期存款利息 166,666.68 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,391.50 -
应收债券利息 35,928,084.94 75,061,293.16
应收买入返售证券利息 4,848,335.63 71,790.93
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 41,148,895.18 75,173,972.00
7.4.7.6 其他资产
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
应收分销手续费返还 400,000.00 -
合计 400,000.00 -
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 93,908.85 313,849.88
合计 93,908.85 313,849.88
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
预提审计费 100,000.00 100,000.00
预提银行间账户维护费 4,500.00 4,500.00
预提信息披露费 300,000.00 100,000.00
合计 404,500.00 204,500.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 37,584,799,562.40 37,584,799,562.40
本期申购 144,870,303,499.70 144,870,303,499.70
本期赎回(以“-”号填列) -165,732,199,009.81 -165,732,199,009.81
本期末 16,722,904,052.29 16,722,904,052.29
注: 本期申购中含红利再投资及转入份额及金额;
本期赎回中含转出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 152,059,325.70 - 152,059,325.70
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -152,059,325.70 - -152,059,325.70
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
活期存款利息收入 1,101,572.38 662,862.64
定期存款利息收入 7,676,416.68 -
其他存款利息收入 2,246,250.00 -
结算备付金利息收入 76,532.73 118,353.33
其他 - -
合计 11,100,771.79 781,215.97
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有股票。
7.4.7.13债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出债券及债券到期兑付成交总额 53,948,004,468.46 66,076,545,350.19
减:卖出债券及债券到期兑付成本总额 53,603,650,071.89 65,714,347,958.54
减:应收利息总额 283,727,096.27 176,699,999.38
债券投资收益 60,627,300.30 185,497,392.27
7.4.7.14衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有权证。
7.4.7.15股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有股票。
7.4.7.16 公允价值变动收益
本基金不存在公允价值变动收益。
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
债券手续费返还 - 25,000.00
其他 200.50 9,965.28
合计 200.50 34,965.28
7.4.7.18 交易费用
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生交易费用。
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
银行费用 91,438.81 160,464.84
信息披露费 300,000.00 300,000.00
审计费 100,000.00 100,000.00
账户维护费 18,000.00 18,050.00
其他 500.00 500.00
合计 509,938.81 579,014.84
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
瑞士信贷 基金管理人股东
中国远洋运输(集团)总公司 基金管理人股东
注:1、本报告期本基金关联方未发生变化。
2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 44,839,679.38 29,607,652.37
其中:应支付给销售机构的客户维护费 6,129,317.26 3,892,220.45
注: 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提,计算方法如下:
H=E×0.33%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理人的管理费每日计提,按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 13,587,781.68 8,972,015.89
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称 本期
2009年01月01日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银瑞信基金管理有限公司 8,823,820.39
中国工商银行股份有限公司 20,246,372.11
中国建设银行股份有限公司 2,502,247.54
合计 31,572,440.04
获得销售服务费的
各关联方名称 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银瑞信基金管理有限公司 6,081,004.23
中国工商银行股份有限公司 13,551,425.60
中国建设银行股份有限公司 1,425,988.26
合计 21,058,418.09
注: 基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应计提的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提,按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行
股份有限公司 - 479,848,337.26 - - - -
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行
股份有限公司 639,466,144.28 - - - 16,249,110,000.00 1,327,040.32
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
基金合同生效日(2006年3月20日)持有的基金份额 - -
期初持有的基金份额 649,644.56 623,990.58
期间申购/买入总份额 7,507.37 25,653.98
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 657,151.93 -
期末持有的基金份额 - 649,644.56
期末持有的基金份额
占基金总份额比例 - 0.00%
注: 1、本基金关联方投资本基金时所适用的费率为本基金基金合同中约定的费率 。
2、期间申购/买入总份额:含红利再投、转换入份额;期间赎回/卖出总份额:含转换出份额。
3、基金管理人于2006年4月17日通过代销机构申购本基金5000万元人民币,申购费率为零;基金管理人于2006年12月15日通过代销机构赎回本基金5000万元人民币,赎回费率为零;基金管理人于2009年11月12日通过代销机构赎回本基金657,151.93元人民币,赎回费率为零;截止2009年12月31日基金管理人未持有本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限公司 254,583,784.59 1,101,572.38 968,046,442.23 662,862.64
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与上述各关联方及托管人股东承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
已按再投资形式
转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润
本年变动 本年利润
分配合计 备注
157,306,728.59 - -5,247,402.89 152,059,325.70 -
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
7.4.12.1.1 受限证券类别:债券
证券代码 证券名称 成功
认购日 可流通日 流通受限类型 认购
价格 期末
估值单价 数量(单位:张) 期末
成本总额 期末
估值总额 备注
0981263 09陕煤化CP01 2009-12-31 2010-1-6 新债未上市 100.00 100.00 700,000 70,000,000.00 70,000,000.00 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末无债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。同时制定了系统化的风险管理程序,对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系:第一道防线由各个业务部门构成,各业务部门总监作为风险责任人,负责制订本部门的作业流程以及风险控制措施;第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和风险管理部构成,法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理,风险管理部负责对公司投资管理风险和运作风险进行监控管理;第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成,公司管理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措施;在上述这三道风险监控防线中,公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行全面检查、监督,并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层,对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈,并独立报告;第四道监控防线由董事会下属的公司治理与风险控制委员会构成,公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作,掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况,监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券、国债、央行票据等,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
短期信用评级 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
A-1 6,125,402,860.62 6,435,059,000.00
A-1以下 - -
未评级 - -
合计 6,125,402,860.62 6,435,059,000.00
注:债券评级分类取自“北方之星”债券投资分析系统。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
于2008年12月31日及2009年12月31日,本基金未持有按长期信用评级的债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等,除在证券交易所的债券回购交易及返售交易,其余均在银行间同业市场交易,均能够及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并通过“影子定价”机制(附注7.4.4.5(3))使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值,因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资 产:
银行存款 254,583,784.59 1,000,000,000.00 - - - - 1,254,583,784.59
结算备付金 3,614,285.72 - - - - - 3,614,285.72
存出保证金 - - - - - - -
交易性金融资产 150,176,076.10 2,178,202,377.18 6,424,731,919.97 70,000,000.00 - - 8,823,110,373.25
衍生金融资产 - - - - - - -
买入返售金融资产 6,751,013,180.80 - - - - - 6,751,013,180.80
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 41,148,895.18 41,148,895.18
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 900.00 900.00
递延所得税资产 - - - - - - -
其他资产 - - - - - 400,000.00 400,000.00
资产总计 7,159,387,327.21 3,178,202,377.18 6,424,731,919.97 70,000,000.00 - 41,549,795.18 16,873,871,419.54
负 债:
短期借款 - - - - - - -
交易性金融负债 - - - - - - -
衍生金融负债 - - - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - 140,000,007.00 140,000,007.00
应付赎回款 - - - - - 1,675,356.25 1,675,356.25
应付管理人报酬 - - - - - 4,024,981.46 4,024,981.46
应付托管费 - - - - - 1,219,691.33 1,219,691.33
应付销售服务费 - - - - - 3,049,228.40 3,049,228.40
应付交易费用 - - - - - 93,908.85 93,908.85
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - 499,693.96 499,693.96
递延所得税负债 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 404,500.00 404,500.00
负债合计 - - - - - 150,967,367.25 150,967,367.25
利率敏感度缺口 7,159,387,327.21 3,178,202,377.18 6,424,731,919.97 70,000,000.00 - -109,417,572.07 16,722,904,052.29
上年度末
2008年12月31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 968,046,442.23 - - - - - 968,046,442.23
交易性金融资产 3,716,335,974.33 5,649,555,755.95 21,387,377,871.72 - - - 30,753,269,602.00
买入返售金融资产 2,139,004,568.50 - - - - - 2,139,004,568.50
应收利息 - - - - - 75,173,972.00 75,173,972.00
应收申购款 - - - - - 3,669,788,256.91 3,669,788,256.91
资产总计 6,823,386,985.06 5,649,555,755.95 21,387,377,871.72 - - 3,744,962,228.91 37,605,282,841.64
负债
应付赎回款 - - - - - 1,072,655.74 1,072,655.74
应付管理人报酬 - - - - - 6,379,276.95 6,379,276.95
应付托管费 - - - - - 1,933,114.24 1,933,114.24
应付销售服务费 - - - - - 4,832,785.58 4,832,785.58
应付交易费用 - - - - - 313,849.88 313,849.88
应付利润 - - - - - 5,747,096.85 5,747,096.85
其他负债 - - - - - 204,500.00 204,500.00
负债总计 - - - - - 20,483,279.24 20,483,279.24
利率敏感度缺口 6,823,386,985.06 5,649,555,755.95 21,387,377,871.72 - - 3,724,478,949.67 37,584,799,562.40
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,其中交易性金融资产以摊余成本近似反映其公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的情况下,利率发生合理、可能的变动时,将对基金资产净值可参考的公允价值产生的影响。于2009年12月31日及2008年12月31日,在“影子定价”机制有效的前提下,若市场利率上升或下降25个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值可参考的公允价值不会发生重大变动。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,且以摊余成本进行后续计量,因此无重大其他价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 8,823,110,373.25 52.29
其中:债券 8,823,110,373.25 52.29
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 6,751,013,180.80 40.01
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 1,258,198,070.31 7.46
4 其他各项资产 41,549,795.18 0.25
5 合计 16,873,871,419.54 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 7.53
其中:买断式回购融资 -
序号 项目 金额(元) 占基金资产净值的比例(%)
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中:买断式回购融资 - -
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 114
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 169
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 53
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1 30天以内 42.51 0.84
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
2 30天(含)—60天 8.18 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
3 60天(含)—90天 11.12 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
4 90天(含)—180天 11.12 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
5 180天(含)—397天(含) 27.71 -
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 - -
合计 100.65 0.84
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 1,937,502,629.25 11.59
3 金融债券 760,204,883.38 4.55
其中:政策性金融债 760,204,883.38 4.55
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 6,125,402,860.62 36.63
6 其他 - -
7 合计 8,823,110,373.25 52.76
注:由于四舍五入的原因摊余成本占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 0981261 09中石油CP02 10,000,000 999,615,900.46 5.98
2 0901061 09央行票据61 10,000,000 997,969,942.57 5.97
3 0901036 09央行票据36 7,000,000 692,345,808.64 4.14
4 0981041 09铁道CP02 5,600,000 559,970,168.15 3.35
5 0981234 09国电集CP01 5,000,000 499,550,278.11 2.99
6 0981228 09振华CP01 4,100,000 409,883,211.18 2.45
7 0981237 09国电集CP02 3,500,000 349,522,309.10 2.09
8 0981026 09华能CP01 3,200,000 320,212,255.94 1.91
9 0981042 09京投CP01 3,000,000 300,050,010.52 1.79
10 090223 09国开23 3,000,000 299,821,426.31 1.79
注:上表中,债券的成本包括债券面值和折溢价。
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 90
报告期内偏离度的最高值 0.4139%
报告期内偏离度的最低值 0.0206%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1841%
注:上表中“偏离情况”根据报告期内各交易日数据计算。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1
基金计价方法说明
本基金采用固定份额净值,基金账面份额净值始终保持为人民币1.0000元。
本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内按实际利率法摊销,每日计提收益或损失。
8.8.2
本报告期内,本基金持有的剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本总计在每个交易日均未超过日基金资产净值20%。
8.8.3
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 41,148,895.18
4 应收申购款 900.00
5 其他应收款 400,000.00
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 41,549,795.18
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
52,479 318,658.97 8,567,864,946.87 51.23% 8,155,039,105.42 48.77%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 - 52,175.21 0.00%
合计 52,175.21 0.00%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2006年3月20日)基金份额总额 8,839,895,811.44
本报告期期初基金份额总额 37,584,799,562.40
本报告期基金总申购份额 144,870,303,499.70
减:本报告期基金总赎回份额 165,732,199,009.81
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 16,722,904,052.29
注: 1、本报告期基金总申购份额含红利再投、转换入份额;
2、本报告期基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期,本基金未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人:
无。
2、基金托管人基金托管部门:
无。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
11.4 基金投资策略的改变
无。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给安永华明会计师事务所审计费用十万元整,该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期,本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或行政处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 债券回购交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期回购
成交总额的比例 佣金 占当期佣金
总量的比例
申银万国 1 20,090,100,000.00 94.28% - - -
中信建投 1 1,219,000,132.00 5.72% - - 新增
注:1. 券商的选择标准和程序
(1) 选择标准:注重综合服务能力
a) 券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。
b) 券商具有较强的综合研究能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务;有很强的分析能力,能根据工银瑞信所管理基金的特定要求,提供专门研究报告;具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c) 与其他券商相比,该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
(2) 选择程序
a) 确定券商数量:根据以上标准对不同券商进行考察、选择和确定。投资研究部门(权益投资部,固定收益部,专户投资部,研究部和中央交易室)根据公司基金规模和服务需求等因素确定对合作券商的数量,每年根据公司经营规模变化及券商评估结果决定是否需要新增或调整合作券商,选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。
b) 签订委托协议:与被选择的券商签订委托代理协议,明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等,经签章有效。委托代理协议一式五份,协议双方及证券主管机关各留存一份,工银瑞信法律合规部留存备案,并报相关证券主管机关留存报备。
2. 券商的评估,保留和更换程序
(1) 席位的租用期限暂定为一年,合同到期15天内,投资研究部门将根据各券商研究在服务期间的综合证券服务质量等情况,进行评估。
(2) 对于符合标准的券商,工银瑞信将与其续约;对于不能达到标准的券商,不与其续约,并根据券商选择标准和程序,重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构,租用其交易席位。
(3) 若券商提供的综合证券服务不符合要求,工银瑞信有权按照委托协议规定,提前中止租用其交易席位。
3. 报告期内:新增中信建投为服务券商。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
无。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于工银瑞信货币市场基金2009春节假期暂停申购、转换入业务的公告 三大报、公司网站 2009-1-17
2 工银瑞信货币市场基金2008年第四季度报告 三大报、公司网站 2009-1-21
3 工银瑞信货币市场基金2008年度报告 三大报、公司网站 2009-3-31
4 工银瑞信货币市场基金2009年第一季度报告 三大报、公司网站 2009-4-20
5 关于工银瑞信货币市场基金2009年“五一劳动节”假期暂停申购、转换入业务的公告 三大报、公司网站 2009-4-25
6 工银瑞信货币市场基金更新的招募说明书 三大报、公司网站 2009-4-30
7 关于工银瑞信货币市场基金2009年“端午节”假期暂停申购、转换入业务的公告 三大报、公司网站 2009-5-21
8 工银瑞信货币市场基金2009年第二季度报告 三大报、公司网站 2009-7-21
9 工银瑞信货币市场基金2009年半年度报告 三大报、公司网站 2009-8-28
10 关于工银瑞信货币市场基金2009年“十一国庆节”假期暂停申购、转换入业务的公告 三大报、公司网站 2009-9-23
11 工银瑞信货币市场基金2009年第三季度报告 三大报、公司网站 2009-10-28
注:三大报包括中国证券报、证券时报、上海证券报。
§12 影响投资者决策的其他重要信息
本基金托管人中国建设银行股份有限公司的重大事项披露如下:
1 2009年1月16日,本托管人公告本行聘请胡哲一先生担任本行副行长;
2 2009年5月14日,美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
3 2009年5月26日,中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
4 2009年5月26日,中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
5 2009年8月2日,本托管人公告,自2009年7月24日起陈佐夫先生就任本行执行董事。
6 2009年9月27日,本托管人发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告。
7 2009年10月11日,本托管人发布关于控股股东增持本行股份的公告。
§13 备查文件目录
(一)备查文件目录
1、中国证监会批准工银瑞信货币市场基金募集的文件
2、《工银瑞信货币市场基金基金合同》
3、《工银瑞信货币市场基金托管协议》
4、《工银瑞信货币市场基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、基金托管人业务资格批件、营业执照
7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
(二)存放地点:
基金管理人或基金托管人的办公场所。
(三)查阅方式:
投资者可于营业时间查阅,或登录基金管理人网站查阅。
投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后,在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话:010-58698918,400-811-9999
网址:www.icbccs.com.cn
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