大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）(原大 成纳斯达克 100 指数证券投资基金)
2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：大成基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

送出日期：2024 年 3 月 29 日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 28 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

转型前原大成纳斯达克 100 指数证券投资基金本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 8 月
31 日止，转型后大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）本报告期自
2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）起至 2023 年 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录 ...... 2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ...... 6
2.1 基金基本情况（转型后） ...... 6
2.1 基金基本情况（转型前） ...... 6
2.2 基金产品说明（转型后） ...... 7
2.2 基金产品说明（转型前） ...... 9
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 10
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人（转型后） ...... 10
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人（转型前） ...... 10
2.5 信息披露方式 ...... 11
2.6 其他相关资料（转型后） ...... 11
2.6 其他相关资料（转型前） ...... 11
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...... 11
3.1 主要会计数据和财务指标（转型后） ...... 11
3.1 主要会计数据和财务指标(转型前) ...... 12
3.2 基金净值表现（转型后） ...... 14
3.2 基金净值表现（转型前） ...... 16
3.3 过去三年基金的利润分配情况（转型后） ...... 19
3.4 过去三年基金的利润分配情况（转型前） ...... 19
§4 管理人报告 ...... 19
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 19
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 22
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 22
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 23
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 24
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 24
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 25
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 26
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 26
§5 托管人报告 ...... 26
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 26 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 26
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 26
§6 审计报告（转型后） ...... 26

§6 审计报告（转型前） ...... 28
§7 年度财务报表（转型后） ...... 30
7.1 资产负债表 ...... 30
7.2 利润表 ...... 32
7.3 净资产变动表 ...... 33
7.4 报表附注 ...... 34
§7 年度财务报表（转型前） ...... 60
7.1 资产负债表 ...... 60
7.2 利润表 ...... 62
7.3 净资产变动表 ...... 63
7.4 报表附注 ...... 65
§8 投资组合报告（转型后） ...... 94
8.1 期末基金资产组合情况 ...... 94
8.2 期末投资目标基金明细 ...... 95
8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ...... 95
8.4 期末按行业分类的权益投资组合 ...... 95
8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ...... 95
8.6 报告期内权益投资组合的重大变动 ...... 95
8.7 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...... 96
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ...... 96
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ...... 96
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ...... 96
8.11 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ...... 97
8.12 投资组合报告附注 ...... 97
§8 投资组合报告（转型前） ...... 98
8.1 期末基金资产组合情况 ...... 98
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ...... 98
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ...... 99
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ...... 99
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ...... 109
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...... 111
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ...... 111
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ...... 111
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ...... 111
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ...... 111
8.11 投资组合报告附注 ...... 111
§9 基金份额持有人信息（转型后） ...... 112
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 112
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 113
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 113 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情

况 ...... 113
§9 基金份额持有人信息（转型前） ...... 114
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 114
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 114
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 114 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况 ...... 115
§10 开放式基金份额变动（转型后） ...... 115
§10 开放式基金份额变动（转型前） ...... 115
§11 重大事件揭示 ...... 116
11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 116
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 116
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 116
11.4 基金投资策略的改变 ...... 116
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 116
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 117
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后） ...... 117
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前) ...... 120
11.8 其他重大事件（转型后） ...... 121
11.8 其他重大事件（转型前） ...... 122
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 125
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......125
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 125
§13 备查文件目录 ...... 125
13.1 备查文件目录 ...... 125
13.2 存放地点 ...... 126
13.3 查阅方式 ...... 126

§2 基金简介

2.1 基金基本情况（转型后）

基金名称 大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）

基金简称 大成纳斯达克 100ETF 联接（QDII）

基金主代码 000834

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2023 年 9 月 1 日

基金管理人 大成基金管理有限公司

基金托管人 中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份 734,392,503.44 份
额总额
基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基 大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)A 大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)C
金简称

下属分级基金的交 000834 008971

易代码

报告期末下属分级 677,319,914.49 份 57,072,588.95 份

基金的份额总额
2.1.1 目标基金基本情况

基金名称 大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

基金主代码 159513

基金运作方式 交易型开放式（ETF）

基金合同生效日 2023 年 7 月 12 日

基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所

上市日期 2023 年 7 月 28 日

基金管理人名称 大成基金管理有限公司

基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司

2.1 基金基本情况（转型前）

基金名称 大成纳斯达克 100 指数证券投资基金

基金简称 大成纳斯达克 100 指数证券投资基金

基金主代码 000834

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2014 年 11 月 13 日

基金管理人 大成基金管理有限公司

基金托管人 中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份 682,773,169.14 份
额总额
基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基 大成纳斯达克 100 指数 A 大成纳斯达克 100 指数 C

金简称


下属分级基金的交 000834 008971

易代码

报告期末下属分级 651,237,992.92 份 31,535,176.22 份

基金的份额总额
2.2 基金产品说明（转型后）

投资目标 本基金主要通过投资于目标 ETF，紧密跟踪业绩比较基准，追求跟
踪偏离度和跟踪误差的最小化。

投资策略 在正常情况下，本基金力争控制净值增长率与业绩比较基准之间的
日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过 5%。如
因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上
述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进
一步扩大。

一）目标 ETF 投资策略

本基金主要通过交易所买卖或申购赎回的方式投资于目标 ETF。根
据投资者申购、赎回的现金流情况，本基金将综合目标 ETF 的流动
性、折溢价率、标的指数成份股流动性等因素分析，对投资组合进
行监控和调整，密切跟踪标的指数。

在投资运作过程中，本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本
等因素的基础上，决定采用一级市场申购赎回的方式或二级市场买
卖的方式对目标 ETF 进行投资。

二）股票投资策略

根据投资者申购、赎回的现金流情况，本基金将综合目标 ETF 的流
动性、折溢价率、标的指数成份股流动性等因素分析，对投资组合
进行监控和调整，也可以通过买入标的指数成份股、备选成份股紧
密跟踪标的指数。但在因特殊情况（如流动性不足等）导致无法获
得足够数量的个券时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适
当的替代，包括通过投资其他股票进行替代，以降低跟踪误差，优
化投资组合的配置结构。

三）衍生品投资策略

本基金在金融衍生品的投资中主要遵循有效管理投资策略，对冲某
些成份股的特殊突发风险和某些特殊情况下的流动性风险，以及利
用金融衍生产品的杠杆作用，达到对标的指数的有效跟踪，同时降
低仓位频繁调整带来的交易成本。本基金投资境外股指期货将根据
风险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约，
提高投资效率，从而更好地跟踪标的指数，实现投资目标。

业绩比较基准 纳斯达克 100 指数

风险收益特征 本基金为 ETF 联接基金，主要通过投资于目标 ETF 来实现对标的指
数的紧密跟踪。因此，本基金的业绩表现与标的指数及目标 ETF 的
表现密切相关，风险与预期收益高于混合型基金、债券基金以及货
币市场基金，属于预期风险较高的产品。

2.2.1 目标基金产品说明

投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

投资策略 1、股票投资策略


本基金为完全被动式指数基金，采用完全复制法，即按照成份股在
标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成
份股及其权重的变化进行相应调整。但因特殊情况导致本基金无法
有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人将通过投资其他成份股、
非成份股以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具进行替代，
或者对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密
地跟踪标的指数。

特殊情况包括但不限于以下情形：（1）法律法规的限制；（2）标的
指数成份股流动性严重不足；（3）标的指数的成份股票长期停牌；
（4）其它合理原因导致本基金管理人对标的指数的跟踪构成严重制
约等。

为有效管理投资组合，在正常市场情况下，本基金的风险控制目标
是追求日均跟踪偏离度的绝对值争取不超过 0.35%，年跟踪误差争
取不超过 4%。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金跟
踪偏离度和跟踪误差超过了上述范围，基金管理人应采取合理措施，
避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。

2、金融衍生工具投资策略

（1）境外金融衍生品投资策略

为更好地实现本基金的投资目标，本基金还将在条件允许的情况下
投资于远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易
的权证、期权、期货等金融衍生产品，以期降低跟踪误差水平。本
基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性
好、交易活跃的金融衍生品进行交易。

为了更好地跟踪标的指数，本基金还可通过投资外汇期货、外汇远
期、外汇互换等来管理基金投资以及应对申购赎回过程中的汇率风
险。

（2）境内金融衍生品投资策略

为更好地实现投资目标，本基金可投资股指期货、股票期权、国债
期货和其他经中国证监会允许的境内衍生金融产品，如与标的指数
或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。本基金将根据风
险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的衍生品合约进行交
易。

1）股指期货投资策略

本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，
主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股
指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，
达到有效跟踪标的指数的目的。

2）股票期权投资策略

本基金投资股票期权，将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，
充分考虑股票期权的流动性和风险收益特征，在风险可控的前提下，
采取备兑开仓、delta 中性等策略适度参与股票期权投资。

3）国债期货投资策略

本基金投资国债期货将根据风险管理原则，以套期保值为目的，以
回避市场风险，故国债期货空头的合约价值主要与债券组合的多头


价值相对应。基金管理人通过对宏观经济和利率市场走势的分析与
判断，并充分考虑国债期货的收益性、流动性及风险特征，通过资
产配置，谨慎进行投资，以调整债券组合的久期，降低投资组合的
整体风险。

3、债券投资策略

本基金将主要以降低跟踪误差和投资组合流动性管理为目的，综合
考虑流动性和收益性，构建本基金债券投资组合。

4、资产支持证券投资策略

本基金将分析资产支持证券的资产特征，估计违约率和提前偿付比
率，并利用收益率曲线和期权定价模型，对资产支持证券进行估值。
本基金将通过对资产支持证券基础资产及结构设计的研究，结合多
种定价模型，严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分散投
资，以降低流动性风险。

5、融资及转融通证券出借投资策略

为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下，
本基金可根据投资管理的需要参与融资和转融通证券出借业务。参
与融资业务时，本基金将力争利用融资的杠杆作用，降低因申购造
成基金仓位较低带来的跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
参与转融通证券出借业务时，本基金将在分析市场情况、投资者类
型与结构、基金历史申赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础
上，合理确定出借证券的范围、期限和比例。

6、存托凭证投资策略

在控制风险的前提下，本基金将根据本基金的投资目标和股票投资
策略，基于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的
投资。

随着证券市场投资工具的发展和丰富，基金管理人可在不改变投资
目标的前提下，根据法律法规的有关规定，在履行适当程序后相应
调整或更新投资策略，并公告。

业绩比较基准 纳斯达克 100 指数收益率（经汇率调整）。

本基金为股票型指数基金，因此本基金的预期风险和预期收益高于
货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金主要采用完全复
风险收益特征 制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
本基金为主要投资于境外证券交易市场的证券投资基金，需要承担
汇率风险、境外证券交易市场投资所面临的特别投资风险。

2.2 基金产品说明（转型前）

投资目标 通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，实现基金投资组
合对标的指数的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。

投资策略 本基金将按照标的指数的成份股及其权重构建基金股票投资组合，
并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。但在因特
殊情况（如股票停牌、流动性不足）导致无法获得足够数量的股票
时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。

本基金可能将一定比例的基金资产投资于以纳斯达克 100 指数为跟
踪标的的公募基金、上市交易型基金以及股指期货等金融衍生品，
以优化投资组合的建立，达到节约交易成本和有效追踪标的指数表


现的目的。

业绩比较基准 纳斯达克 100 指数

风险收益特征 本基金为美国股票指数型证券投资基金，风险与预期收益高于混合
型基金、债券基金以及货币市场基金，属于预期风险较高的产品。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司

姓名 段皓静 任航

信息披露 联系电话 0755-83183388 010-66060069

负责人

电子邮箱 office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com

客户服务电话 4008885558 95599

传真 0755-83199588 010-68121816

注册地址 广东省深圳市南山区海德三道 北京市东城区建国门内大街 69
1236 号大成基金总部大厦 5 层、 号

27-33 层

办公地址 广东省深圳市南山区海德三道 北京市西城区复兴门内大街 28
1236 号大成基金总部大厦 5 层、 号凯晨世贸中心东座 F9

27-33 层

邮政编码 518054 100031

法定代表人 吴庆斌 谷澍

2.4 境外投资顾问和境外资产托管人（转型后）

项目 境外投资顾问 境外资产托管人

英文 - The Bank of New York Mellon
名称 Corporation

中文 - 纽约梅隆银行股份有限公司

注册地址 - One Wall Street New York,NY10286

办公地址 - One Wall Street New York,NY10286

邮政编码 - NY10286

2.4 境外投资顾问和境外资产托管人（转型前）

项目 境外投资顾问 境外资产托管人

英文 - The Bank of New York Mellon
名称 Corporation

中文 - 纽约梅隆银行股份有限公司

注册地址 - One Wall Street New York,NY10286

办公地址 - One Wall Street New York,NY10286

邮政编码 - NY10286

2.5 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.dcfund.com.cn
址

基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所

2.6 其他相关资料（转型后）

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼
(特殊普通合伙)

注册登记机构 大成基金管理有限公司 广东省深圳市南山区海德三道 1236 号大成基
金总部大厦 5 层、27-33 层

2.6 其他相关资料（转型前）

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼
(特殊普通合伙)

注册登记机构 大成基金管理有限公司 广东省深圳市南山区海德三道 1236 号大成基
金总部大厦 5 层、27-33 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标（转型后）

金额单位：人民币元

3.1.1 期间 2023 年 9 月 1 日(基金合同生效日)-2023 年 12 月 31 日

数据和指标 大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)A 大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)C

本期已实现 479,152,664.54 24,024,839.76
收益

本期利润 168,689,059.87 9,778,840.91

加权平均基

金份额本期 0.2534 0.2732
利润
本期加权平

均净值利润 6.74% 7.24%
率
本期基金份

额净值增长 6.82% 6.71%
率

3.1.2 期末 2023 年末

数据和指标

期末可供分 1,163,554,106.56 97,732,077.27
配利润

期末可供分 1.7179 1.7124
配基金份额

利润

期末基金资 2,727,155,895.70 229,471,419.86
产净值

期末基金份 4.026 4.021
额净值

3.1.3 累计 2023 年末

期末指标
基金份额累

计净值增长 6.82% 6.71%
率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.1 主要会计数据和财务指标(转型前)

金额单位：人民币元

报告期(2023 年 1 2023 年 6 月 28

月 1 日-2023 年 8 日(基金合同生 2022 年 2021 年

月 31 日) 效日)-2023 年 8

月 31 日

大 大
成 成
3.1. 纳 纳
1 期 斯 斯
间数 达 达
据和 大成纳斯达克 100 大成纳斯达克 大成纳斯达克 100 大成纳斯达克 100

指标 克 克
指数 A 100 指数 C 指数 A 指数 A

10 10
0 0
指 指
数 数
C C

本期 156,115,148.52 2,281,200.59 -22,472,341.43 - 86,437,184.64 -
已实

现收
益

本期 671,520,070.42 389,193.68 -453,490,521.42 - 292,384,445.49 -
利润
加权
平均

基金 1.1461 0.0282 -0.9033 - 0.6770 -
份额
本期
利润
本期
加权

平均 35.53% 0.76% -31.09% - 21.03% -
净值
利润
率
本期
基金

份额 44.57% 3.01% -26.95% - 22.98% -
净值
增长
率
3.1.
2 期

末数 2023 年 8 月 31 日 2022 年末 2021 年末

据和
指标
期末

可供 652,737,859.37 31,569,686.03 434,284,295.65 - 352,240,921.46 -
分配
利润
期末
可供

分配 1.0023 1.0011 0.7250 - 0.7733 -
基金
份额
利润
期末

基金 2,454,285,814.3 118,811,243.9 1,561,450,205.4 - 1,625,845,790.9 -
资产 0 3 9 9

净值
期末

基金 3.769 3.768 2.607 - 3.569 -
份额

净值
3.1.
3 累

计期 2023 年 8 月 31 日 2022 年末 2021 年末

末指
标
基金
份额

累计 276.90% 3.01% 160.70% - 256.90% -
净值
增长
率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现（转型后）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)A

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④

过去三个月 12.24% 0.95% 14.44% 0.98% -2.20% -0.03%

自基金合同生效

6.82% 0.94% 8.55% 0.97% -1.73% -0.03%
起至今

大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)C

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④

过去三个月 12.16% 0.95% 14.44% 0.98% -2.28% -0.03%

自基金合同生效

6.71% 0.94% 8.55% 0.97% -1.84% -0.03%
起至今

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较

注：1、本基金合同生效日（转型日）为 2023 年 9 月 1 日，截止报告期末本基金合同生效（转型
日）未满一年。

2、本基金合同规定，本基金自基金合同生效之日（转型日）起六个月内为建仓期。截至报告期末，本基金处于建仓期。

3、同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。

4、本基金于 2023 年 9 月 1 日由大成纳斯达克 100 指数证券投资基金转型为大成纳斯达克 100
交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.2 基金净值表现（转型前）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

大成纳斯达克 100 指数 A

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④


过去三个月 9.92% 1.00% 8.75% 1.03% 1.17% -0.03%

过去六个月 32.06% 1.10% 28.72% 1.10% 3.34% 0.00%

过去一年 30.42% 1.46% 26.31% 1.47% 4.11% -0.01%

过去三年 32.57% 1.54% 27.99% 1.53% 4.58% 0.01%

过去五年 102.74% 1.61% 102.51% 1.65% 0.23% -0.04%

自基金合同生效

276.90% 1.37% 269.48% 1.41% 7.42% -0.04%
起至今

大成纳斯达克 100 指数 C

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④

自基金合同生效

3.01% 0.99% 3.59% 1.04% -0.58% -0.05%
起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较

注：1、本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。

2、同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。

3、本基金自 2023 年 6 月 28 日起增设 C 类基金份额类别，C 类的净值增长率和业绩比较基准
收益率自 2023 年 6 月 29 日有份额之日开始计算。

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况（转型后）

无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况（转型前）

无。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

大成基金管理有限公司成立于 1999 年 4 月 12 日，注册资本人民币 2 亿元，是中国首批获准
成立的“老十家”基金管理公司之一。公司总部位于深圳，同时设置了北方、华东和南方营销总部，在北京、上海等地开设有 5 家分公司。2009 年，公司在香港设立大成国际资产管理有限公司，大力拓展国际业务；2013 年，设立大成创新资本管理有限公司，开拓专户及专项管理业务。
公司业务资质齐全，全面覆盖公募基金、机构投资、海外投资、财富管理、养老金管理等业务,还受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金和基本养老保险基金。旗下大成国际资产管理公司具备 QFII、RQFII 等资格，是首批首家完成备案的能够提供港股通投资顾问服务的香港机构。
历经二十余年的磨砺和沉淀，大成基金形成了以长期投资能力为核心的竞争优势，打造了一支具有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。公司目前已形成权益投资、固收投资、指数与期货
投资、跨境投资、混合资产投资、大类资产配置六大投资团队，全面覆盖各类投资领域，综合实力不断提升，各项业务迅猛发展，管理资产种类位居同业前列。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）

任本基金的基金经理

姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明

任职日期 离任日期 业年限

英国曼彻斯特大学商学院金融学硕士。
2003 年 4 月至 2004 年 6 月就职于国信证
券研究部，任研究员。2004 年 6 月至 2005
年 9 月就职于华西证券研究部，任高级研
究员。2005 年 9 月加入大成基金管理有限
公司，曾担任金融工程师、境外市场研究
员及基金经理助理，现任国际业务部基金
经理。2011 年 8 月 26 日起任大成标普 500
等权重指数型证券投资基金基金经理。
2014 年 11 月 13 日起任大成纳斯达克 100
指数证券投资基金基金经理。2016 年 12
月 2 日至 2023 年 3 月 14 日任大成恒生综
冉凌 本基金基 2014 年 合中小型股指数基金(QDII-LOF)基金经
浩 金经理 11 月 13 - 20 年 理。2016 年 12 月 29 日至 2020 年 7 月 7
日 日任大成海外中国机会混合型证券投资基
金（LOF）基金经理。2017 年 8 月 10 日起
任大成恒生指数证券投资基金（LOF）基金
经理。2019 年 3 月 20 日起任大成中华沪
深港 300 指数证券投资基金（LOF）基金经
理。2021 年 5 月 18 日起任大成恒生科技
交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
基金经理。2021 年 9 月 9 日起任大成恒生
科技交易型开放式指数证券投资基金发起
式联接基金基金经理。2023 年 7 月 12 日
起任大成纳斯达克 100 交易型开放式指数
证券投资基金(QDII)基金经理。具有基金
从业资格。国籍：中国

注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）

任本基金的基金经理

姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明

任职日期 离任日期 业年限


英国曼彻斯特大学商学院金融学硕士。
2003 年 4 月至 2004 年 6 月就职于国信证
券研究部，任研究员。2004 年 6 月至 2005
年 9 月就职于华西证券研究部，任高级研
究员。2005 年 9 月加入大成基金管理有限
公司，曾担任金融工程师、境外市场研究
员及基金经理助理，现任国际业务部基金
经理。2011 年 8 月 26 日起任大成标普 500
等权重指数型证券投资基金基金经理。
2014 年 11 月 13 日起任大成纳斯达克 100
指数证券投资基金基金经理。2016 年 12
月 2 日至 2023 年 3 月 14 日任大成恒生综
冉凌 本基金基 2014 年 合中小型股指数基金(QDII-LOF)基金经
浩 金经理 11 月 13 - 20 年 理。2016 年 12 月 29 日至 2020 年 7 月 7
日 日任大成海外中国机会混合型证券投资基
金（LOF）基金经理。2017 年 8 月 10 日起
任大成恒生指数证券投资基金（LOF）基金
经理。2019 年 3 月 20 日起任大成中华沪
深港 300 指数证券投资基金（LOF）基金经
理。2021 年 5 月 18 日起任大成恒生科技
交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
基金经理。2021 年 9 月 9 日起任大成恒生
科技交易型开放式指数证券投资基金发起
式联接基金基金经理。2023 年 7 月 12 日
起任大成纳斯达克 100 交易型开放式指数
证券投资基金(QDII)基金经理。具有基金
从业资格。国籍：中国

注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。

2、证券从业年限的计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况（转型
后）

无。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况（转型
前）

无。
4.1.4 基金经理薪酬机制

无。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

报告期内，公司严格执行了公平交易的原则和制度。公司运用统计分析方法和工具，对旗下
所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同向交易价差进行分析，
针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合的投资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、3 日、5 日、10 日）反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况

无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内，公司旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价，未发生成交较少的单边交易量超过该股当日成交量 5%的股票同日反向交易；主动投资组合间债券交易存在 1 笔同日反向交易，原因为流动性需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2023 年，国际经济形势相对较为稳定，美股也取得了较好的涨势。全年美股市场的主要焦点
依然围绕着通货膨胀水平、美联储货币政策与经济增长预期展开。

从整体来看，2023 年美国宏观经济韧性较强，并未如此前的预期那般陷入经济衰退。美国 4
季度 GDP 同比为 3.1%，不仅没有出现负增长，而且还位于较好的增长水平区间。分项来看，个人消费仍然是经济增长的重要支柱，国内私人投资总额也出现回暖迹象。最新公布的美国 4 季度个人消费实际增长季环比折年率为 2.8%，保持在较好的水平区间内，仍然是 GDP 增长的重要支柱。较好的消费是由强劲的劳动力市场推动的，美国全年的失业率都在 4%以下，始终保持在低位水平区间，同时工资增速也保持稳健增长。

受到相关政策的影响，美国制造业及建筑投资增速在 2023 年出现高增长，其主要贡献行业分
别为计算机、电子电力设备和化工行业，显示出制造业回流美国的趋势仍然在持续。

2023 年，美国 CPI 增速持续下降，其 12 月份 CPI 同比增速已经低至 3.1%，较本轮高点有大
幅降低。美国工资增速也有所下降，但工资增速仍然相对较高，这对核心通胀的进一步快速下降形成了阻碍。

由于通胀水平的持续下降，美联储的本轮加息周期基本已经结束，预计 2024 年会进入降息通
道，但具体何时开始降息还有一定的不确定性。

美股上市公司盈利在 2023 年上半年出现了一定程度的下降，但从 3 季度起已经出现止跌回升
的趋势，而且 4 季度盈利上升的趋势更加明显，这也是美股今年走势较好的主要原因。当前，指数成份股中多数核心企业经营情况稳定，盈利水平持续提升，因此，如果美国经济能实现软着陆，则美股中长期前景可期。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

转型后（本报告期为 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）：截至本报告期末大成纳斯达克
100ETF 联接(QDII)A 的基金份额净值为 4.026 元，本报告期基金份额净值增长率为 6.82%，同期
业绩比较基准收益率为 8.55%；截至本报告期末大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)C 的基金份额净值为 4.021 元，本报告期基金份额净值增长率为 6.71%，同期业绩比较基准收益率为 8.55%。

转型前（本报告期为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日）：截至本报告期末大成纳斯达克
100 指数 A 的基金份额净值为 3.769 元，本报告期基金份额净值增长率为 44.57%，同期业绩比较
基准收益率为 41.69%；截至本报告期末大成纳斯达克 100 指数 C 的基金份额净值为 3.768 元，本
报告期基金份额净值增长率为 3.01%，同期业绩比较基准收益率为 3.59%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，预计美国宏观经济有所放缓但不会陷入经济衰退，全年 GDP 增速有望在 1%-2%
左右并实现经济软着陆。美国通胀问题会持续缓解，至 2024 年底 CPI 增速有望降至 2.7%左右的
水平。同时，我们认为美联储升息过程已经结束，并在 2024 年中期左右开启降息周期，当前市场预计 2024 年末美联储利率有望降至 4.35%左右的水平。

在美股市场，上市公司盈利的变化与股票指数的涨跌形成显著的正相关关系。展望 2024 年，
在宏观经济软着陆且美联储降息的背景下，预计全年美股上市公司盈利还有较好的增长。根据彭
博的一致预期，标普 500 指数盈利增长 12%，纳斯达克 100 指数盈利增长 21%，因此 2024 年上市
公司盈利增长有望成为美股继续上涨的主要驱动力，从而推动美股指数持续走强。

本基金为被动型指数基金，其投资目标就是要复制指数的收益率。本基金将坚持被动型的指数化投资理念，持续实施高效的组合管理策略、交易策略及风险控制方法，以期更好地跟踪指数，力争将跟踪误差控制在较低的水平。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。

（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。

（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。

（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。

（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。

（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由公司各投研部门、交易管理部、风险管理部、监察稽核部、基金运营部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括八名投资组合经理。

各投研部门、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。

本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。

本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间交易的债券品种的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易
所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配事项。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

无。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—
大成基金管理有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独
立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6 审计报告（转型后）

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
(QDII)全体基金份额持有人

审计意见 (一)我们审计的内容

我们审计了大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基


金联接基金(QDII)(原大成纳斯达克 100 指数证券投资基金，
以下简称“大成纳斯达克 100ETF 联接基金(QDII)”)的财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年 9 月 1
日(基金合同生效日)至 2023 年 12 月 31日止期间的利润表和
净资产变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了大成纳斯达克 100ETF 联接基金
(QDII)2023年12月31日的财务状况以及2023年9月1日(基
金合同生效日)至 2023 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净
资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
形成审计意见的基础 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成纳斯达
克 100ETF 联接基金(QDII)，并履行了职业道德方面的其他责
任。

大成纳斯达克 100ETF 联接基金(QDII)的基金管理人大成基
金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信
息负责。其他信息包括大成纳斯达克 100ETF 联接基金
(QDII)2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
其他信息 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大
错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。

基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中
国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
管理层和治理层对财务报表的责 大错报。

任 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成纳斯达
克 100ETF 联接基金(QDII)的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理
人管理层计划清算大成纳斯达克 100ETF 联接基金(QDII)、终
止运营或别无其他现实的选择。


基金管理人治理层负责监督大成纳斯达克 100ETF 联接基金
(QDII)的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。

注册会计师对财务报表审计的责 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
任 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结
论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成纳斯达
克 100ETF 联接基金(QDII)持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大
成纳斯达克 100ETF 联接基金(QDII)不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 陈熹 徐翘楚

会计师事务所的地址 上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼

审计报告日期 2024 年 3 月 28 日

§6 审计报告（转型前）

审计报告标题 审计报告


审计报告收件人 大成纳斯达克 100 指数证券投资基金全体基金份额持有人

(一)我们审计的内容

我们审计了大成纳斯达克 100 指数证券投资基金(以下简称
“大成纳斯达克 100 指数 QDII 基金”)的财务报表，包括 2023
年 8 月 31 日(基金合同失效前日)的资产负债表，2023 年 1
月 1 日至 2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)止期间的利
润表和净资产变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了大成纳斯达克 100 指数 QDII 基金
2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)的财务状况以及 2023
年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)止期间
的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
形成审计意见的基础 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成纳斯达
克 100 指数 QDII 基金，并履行了职业道德方面的其他责任。

大成纳斯达克100指数QDII基金的基金管理人大成基金管理
有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。
其他信息包括大成纳斯达克 100 指数 QDII 基金 2023 年年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
其他信息 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大
错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。

基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中
国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
管理层和治理层对财务报表的责 大错报。

任 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成纳斯达
克 100 指数 QDII 基金的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管
理层计划清算大成纳斯达克 100 指数 QDII 基金、终止运营或
别无其他现实的选择。


基金管理人治理层负责监督大成纳斯达克100指数QDII基金
的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。

注册会计师对财务报表审计的责 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
任 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结
论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成纳斯达
克100指数QDII基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成纳斯
达克 100 指数 QDII 基金不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 陈熹 徐翘楚

会计师事务所的地址 上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼

审计报告日期 2024 年 3 月 28 日

§7 年度财务报表（转型后）

7.1 资产负债表
会计主体：大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）


报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末

2023 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 182,763,970.85

结算备付金 15,581,357.00

存出保证金 14,827,523.81

交易性金融资产 7.4.7.2 2,696,340,500.00

其中：股票投资 -

基金投资 2,696,340,500.00

债券投资 -

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

其他投资 -

衍生金融资产 7.4.7.3 -

买入返售金融资产 7.4.7.4 -

债权投资 7.4.7.5 -

其中：债券投资 -

资产支持证券投资 -

其他投资 -

其他债权投资 7.4.7.6 -

其他权益工具投资 7.4.7.7 -

应收清算款 1,868,873.46

应收股利 -

应收申购款 82,060,702.17

递延所得税资产 -

其他资产 7.4.7.8 8,732,504.91

资产总计 3,002,175,432.20

负债和净资产 附注号 本期末

2023 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 7.4.7.3 -

卖出回购金融资产款 -

应付清算款 -

应付赎回款 44,223,490.62

应付管理人报酬 145,345.40

应付托管费 45,420.47

应付销售服务费 42,886.07

应付投资顾问费 -

应交税费 294,312.11


应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 7.4.7.9 796,661.97

负债合计 45,548,116.64

净资产：

实收基金 7.4.7.10 734,392,503.44

未分配利润 7.4.7.12 2,222,234,812.12

净资产合计 2,956,627,315.56

负债和净资产总计 3,002,175,432.20

注：1.报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额总额 734,392,503.44 份。其中大成纳斯达克 100
联接 A 类基金份额总额为 677,319,914.49 份，基金份额净值 4.026 元；大成纳斯达克 100 联接 C
类基金份额总额为 57,072,588.95 份，基金份额净值 4.021 元。

2.本财务报表的实际编制期间为 2023 年 9 月 1 日(基金合同生效日)至 2023 年 12 月 31 日止
期间。
7.2 利润表
会计主体：大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）

本报告期：2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项 目 附注号 2023 年 9 月 1 日（基金合同生
效日）至 2023 年 12 月 31 日

一、营业总收入 182,870,576.22

1.利息收入 901,028.42

其中：存款利息收入 7.4.7.13 901,028.42

债券利息收入 -

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 -

其他利息收入 -

2.投资收益（损失以“-”填列） 474,916,608.06

其中：股票投资收益 7.4.7.14 461,796,319.40

基金投资收益 7.4.7.15 1,671,545.98

债券投资收益 7.4.7.16 -

资产支持证券投资收益 7.4.7.17 -

贵金属投资收益 7.4.7.18 -

衍生工具收益 7.4.7.19 10,348,030.73

股利收益 7.4.7.20 1,100,711.95

其他投资收益 -

3.公允价值变动收益（损失以“-” 7.4.7.21 -324,709,603.52
号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） 30,930,452.40


5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.22 832,090.86

减：二、营业总支出 4,402,675.44

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,744,110.30

其中：暂估管理人报酬 -

2．托管费 7.4.10.2.2 857,534.51

3．销售服务费 7.4.10.2.3 134,525.17

4．投资顾问费 -

5．利息支出 -

其中：卖出回购金融资产支出 -

6．信用减值损失 7.4.7.23 -

7．税金及附加 40,573.29

8．其他费用 7.4.7.24 625,932.17

三、利润总额（亏损总额以“-”号 178,467,900.78
填列）

减：所得税费用 -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 178,467,900.78

五、其他综合收益的税后净额 -

六、综合收益总额 178,467,900.78

7.3 净资产变动表
会计主体：大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）

本报告期：2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 - - - -
资产

二、本期期初净 1,890,323,889.0

资产 682,773,169.14 - 2,573,097,058.23
9

三、本期增减变

动额（减少以“-” 51,619,334.30 - 331,910,923.03 383,530,257.33
号填列）

（一）、综合收益 - - 178,467,900.78 178,467,900.78
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 51,619,334.30 - 153,443,022.25 205,062,356.55
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 323,812,285.62 - 909,419,979.67 1,233,232,265.29
购款


2.基金赎 -272,192,951.3 -1,028,169,908.7
回款 - -755,976,957.42

2 4

（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 - - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 2,222,234,812.1

资产 734,392,503.44 - 2,956,627,315.56
2

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

谭晓冈 范瑛 梁靖

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)(以下简称“本基金”)是
由原大成纳斯达克 100 指数证券投资基金转型而来。根据大成基金管理有限公司于 2023 年 8 月
30 日发布的《关于大成纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为大成纳斯达克 100 交易型开放式指
数证券投资基金联接基金(QDII)并修订法律文件的公告》，经与基金托管人协商一致，大成基金管理有限公司对《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》相关条款进行了修订和补充，修订后的《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)基金合同》自 2023
年 9 月 1 日起生效，原《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》自同日起失效。本基金
为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。

根据修订后的《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)基金合同》
和修订后的《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)招募说明书》的规定，本基金根据申购费用、销售服务费收取方式等的不同，将基金份额分为不同的类别。其中A 类基金份额为在投资人申购时收取前端申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额；C 类基金份额为从本类别基金资产中计提销售服务费，但不收取申购费用的基金份额。
本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别设置基金代码并分别计算基金份额净值。

本基金为大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金(QDII)(以下简称“目标 ETF”)
的联接基金。目标 ETF 是采用完全复制法实现对纳斯达克 100 指数紧密跟踪的被动指数基金，本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过 0.5%，年跟踪误差不超过 5.00%。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和修改后的《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)基金合同》的有关规定，本基金主要投资于目标 ETF、标的指数成份股(含存托凭证)、备选成份股(含存托凭证)，以及以纳斯达克 100 指数为跟踪标的的其他公募基金、上市交易型基金、结构性产品等。本基金还可以投资于全球证券市场中具有良好流动性的其他金融工具，包括在证券交易市场挂牌的普通股、优先股、存托凭证，固定收益类证券(含中期票据)、银行存款、现金等货币市场工具、权证、股指期货以及中国证监会允许本基金投资的其他产品或金融工具。本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，其中投资于现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：纳斯达克 100 价格指数。

本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2024 年 3 月 28 日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2023 年 9 月 1 日(基金合同生效日)至 2023 年 12 月 31 日止期间的财务报表符合企业
会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年 9 月 1
日(基金合同生效日)至 2023 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为 2023 年 9
月 1 日(基金合同生效日)至 2023 年 12 月 31 日止期间。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具（主要为股票投资）按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。


(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。


本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。


本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。

可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利
率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(10) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。

(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。


(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末

2023 年 12 月 31 日

活期存款 182,763,970.85

等于：本金 182,726,105.09

加：应计利息 37,865.76

减：坏账准备 -

定期存款 -

等于：本金 -

加：应计利息 -

减：坏账准备 -

其中：存款期限 1 个月以内 -

存款期限 1-3 个月 -

存款期限 3 个月以上 -

其他存款 -

等于：本金 -

加：应计利息 -

减：坏账准备 -

合计 182,763,970.85

注：于本期末，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款 4,084,698.04 元，折合人民币28,930,690.81 元。
7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 - - - -

贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约

交易所市 - - - -
场

债券 银行间市 - - - -
场

合计 - - - -

资产支持证券 - - - -

基金 2,482,634,311.90 - 2,696,340,500.00 213,706,188.10


其他 - - - -

合计 2,482,634,311.90 - 2,696,340,500.00 213,706,188.10

7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额

单位：人民币元

本期末

2023 年 12 月 31 日

项目 合同/名义 公允价值

金额 资产 负债 备注

利率衍 - - - -

生工具

货币衍 - - - -

生工具

权益衍 203,908,772.78 - - -

生工具

其中：股 203,908,772.78 - - -

指期货
投资

其他衍 - - - -

生工具

合计 203,908,772.78 - - -

7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况

单位：人民币元

代码 名称 持仓量（买/卖） 合约市值 公允价值变动

NQ2403 NQ2403 86.00 207,384,430.74 3,475,657.96

合计 3,475,657.96

减：可抵销期货 3,475,657.96
暂收款

净额 0.00

注：衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为 0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为 0。
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况

无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

无。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。
7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明

无。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况

无。
7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况

无。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况

无。
7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况

无。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况

无。
7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况

无。
7.4.7.8 其他资产

单位：人民币元

项目 本期末

2023 年 12 月 31 日

应收利息 -

其他应收款 -

待摊费用 -

可收退补款 8,732,504.91

合计 8,732,504.91

7.4.7.9 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末

2023 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 73,996.15


应付证券出借违约金 -

应付交易费用 -

其中：交易所市场 -

银行间市场 -

应付利息 -

预提费用 722,665.82

合计 796,661.97

7.4.7.10 实收基金

金额单位：人民币元
大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)A

本期

项目 2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

基金合同生效日 651,237,992.92 651,237,992.92

本期申购 228,886,364.04 228,886,364.04

本期赎回（以“-”号填列） -202,804,442.47 -202,804,442.47

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 677,319,914.49 677,319,914.49

大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)C

本期

项目 2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

基金合同生效日 31,535,176.22 31,535,176.22

本期申购 94,925,921.58 94,925,921.58

本期赎回（以“-”号填列） -69,388,508.85 -69,388,508.85

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 57,072,588.95 57,072,588.95

注：申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有)；赎回含转换出份额(如有)。
7.4.7.11 其他综合收益

无。
7.4.7.12 未分配利润

单位：人民币元
大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)A

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 652,737,859.37 1,150,309,962.01 1,803,047,821.38


本期期初 652,737,859.37 1,150,309,962.01 1,803,047,821.38

本期利润 479,152,664.54 -310,463,604.67 168,689,059.87

本期基金份额交易产 31,663,582.65 46,435,517.31 78,099,099.96
生的变动数

其中：基金申购款 345,974,891.00 294,989,792.63 640,964,683.63

基金赎回款 -314,311,308.35 -248,554,275.32 -562,865,583.67

本期已分配利润 - - -

本期末 1,163,554,106.56 886,281,874.65 2,049,835,981.21

大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)C

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 31,569,686.03 55,706,381.68 87,276,067.71

本期期初 31,569,686.03 55,706,381.68 87,276,067.71

本期利润 24,024,839.76 -14,245,998.85 9,778,840.91

本期基金份额交易产 42,137,551.48 33,206,370.81 75,343,922.29
生的变动数

其中：基金申购款 149,893,623.04 118,561,673.00 268,455,296.04

基金赎回款 -107,756,071.56 -85,355,302.19 -193,111,373.75

本期已分配利润 - - -

本期末 97,732,077.27 74,666,753.64 172,398,830.91

7.4.7.13 存款利息收入

单位：人民币元

项目 本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

活期存款利息收入 876,680.87

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 24,343.41

其他 4.14

合计 901,028.42

注：其他存款利息收入为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款产生的利息收入。
7.4.7.14 股票投资收益
7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成

单位：人民币元

项目 本期

2023年9月1日（基金合同生效日）至2023年12月31日

股票投资收益——买卖股票差价收入 461,796,319.40

股票投资收益——赎回差价收入 -

股票投资收益——申购差价收入 -

股票投资收益——证券出借差价收入 -

合计 461,796,319.40

7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12
月 31 日

卖出股票成交总额 1,966,090,368.96

减：卖出股票成本总额 1,503,688,105.79

减：交易费用 605,943.77

买卖股票差价收入 461,796,319.40

7.4.7.14.3 股票投资收益——赎回差价收入

无。
7.4.7.14.4 股票投资收益——申购差价收入

无。
7.4.7.14.5 股票投资收益——证券出借差价收入

无。
7.4.7.15 基金投资收益

单位：人民币元

项目 本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

卖出/赎回基金成交总额 45,387,998.01

减：卖出/赎回基金成本总额 43,664,470.87

减：买卖基金差价收入应缴纳增 50,199.82
值税额

减：交易费用 1,781.34

基金投资收益 1,671,545.98

7.4.7.16 债券投资收益
7.4.7.16.1 债券投资收益项目构成

无。
7.4.7.16.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

无。
7.4.7.16.3 债券投资收益——赎回差价收入

无。
7.4.7.16.4 债券投资收益——申购差价收入

无。

7.4.7.17 资产支持证券投资收益
7.4.7.17.1 资产支持证券投资收益项目构成

无。
7.4.7.17.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

无。
7.4.7.17.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入

无。
7.4.7.17.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入

无。
7.4.7.18 贵金属投资收益
7.4.7.18.1 贵金属投资收益项目构成

无。
7.4.7.18.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

无。
7.4.7.18.3 贵金属投资收益——赎回差价收入

无。
7.4.7.18.4 贵金属投资收益——申购差价收入

无。
7.4.7.19 衍生工具收益
7.4.7.19.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。
7.4.7.19.2 衍生工具收益——其他投资收益

单位：人民币元

项目 本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

股指期货投资收益 10,348,030.73

7.4.7.20 股利收益

单位：人民币元

项目 本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

股票投资产生的股利收益 1,100,711.95

其中：证券出借权益补偿收 -
入


基金投资产生的股利收益 -

合计 1,100,711.95

7.4.7.21 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期

项目名称 2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31
日

1.交易性金融资产 -323,700,570.10

股票投资 -537,406,758.20

债券投资 -

资产支持证券投资 -

基金投资 213,706,188.10

贵金属投资 -

其他 -

2.衍生工具 -1,009,033.42

权证投资 -

期货投资 -1,009,033.42

3.其他 -

减：应税金融商品公允价值变动 -
产生的预估增值税

合计 -324,709,603.52

7.4.7.22 其他收入

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023
年 12 月 31 日

基金赎回费收入 832,090.86

合计 832,090.86

注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.23 信用减值损失

无。
7.4.7.24 其他费用

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年
12 月 31 日

审计费用 53,425.29

信息披露费 40,108.89

证券出借违约金 -

银行划款手续费 4,305.99

其他 528,092.00


合计 625,932.17

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

无。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“中国农业 基金托管人、基金销售机构
银行”)
纽约梅隆银行股份有限公司(“纽约梅隆 境外资产托管人
银行”)

中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东

光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构

中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东

大成国际资产管理有限公司(“大成国 基金管理人的子公司
际”)
大成创新资本管理有限公司(“大成创新 基金管理人的合营企业
资本”)

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券 本基金的目标 ETF

投资基金（QDII）(“大成纳斯达克 100ETF
（QDII）”)
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

无。
7.4.10.1.2 债券交易

无。
7.4.10.1.3 债券回购交易

无。
7.4.10.1.4 基金交易

金额单位：人民币元

关联方名称 本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日


成交金额 占当期基金

成交总额的比例（%）

光大证券 44,503,270.31 100.00

7.4.10.1.5 权证交易

无。
7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金

无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

项目 本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 2,744,110.30

其中：应支付销售机构的客户维护 2,936,705.48
费

应支付基金管理人的净管理费 -192,595.18

应支付投资顾问的投资顾问费 -

注：本基金投资于目标 ETF 的部分不收取管理费，支付销售机构的客户维护费不因投资于基金管理人所管理的目标 ETF 而调减，因此应支付基金管理人的净管理费为负。支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除本基金持有的目标 ETF 基金份额部分后的余额(若为负数，则取零)0.80%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值扣除本基金持有的目标 ETF 基金份额部分后的余额(若
为负数，则取零)×0.80%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

项目 本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的托管费 857,534.51

注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 部分不收取托管费。支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值扣除本基金持有的目标 ETF 基金份额部分后的余额(若为负数，则取零)0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值扣除本基金持有的目标 ETF 基金份额部分后的余额(若为负
数，则取零) × 0.25% / 当年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日

获得销售服务费的各关联 当期发生的基金应支付的销售服务费

方名称

大成纳斯达克 100ETF 大成纳斯达克 100ETF

合计

联接(QDII)A 联接(QDII)C

大成基金 - 1,657.36 1,657.36

合计 - 1,657.36 1,657.36

注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值 0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给大成基金，再由大成基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：

日销售服务费＝前一日 C 类基金份额的基金资产净值×0.30%/当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况

无。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况

无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

本期 本期

项目 2023 年 9 月 1 日（基金合同生 2023 年 9 月 1 日（基金合同生效
效日）至 2023 年 12 月 31 日 日）至 2023 年 12 月 31 日

大成纳斯达克 100ETF 联接 大成纳斯达克 100ETF 联接

(QDII)A (QDII)C

基金合同生效日（ 2023 年 9 - 2,733.73
月 1 日）持有的基金份额

报告期初持有的基金份额 - 0.00

报告期间申购/买入总份额 - 0.00

报告期间因拆分变动份额 - -


减：报告期间赎回/卖出总份 - 0.00
额

报告期末持有的基金份额 - 2,733.73

报告期末持有的基金份额 - 0.00%
占基金总份额比例
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

无。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期

2023 年 9 月 1 日（基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31
关联方名称 日

期末余额 当期利息收入

纽约梅隆银行 28,929,574.72 300,356.72

中国农业银行 153,834,396.13 576,324.15

注：本基金的银行存款由基金托管人和境外资产托管人保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

于本期末，本基金持有 2,627,500,000 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为 94.02%。
7.4.11 利润分配情况

无。

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

无。

7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为 ETF 联接基金，主要通过投资于目标 ETF 来实现对标的指数的紧密跟踪。因此，本
基金的业绩表现与标的指数及目标 ETF 的表现密切相关，风险与预期收益高于混合型基金、债券基金以及货币市场基金，属于预期风险较高的产品。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过投资于目标 ETF，紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的境内托管人中国农业银行和境外托管人纽约梅隆银行，协议存款存放在具有基金托管资格的银行和股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风
险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。

于本期末，本基金无债券投资。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过 15%。

本基金主要投资于交易所内交易的证券，除在附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款余额(如有)将在1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023 年 12 月 31 日

资产

银行存款 182,763,970.85 - - - 182,763,970.85

结算备付金 15,581,357.00 - - - 15,581,357.00

存出保证金 3,255.64 - - 14,824,268.17 14,827,523.81

交易性金融资产 - - -2,696,340,500.00 2,696,340,500.00

应收申购款 59,726.41 - - 82,000,975.76 82,060,702.17

应收清算款 - - - 1,868,873.46 1,868,873.46

其他资产 - - - 8,732,504.91 8,732,504.91

资产总计 198,408,309.90 - -2,803,767,122.30 3,002,175,432.20

负债

应付赎回款 - - - 44,223,490.62 44,223,490.62

应付管理人报酬 - - - 145,345.40 145,345.40

应付托管费 - - - 45,420.47 45,420.47

应付销售服务费 - - - 42,886.07 42,886.07

应交税费 - - - 294,312.11 294,312.11

其他负债 - - - 796,661.97 796,661.97

负债总计 - - - 45,548,116.64 45,548,116.64

利率敏感度缺口 198,408,309.90 - -2,758,219,005.66 2,956,627,315.56

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

于本期末，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

单位：人民币元

本期末

2023 年 12 月 31 日

项目 美元 港币 其他币种

折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计

币元

以外币计价的
资产

28,930,69

银行存款 - - 28,930,690.81
0.81

15,581,11

结算备付金 - - 15,581,111.04
1.04

14,824,26

存出保证金 - - 14,824,268.17
8.17

59,336,07

资产合计 - - 59,336,070.02
0.02

以外币计价的
负债

311,930.3

其他负债 - - 311,930.39
9

311,930.3

负债合计 - - 311,930.39
9

资产负债表外 59,024,13

汇风险敞口净 - - 59,024,139.63
额 9.63

7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末 （2023 年 12 月 31 日）

所有外币相对人民币升值 5% 2,951,206.98

所有外币相对人民币贬值 5% -2,951,206.98

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。

本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、标的指数成份股和备选成分股进
行被动式指数化投资，投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，其中投资于现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金
资产净值的 5%。本基金投资于目标 ETF 的方式以申购和赎回为主，但在目标 ETF 二级市场流动性
较好的情况下，为了更好地实现本基金的投资目标，也可以通过二级市场交易买卖目标 ETF。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

公允价值 占基金资产净值比例（%）

交易性金融资产－股票 - -
投资

交易性金融资产－基金 2,696,340,500.00 91.20
投资

交易性金融资产－贵金 - -
属投资

衍生金融资产－权证投 - -
资

其他 - -

合计 2,696,340,500.00 91.20

注：其他包含在期货交易所交易的期货投资。在当日无负债结算制度下，期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变

相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

动 本期末 （2023 年 12 月 31 日）

分析 业绩比较基准上升

142,344,720.18
5%

业绩比较基准下降

-142,344,720.18
5%

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末

2023 年 12 月 31 日

第一层次 2,696,340,500.00

第二层次 -

第三层次 -

合计 2,696,340,500.00

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的

不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第二层次还是第三层次。对于目标 ETF，若本基金因上述事项在目标 ETF 当日份额净值的基础上，对目标 ETF 的公允价值进行调整，则本基金在调整期间内将目标 ETF 的公允价值从第一层次转出。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况

无。
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

无。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§7 年度财务报表（转型前）

7.1 资产负债表
会计主体：大成纳斯达克 100 指数证券投资基金

报告截止日：2023 年 8 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 8 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 423,037,845.24 239,595,577.04

结算备付金 48,107,319.64 15,982,363.80

存出保证金 34,006,099.05 23,301,113.99

交易性金融资产 7.4.7.2 2,041,094,863.99 1,276,724,301.75

其中：股票投资 2,041,094,863.99 1,276,724,301.75

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -


衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

债权投资 7.4.7.5 - -

其中：债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

其他投资 - -

其他债权投资 7.4.7.6 - -

其他权益工具投资 7.4.7.7 - -

应收清算款 - -

应收股利 1,690,115.47 477,938.71

应收申购款 48,021,989.37 14,898,564.93

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.8 163,043.08 -

资产总计 2,596,121,275.84 1,570,979,860.22

负债和净资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 8 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付清算款 - -

应付赎回款 20,474,735.02 7,542,176.41

应付管理人报酬 1,608,136.92 1,073,472.66

应付托管费 502,542.76 335,460.21

应付销售服务费 21,215.28 -

应付投资顾问费 - -

应交税费 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.9 417,587.63 578,545.45

负债合计 23,024,217.61 9,529,654.73

净资产：

实收基金 7.4.7.10 682,773,169.14 599,034,328.90

未分配利润 7.4.7.12 1,890,323,889.09 962,415,876.59

净资产合计 2,573,097,058.23 1,561,450,205.49

负债和净资产总计 2,596,121,275.84 1,570,979,860.22

注： 1.报告截止日 2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)，基金份额总额 682,773,169.14 份。
其中大成纳斯达克 100 指数 A 类基金份额总额为 651,237,992.92 份，基金份额净值 3.769 元；其
中大成纳斯达克 100 指数 C 类基金份额总额为 31,535,176.22 份，基金份额净值 3.768 元。

2.本财务报表的实际编制期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)
止期间。
7.2 利润表
会计主体：大成纳斯达克 100 指数证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
8 月 31 日 12 月 31 日

一、营业总收入 685,748,508.71 -437,119,191.30

1.利息收入 1,605,017.79 1,051,376.08

其中：存款利息收入 7.4.7.13 1,605,017.79 1,051,376.08

债券利息收入 - -

资产支持证券利 - -
息收入

买入返售金融资 - -
产收入

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-” 166,455,455.08 -18,455,266.20
填列）

其中：股票投资收益 7.4.7.14 121,305,700.30 14,173,542.11

基金投资收益 7.4.7.15 - -

债券投资收益 7.4.7.16 - -

资产支持证券投 7.4.7.17 - -
资收益

贵金属投资收益 7.4.7.18 - -

衍生工具收益 7.4.7.19 36,374,085.11 -42,734,494.93

股利收益 7.4.7.20 8,775,669.67 10,105,686.62

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益 7.4.7.21 513,512,914.99 -431,018,179.99
（损失以“-”号填列）

4.汇兑收益（损失以“-” 2,605,900.96 10,022,738.17
号填列）

5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.22 1,569,219.89 1,280,140.64
号填列）

减：二、营业总支出 13,839,244.61 16,371,330.12

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 10,094,074.33 11,665,164.72

其中：暂估管理人报酬 - -

2．托管费 7.4.10.2.2 3,154,398.19 3,645,363.94

3．销售服务费 7.4.10.2.3 26,789.04 -

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 - -

其中：卖出回购金融资 - -

产支出

6．信用减值损失 7.4.7.23 - -

7．税金及附加 133,814.00 -

8．其他费用 7.4.7.24 430,169.05 1,060,801.46

三、利润总额（亏损总 671,909,264.10 -453,490,521.42
额以“-”号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以 671,909,264.10 -453,490,521.42
“-”号填列）

五、其他综合收益的税 - -
后净额

六、综合收益总额 671,909,264.10 -453,490,521.42

7.3 净资产变动表
会计主体：大成纳斯达克 100 指数证券投资基金

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 1,561,450,205.4
资产 599,034,328.90 - 962,415,876.59

9

二、本期期初净 1,561,450,205.4
资产 599,034,328.90 - 962,415,876.59

9

三、本期增减变 1,011,646,852.7
动额（减少以“-” 83,738,840.24 - 927,908,012.50

号填列） 4

（一）、综合收益 - - 671,909,264.10 671,909,264.10
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 83,738,840.24 - 255,998,748.40 339,737,588.64
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 1,298,519,141. 1,835,770,088.4
购款 537,250,947.10 -

38 8

2.基金赎 -453,512,106.8 -1,042,520,392 -1,496,032,499.
回款 -

6 .98 84

（三）、本期向基 - - - -

金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 1,890,323,889. 2,573,097,058.2
资产 682,773,169.14 -

09 3

上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 1,170,362,713. 1,625,845,790.9
资产 455,483,077.10 -

89 9

二、本期期初净 1,170,362,713. 1,625,845,790.9
资产 455,483,077.10 -

89 9

三、本期增减变 -207,946,837.3

动额（减少以“-” 143,551,251.80 - -64,395,585.50
号填列） 0

（一）、综合收益 -453,490,521.4

总额 - - -453,490,521.42
2

（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 143,551,251.80 - 245,543,684.12 389,094,935.92
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 1,463,054,870.2
购款 506,958,564.01 - 956,096,306.28

9

2.基金赎 -363,407,312.2 -710,552,622.1 -1,073,959,934.
回款 -

1 6 37

（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 - - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）

四、本期期末净 1,561,450,205.4
资产 599,034,328.90 - 962,415,876.59

9

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

谭晓冈 范瑛 梁靖

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以
下简称“中国证监会”)证监许可[2014]第 656 号《关于核准大成纳斯达克 100 指数证券投资基金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 474,229,272.39 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第 661 号验资报告予以验证。经向中国证监会
备案，《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》于 2014 年 11 月 13 日正式生效，基金合
同生效日的基金份额总额为 474,326,755.60 份基金份额，其中认购资金利息折合 97,483.21 份基金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司，境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。

根据本基金的基金管理人于 2023 年 6 月 26 日发布的《关于大成纳斯达克 100 指数证券投资
基金增设 C 类基金份额并相应修订基金合同和托管协议的公告》，自 2023 年 6 月 28 日起对本基金
进行份额分类，增加 C 类份额，原有基金份额转为 A 类份额。其中 A 类基金份额为在投资人申购
时收取前端申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额；C 类基金份额为从本类别基金资产中计提销售服务费，但不收取申购费用的基金份额。本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别设置基金代码并分别计算基金份额净值。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于纳斯达克 100指数成份股、备选成份股，以纳斯达克 100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品等。本基金还可以投资于全球证券市场中具有良好流动性的其他金融工具，包括在证券交易市场挂牌的普通股、优先股、存托凭证，固定收益类证券(含中期票据)、银行存款、现金等货币市场工具、权证、股指期货以及中国证监会允许本基金投资的其他产品或金融工具。本基金投资于纳斯达克 100 指数成份股、备选成份股以及以纳斯达克 100 指数为跟踪标的的公募基金、上
市交易型基金、结构性产品的比例占基金资产的 80%-95%，其中投资于以纳斯达克 100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比例不超过 10%；投资于现金、银行存款、固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的 5%-20%，其中投资于现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等) 或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：纳斯达克 100 价格指数。

本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2024 年 3 月 28 日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

经与基金托管人协商一致，基金管理人大成基金管理有限公司在对本基金基金合同进行修改后将继续运作本基金，存续期限不定，因此本基金财务报表仍以持续经营假设为编制基础。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)止期间的财务报表符合企业
会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)的财务状况
以及 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和净资产变动情
况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为 2023 年 1
月 1 日至 2023 年 8 月 31 日(基金合同失效前日)止期间。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金
成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具（主要为股票投资）按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不
满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。

可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目
7.4.4.13 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税
的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利
息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得
的非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。

(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。

(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。

7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 8 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 423,037,845.24 239,595,577.04

等于：本金 422,748,566.92 239,549,348.45

加：应计利息 289,278.32 46,228.59

减：坏账准备 - -

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

其中：存款期限 1 个月以 - -
内

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

合计 423,037,845.24 239,595,577.04

注：于本期末，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款 7,799,424.09 元，折合人民币56,008,444.33 元(上年度末：活期存款中包括的外币余额为美元活期存款 2,966,682.39 元，折合人民币 20,661,756.17 元)。
7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 8 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 1,503,688,105.79 - 2,041,094,863.99 537,406,758.20

贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约

交易所市 - - - -
场

债券 银行间市 - - - -
场

合计 - - - -

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -


合计 1,503,688,105.79 - 2,041,094,863.99 537,406,758.20

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 1,230,646,698.83 - 1,276,724,301.75 46,077,602.92

贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约

交易所市 - - - -
场

债券 银行间市 - - - -
场

合计 - - - -

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 1,230,646,698.83 - 1,276,724,301.75 46,077,602.92

7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额

单位：人民币元

本期末

2023 年 8 月 31 日

项目 合同/名义 公允价值

金额 资产 负债 备注

利率衍 - - - -

生工具

货币衍 - - - -

生工具

权益衍 453,007,750.25 - - -

生工具

其中：股 453,007,750.25 - - -

指期货
投资

其他衍 - - - -

生工具

合计 453,007,750.25 - - -

上年度末

2022 年 12 月 31 日

项目 合同/名义 公允价值

金额 资产 负债 备注

利率衍 - - - -

生工具


货币衍 - - - -

生工具

权益衍 254,137,000.37 - - -

生工具

其中：股 254,137,000.37 - - -

指期货
投资

其他衍 - - - -

生工具

合计 254,137,000.37 - - -

7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况

单位：人民币元

代码 名称 持仓量（买/卖） 合约市值 公允价值变动

NQ2309 NQ2309 205.00 457,492,441.63 4,484,691.38

合计 4,484,691.38

减：可抵销期货 4,484,691.38
暂收款

净额 0.00

注：衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为 0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为 0。
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况

无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。
7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明

无。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况

无。

7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况

无。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况

无。
7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况

无。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况

无。
7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况

无。
7.4.7.8 其他资产

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 8 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应收利息 - -

其他应收款 - -

待摊费用 163,043.08 -

合计 163,043.08 -

7.4.7.9 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 8 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 51,121.81 24,416.40

应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 - -

其中：交易所市场 - -

银行间市场 - -

应付利息 - -

预提费用 366,465.82 554,129.05

合计 417,587.63 578,545.45

7.4.7.10 实收基金

金额单位：人民币元
大成纳斯达克 100 指数 A

项目 本期


2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 599,034,328.90 599,034,328.90

本期申购 494,026,058.49 494,026,058.49

本期赎回（以“-”号填列） -441,822,394.47 -441,822,394.47

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 651,237,992.92 651,237,992.92

大成纳斯达克 100 指数 C

本期

项目 2023 年 6 月 28 日（基金合同生效日）至 2023 年 8 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 - -

本期申购 43,224,888.61 43,224,888.61

本期赎回（以“-”号填列） -11,689,712.39 -11,689,712.39

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 31,535,176.22 31,535,176.22

注：申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有)；赎回含转换出份额(如有)。
7.4.7.11 其他综合收益

无。
7.4.7.12 未分配利润

单位：人民币元
大成纳斯达克 100 指数 A

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 434,284,295.65 528,131,580.94 962,415,876.59

本期期初 434,284,295.65 528,131,580.94 962,415,876.59

本期利润 156,115,148.52 515,404,921.90 671,520,070.42

本期基金份额交易产 62,338,415.20 106,773,459.17 169,111,874.37
生的变动数

其中：基金申购款 417,737,269.52 762,556,075.30 1,180,293,344.82

基金赎回款 -355,398,854.32 -655,782,616.13 -1,011,181,470.45

本期已分配利润 - - -

本期末 652,737,859.37 1,150,309,962.01 1,803,047,821.38

大成纳斯达克 100 指数 C

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 - - -


本期期初 - - -

本期利润 2,281,200.59 -1,892,006.91 389,193.68

本期基金份额交易产 29,288,485.44 57,598,388.59 86,886,874.03
生的变动数

其中：基金申购款 40,996,111.15 77,229,685.41 118,225,796.56

基金赎回款 -11,707,625.71 -19,631,296.82 -31,338,922.53

本期已分配利润 - - -

本期末 31,569,686.03 55,706,381.68 87,276,067.71

7.4.7.13 存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日

活期存款利息收入 1,447,906.68 1,050,944.36

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 157,111.11 -

结算备付金利息收入 - -

其他 - 431.72

合计 1,605,017.79 1,051,376.08

注：其他存款利息收入为根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款产生的利息收入。
7.4.7.14 股票投资收益
7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年8月31 2022年1月1日至2022年12月
日 31日

股票投资收益——买卖 121,305,700.30 14,173,542.11
股票差价收入

股票投资收益——赎回 - -
差价收入
股票投资收益——申购

- -
差价收入
股票投资收益——证券

- -
出借差价收入

合计 121,305,700.30 14,173,542.11

7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12


日 月 31 日

卖出股票成交总 363,747,053.39 191,529,648.75
额

减：卖出股票成本 242,174,335.09 177,175,130.70
总额

减：交易费用 267,018.00 180,975.94

买卖股票差价收 121,305,700.30 14,173,542.11
入
7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入

无。
7.4.7.15 基金投资收益

无。
7.4.7.16 债券投资收益
7.4.7.16.1 债券投资收益项目构成

无。
7.4.7.16.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

无。
7.4.7.16.3 债券投资收益——赎回差价收入

无。
7.4.7.16.4 债券投资收益——申购差价收入

无。
7.4.7.17 资产支持证券投资收益
7.4.7.17.1 资产支持证券投资收益项目构成

无。
7.4.7.17.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

无。
7.4.7.17.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入

无。
7.4.7.17.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入

无。

7.4.7.18 贵金属投资收益
7.4.7.18.1 贵金属投资收益项目构成

无。
7.4.7.18.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

无。
7.4.7.18.3 贵金属投资收益——赎回差价收入

无。
7.4.7.18.4 贵金属投资收益——申购差价收入

无。
7.4.7.19 衍生工具收益
7.4.7.19.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。
7.4.7.19.2 衍生工具收益——其他投资收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
日 月 31 日

股指期货投资收益 36,374,085.11 -42,734,494.93

7.4.7.20 股利收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
日 31 日

股票投资产生的股利 8,775,669.67 10,105,686.62
收益

其中：证券出借权益补 - -
偿收入

基金投资产生的股利 - -
收益

合计 8,775,669.67 10,105,686.62

7.4.7.21 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 2022 年 1 月 1 日至 2022
月 31 日 年 12 月 31 日

1.交易性金融资产 491,329,155.28 -412,960,287.26

股票投资 491,329,155.28 -412,960,287.26


债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

基金投资 - -

贵金属投资 - -

其他 - -

2.衍生工具 22,183,759.71 -18,057,892.73

权证投资 - -

期货投资 22,183,759.71 -18,057,892.73

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值 - -
变动产生的预估增值税

合计 513,512,914.99 -431,018,179.99

7.4.7.22 其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 2022 年 1 月 1 日至 2022
31 日 年 12 月 31 日

基金赎回费收入 1,569,219.89 1,280,140.64

合计 1,569,219.89 1,280,140.64

注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.23 信用减值损失

无。
7.4.7.24 其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
31 日 日

审计费用 66,574.71 100,000.00

信息披露费 79,891.11 120,000.00

证券出借违约金 - -

银行划款手续费 10,054.79 8,130.38

指数使用费 273,648.44 832,671.08

合计 430,169.05 1,060,801.46

注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值不高于0.06%的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每年 40,000.00美元。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

无。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

根据大成基金于 2023 年 8 月 30 日发布的《关于大成纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为
大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)并修订法律文件的公告》，经与基金托管人协商一致，大成基金对《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》相关条款进行了修订和补充，修订后的《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)
基金合同》自 2023 年 9 月 1 日起生效，原《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》自同
日起失效。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“中国农业 基金托管人
银行”)
纽约梅隆银行股份有限公司(“纽约梅隆 境外资产托管人
银行”)

中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东

光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构

中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东

大成国际资产管理有限公司(“大成国 基金管理人的子公司
际”)
大成创新资本管理有限公司(“大成创新 基金管理人的合营企业
资本”)
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

无。
7.4.10.1.2 债券交易

无。
7.4.10.1.3 债券回购交易

无。
7.4.10.1.4 基金交易

无。
7.4.10.1.5 权证交易

无。

7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金

无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 10,094,074.33 11,665,164.72

其中：应支付销售机构的客户维护 4,075,287.57 4,624,198.67
费

应支付基金管理人的净管理费 6,018,786.76 7,040,966.05

应支付投资顾问的投资顾问费 - -

注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.80%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.80% / 当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的托管费 3,154,398.19 3,645,363.94

注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.25% / 当年天数。

7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日

获得销售服务费的各关联 当期发生的基金应支付的销售服务费

方名称

大成纳斯达克 100 指 大成纳斯达克 100 指

合计

数 A 数 C

大成基金 - 343.17 343.17

合计 - 343.17 343.17

上年度可比期间

获得销售服务费的各关联 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日


方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

大成纳斯达克 100 指 大成纳斯达克 100 指 合计

数 A 数 C

合计 - - -

注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值 0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给大成基金，再由大成基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：

日销售服务费＝前一日 C 类基金份额的基金资产净值 × 0.30% / 当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况

无。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况

无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

本期 本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 2023 年 6 月 28 日（基金合同生
月 31 日 效日）至 2023 年 8 月 31 日

大成纳斯达克 100 指数 A 大成纳斯达克 100 指数 C

基金合同生效日（ 2014 年 11 - 0.00
月 13 日）持有的基金份额

报告期初持有的基金份额 - 0.00

报告期间申购/买入总份额 - 2,733.73

报告期间因拆分变动份额 - 0.00

减：报告期间赎回/卖出总份 - 0.00
额

报告期末持有的基金份额 - 2,733.73

报告期末持有的基金份额 - 0.00%
占基金总份额比例


上年度可比期间 上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 -

月 31 日

大成纳斯达克 100 指数 A 大成纳斯达克 100 指数 C

基金合同生效日（ 2014 年 11 - -
月 13 日）持有的基金份额

报告期初持有的基金份额 - -

报告期间申购/买入总份额 - -

报告期间因拆分变动份额 - -

减：报告期间赎回/卖出总份 - -
额

报告期末持有的基金份额 - -

报告期末持有的基金份额 - -
占基金总份额比例
注：1.期间申购/买入总份额含红利再投(如有)、转换入份额(如有)，期间赎回/卖出总份额含转换出份额(如有)。

2.基金管理人大成基金投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

无。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 8 月 31 2022年1月1日至2022年12月31日

关联方名称 日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

纽约梅隆银行 56,007,387.85 699,186.35 20,660,731.82 232,587.81

中国农业银行 367,030,457.39 748,720.33 218,934,845.22 818,356.55

注：本基金的银行存款由基金托管人和境外资产托管人保管，按银行约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

无。
7.4.11 利润分配情况

无。


7.4.12 期末（2023 年 8 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为指数型基金，跟踪标的指数市场表现，目标为获取市场平均收益，属于高风险品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的境内托管人中国农业银行和境外托管人纽约梅隆银行，协议存款存放在具有基金托管资格的银行和股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。

于本期末，本基金无债券投资(上年度末：同)。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过 15%。

本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券，除在附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款余额(如有)将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023 年 8 月 31 日

资产

银行存款 423,037,845.24 - - - 423,037,845.24

结算备付金 48,107,319.64 - - - 48,107,319.64

存出保证金 - - - 34,006,099.05 34,006,099.05

交易性金融资产 - - -2,041,094,863.99 2,041,094,863.99

应收股利 - - - 1,690,115.47 1,690,115.47

应收申购款 143,770.05 - - 47,878,219.32 48,021,989.37

其他资产 - - - 163,043.08 163,043.08


资产总计 471,288,934.93 - -2,124,832,340.91 2,596,121,275.84

负债

应付赎回款 - - - 20,474,735.02 20,474,735.02

应付管理人报酬 - - - 1,608,136.92 1,608,136.92

应付托管费 - - - 502,542.76 502,542.76

应付销售服务费 - - - 21,215.28 21,215.28

其他负债 - - - 417,587.63 417,587.63

负债总计 - - - 23,024,217.61 23,024,217.61

利率敏感度缺口 471,288,934.93 - -2,101,808,123.30 2,573,097,058.23

上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2022 年 12 月 31 日

资产

货币资金 239,595,577.04 - - - 239,595,577.04

结算备付金 15,982,363.80 - - - 15,982,363.80

存出保证金 - - - 23,301,113.99 23,301,113.99

交易性金融资产 - - -1,276,724,301.75 1,276,724,301.75

应收股利 - - - 477,938.71 477,938.71

应收申购款 59,335.38 - - 14,839,229.55 14,898,564.93

资产总计 255,637,276.22 - -1,315,342,584.00 1,570,979,860.22

负债

应付赎回款 - - - 7,542,176.41 7,542,176.41

应付管理人报酬 - - - 1,073,472.66 1,073,472.66

应付托管费 - - - 335,460.21 335,460.21

其他负债 - - - 578,545.45 578,545.45

负债总计 - - - 9,529,654.73 9,529,654.73

利率敏感度缺口 255,637,276.22 - -1,305,812,929.27 1,561,450,205.49

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

于本期末，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（上年度末：同）。
7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

单位：人民币元

项目 本期末


2023 年 8 月 31 日

美元 港币 其他币种

折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计

币元

以外币计价的
资产

56,008,44

银行存款 - - 56,008,444.33
4.33

48,107,31

结算备付金 - - 48,107,319.64
9.64

34,006,09

存出保证金 - - 34,006,099.05
9.05

交易性金融资 2,041,094

产 - - 2,041,094,863.99
,863.99

1,690,115

应收股利 - - 1,690,115.47
.47

其他资产 96,008.65 - - 96,008.65

2,181,002

资产合计 - - 2,181,002,851.13
,851.13

以外币计价的
负债

负债合计 - - - -

资产负债表外 2,181,002

汇风险敞口净 - - 2,181,002,851.13
额 ,851.13

上年度末

2022 年 12 月 31 日

项目 美元 港币 其他币种

折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计

币元

以外币计价的
资产

20,661,75

银行存款 - - 20,661,756.17
6.17

结算备付金 15,982,36 - - 15,982,363.80


3.80

23,301,11

存出保证金 - - 23,301,113.99
3.99

交易性金融资 1,276,724

产 - - 1,276,724,301.75
,301.75

477,938.7

应收股利 - - 477,938.71
1

1,337,147

资产合计 - - 1,337,147,474.42
,474.42

以外币计价的
负债

334,129.0

其他负债 - - 334,129.05
5

负债合计 334,129.0 - - 334,129.05
5

资产负债表外 1,336,813

汇风险敞口净 ,345.37 - - 1,336,813,345.37
额
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析

假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元）

动 上年度末 （2022 年 12 月
本期末 （2023 年 8 月 31 日）

31 日 ）

分析 所有外币相对人民

109,050,142.56 66,840,667.27
币升值 5%

所有外币相对人民

-109,050,142.56 -66,840,667.27
币贬值 5%

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券
市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，实现基金投资组合对标的指数的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于纳斯达克 100 指数成份股、
备选成份股以及以纳斯达克 100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比例占基金资产的 80%-95%，其中投资于以纳斯达克 100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比例不超过 10%；投资于现金、银行存款、固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的 5%-20%，其中投资于现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对
基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时
可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

项目 2023 年 8 月 31 日 2022年12月31日

公允价值 占基金资产净值 公允价值 占基金资产净值
比例（%） 比例（%）

交易性金融资 2,041,094,863.99 79.32 1,276,724,301.75 81.77
产－股票投资

交易性金融资 - - - -
产－基金投资
交易性金融资

产－贵金属投 - - - -
资

衍生金融资产 - - - -
－权证投资

其他 - - - -

合计 2,041,094,863.99 79.32 1,276,724,301.75 81.77

注：其他包含在期货交易所交易的期货投资。在当日无负债结算制度下，期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变

分析 相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的


动 影响金额（单位：人民币元）

上年度末 （2022 年 12 月
本期末 （2023 年 8 月 31 日）

31 日 ）

业绩比较基准上升

117,732,601.58 77,429,189.45
5%

业绩比较基准下降

-117,732,601.58 -77,429,189.45
5%

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末

2023 年 8 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

第一层次 2,041,094,863.99 1,276,724,301.75

第二层次 - -

第三层次 - -

合计 2,041,094,863.99 1,276,724,301.75

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易

不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的
不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是
第三层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况

无。
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

无。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末：同)。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公
允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告（转型后）

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 - -

其中：普通股 - -

存托凭证 - -

优先股 - -

房地产信托凭证 - -

2 基金投资 2,696,340,500.00 89.81

3 固定收益投资 - -

其中：债券 - -

资产支持证券 - -

4 金融衍生品投资 - -

其中：远期 - -

期货 - -

期权 - -

权证 - -

5 买入返售金融资产 - -


其中：买断式回购的买入返售金融资 - -
产

6 货币市场工具 - -

7 银行存款和结算备付金合计 198,345,327.85 6.61

8 其他各项资产 107,489,604.35 3.58

9 合计 3,002,175,432.20 100.00

8.2 期末投资目标基金明细

金额单位：人民币元

占基金资产
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例
（%）

大成纳斯达 交易型开放 大成基金管 2,696,340,

1 克 100ETF QDII 类 式(ETF) 理有限公司 500.00 91.20
（QDII）

8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

无。
8.4 期末按行业分类的权益投资组合
8.4.1 期末指数投资按行业分类的权益投资组合

无。
8.4.2 期末积极投资按行业分类的权益投资组合

无。
8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.5.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
无。
8.5.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
无。
8.6 报告期内权益投资组合的重大变动

8.6.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细

无。

8.6.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细

金额单位：人民币元

序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额 占期末基金资产净
值比例(%)

1 APPLE INC AAPL US 215,806,420.30 7.30

2 MICROSOFT CORP MSFT US 193,786,592.42 6.55


3 AMAZON.COM INC AMZN US 106,882,435.42 3.62

4 NVIDIA CORP NVDA US 84,210,310.31 2.85

5 META PLATFORMS META US 74,815,752.70 2.53
INC-CLASS A

6 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 62,011,499.36 2.10

7 ALPHABET INC-CL C GOOG US 61,838,428.74 2.09

8 BROADCOM INC AVGO US 60,048,874.30 2.03

9 TESLA INC TSLA US 59,802,254.39 2.02

10 COSTCO WHOLESALE COST US 41,607,109.67 1.41
CORP

11 ADOBE INC ADBE US 41,596,888.42 1.41

12 PEPSICO INC PEP US 38,920,617.28 1.32

13 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 36,773,591.04 1.24

14 COMCAST CORP-CLASS CMCSA US 30,470,646.67 1.03
A

15 NETFLIX INC NFLX US 29,827,018.28 1.01

16 T-MOBILE US INC TMUS US 28,505,388.61 0.96

17 ADVANCED MICRO AMD US 27,829,125.91 0.94
DEVICES

18 INTEL CORP INTC US 25,373,946.42 0.86

19 INTUIT INC INTU US 24,411,472.16 0.83

20 AMGEN INC AMGN US 24,103,140.09 0.82

注：本项中“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

单位: 人民币元

买入成本（成交）总额 -

卖出收入（成交）总额 1,966,090,368.96

注：本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.7 期末按债券信用等级分类的债券投资组合

无。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

无。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

无。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
金额单位：人民币元

序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)

1 期货品种_股 NQ2403 - -
指

注：期货投资采用当日无负债结算制度，结算准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益，因此衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收款结算所得的持仓损益之间按抵销后的净额列示，为人民币零元。本报告期末本基金投资的期货持仓和损益明细为：于本期末，本基金持有 86.00
手 NQ2403 卖出合约，合约市值 207,384,430.74 元，公允价值变动人民币 3,475,657.96 元。

8.11 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

金额单位：人民币元

占基金资产
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例
（%）

大成纳斯达 交易型开放 大成基金管 2,696,340,

1 克 100ETF QDII 类 式 理有限公司 500.00 91.20
（QDII）

8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 14,827,523.81

2 应收清算款 1,868,873.46

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 82,060,702.17

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 8,732,504.91

9 合计 107,489,604.35

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

无。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

无。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

无。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。

§8 投资组合报告（转型前）

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 2,041,094,863.99 78.62

其中：普通股 2,041,094,863.99 78.62

存托凭证 - -

优先股 - -

房地产信托凭证 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 - -

其中：债券 - -

资产支持证券 - -

4 金融衍生品投资 - -

其中：远期 - -

期货 - -

期权 - -

权证 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资 - -
产

6 货币市场工具 - -

7 银行存款和结算备付金合计 471,145,164.88 18.15

8 其他各项资产 83,881,246.97 3.23

9 合计 2,596,121,275.84 100.00

8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

金额单位：人民币元

国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（%）

美国 2,041,094,863.99 79.32


合计 2,041,094,863.99 79.32

注：股票的国家（地区）类别根据其所在证券交易所确定。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1 期末指数投资按行业分类的权益投资组合

金额单位：人民币元

行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)

非必需消费品 265,875,969.54 10.33

通讯 349,331,749.44 13.58

必需消费品 131,158,731.96 5.10

能源 13,653,606.82 0.53

金融 - -

医疗保健 142,378,675.47 5.53

工业 60,424,251.23 2.35

材料 - -

科技 1,053,885,262.13 40.96

公用事业 24,386,617.40 0.95

政府 - -

合计 2,041,094,863.99 79.32

注：以上分类采用彭博行业分类标准。
8.3.2 期末积极投资按行业分类的权益投资组合

无。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.4.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元

公司 公司名 所属国 占基金资
序号 名称 称（中 证券代 所在证 家（地 数量 公允价值 产净值比
（英 文） 码 券市场 区） （股） 例（%）
文）

APPLE 苹果公 AAPL 纳 斯 达

1 INC 司 US 克 证 券 美国 171,190 230,954,698.47 8.98
交易所

MICRO MSFT 纳 斯 达

2 SOFT 微软 US 克 证 券 美国 80,926 190,473,692.09 7.40
CORP 交易所

AMAZO 亚马逊 AMZN 纳 斯 达

3 N.COM 公司 US 克 证 券 美国 111,673 110,675,046.63 4.30
INC 交易所

NVIDI NVDA 纳 斯 达

4 A CORP 英伟达 US 克 证 券 美国 26,883 95,279,586.30 3.70
交易所


META Meta

PLATF 平台股 META 纳 斯 达

5 ORMS 份有限 US 克 证 券 美国 33,749 71,710,404.35 2.79
INC-C 公司 交易所

LASS A

BROAD 博通股 AVGO 纳 斯 达

6 COM 份有限 US 克 证 券 美国 9,731 64,490,892.50 2.51
INC 公司 交易所

TESLA 特斯拉 TSLA 纳 斯 达

7 INC 公司 US 克 证 券 美国 34,496 63,931,377.74 2.48
交易所

ALPHA Alphab 纳 斯 达

8 BET et 公 GOOGL 克 证 券 美国 64,661 63,228,783.87 2.46
INC-C 司 US 交易所

L A

ALPHA Alphab 纳 斯 达

9 BET et 公 GOOG 克 证 券 美国 63,933 63,058,657.73 2.45
INC-C 司 US 交易所

L C

ADOBE ADBE 纳 斯 达

10 INC 奥多比 US 克 证 券 美国 10,706 43,002,538.33 1.67
交易所

PEPSI 百事可 纳 斯 达

11 CO INC 乐 PEP US 克 证 券 美国 32,157 41,085,754.81 1.60
交易所

COSTC

O COST 纳 斯 达

12 WHOLE 开市客 US 克 证 券 美国 10,351 40,828,842.63 1.59
SALE 交易所

CORP

CISCO CSCO 纳 斯 达

13 SYSTE 思科 US 克 证 券 美国 95,119 39,173,436.57 1.52
MS INC 交易所

COMCA

ST 康卡斯 CMCSA 纳 斯 达

14 CORP- 特公司 US 克 证 券 美国 97,087 32,600,672.47 1.27
CLASS 交易所

A

NETFL 奈飞公 NFLX 纳 斯 达

15 IX INC 司 US 克 证 券 美国 10,376 32,313,971.07 1.26
交易所

ADVAN AMD 公 纳 斯 达

16 CED 司 AMD US 克 证 券 美国 37,588 28,536,279.31 1.11
MICRO 交易所


DEVIC

ES

T-MOB T-Mobi 纳 斯 达

17 ILE US le US TMUS 克 证 券 美国 28,007 27,402,745.47 1.06
INC 股份有 US 交易所

限公司

TEXAS 纳 斯 达

18 INSTR 德州仪 TXN US 克 证 券 美国 21,186 25,568,444.14 0.99
UMENT 器 交易所

S INC

INTUI Intuit INTU 纳 斯 达

19 T INC 股份有 US 克 证 券 美国 6,536 25,430,215.15 0.99
限公司 交易所

INTEL INTC 纳 斯 达

20 CORP 英特尔 US 克 证 券 美国 97,359 24,567,945.28 0.95
交易所

AMGEN 安进公 AMGN 纳 斯 达

21 INC 司 US 克 证 券 美国 12,472 22,958,497.19 0.89
交易所

APPLI

ED 应用材 AMAT 纳 斯 达

22 MATER 料 US 克 证 券 美国 19,601 21,501,999.77 0.84
IALS 交易所

INC

QUALC 高通公 QCOM 纳 斯 达

23 OMM 司 US 克 证 券 美国 26,003 21,386,203.31 0.83
INC 交易所

HONEY

WELL 纳 斯 达

24 INTER 霍尼韦 HON US 克 证 券 美国 15,537 20,968,982.77 0.81
NATIO 尔 交易所

NAL

INC

BOOKI Bookin

NG g 控股 BKNG 纳 斯 达

25 HOLDI 股份有 US 克 证 券 美国 861 19,198,174.13 0.75
NGS 限公司 交易所

INC

STARB SBUX 纳 斯 达

26 UCKS 星巴克 US 克 证 券 美国 26,758 18,723,278.58 0.73
CORP 交易所

INTUI 直觉外 ISRG 纳 斯 达

27 TIVE 科手术 US 克 证 券 美国 8,179 18,365,014.94 0.71
SURGI 公司 交易所


CAL

INC

AUTOM

ATIC ADP 公 纳 斯 达

28 DATA 司 ADP US 克 证 券 美国 9,643 17,631,067.10 0.69
PROCE 交易所

SSING

MONDE

LEZ 纳 斯 达

29 INTER 亿滋国 MDLZ 克 证 券 美国 31,788 16,266,720.21 0.63
NATIO 际 US 交易所

NAL

INC-A

GILEA

D 吉利德 GILD 纳 斯 达

30 SCIEN 科学 US 克 证 券 美国 29,115 15,990,264.52 0.62
CES 交易所

INC

LAM 纳 斯 达

31 RESEA 泛林集 LRCX 克 证 券 美国 3,136 15,817,998.55 0.61
RCH 团 US 交易所

CORP

ANALO 纳 斯 达

32 G 亚德诺 ADI US 克 证 券 美国 11,703 15,276,866.33 0.59
DEVIC 半导体 交易所

ES INC

VERTE

X 纳 斯 达

33 PHARM 福泰制 VRTX 克 证 券 美国 6,011 15,036,302.35 0.58
ACEUT 药 US 交易所

ICALS

INC

REGEN 再生元

ERON 制药股 REGN 纳 斯 达

34 PHARM 份有限 US 克 证 券 美国 2,518 14,944,600.28 0.58
ACEUT 公司 交易所

ICALS

MICRO 美光科

N 技股份 纳 斯 达

35 TECHN 有限公 MU US 克 证 券 美国 25,544 12,829,375.25 0.50
OLOGY 司 交易所

INC

36 PALO Palo PANW 纳 斯 达 美国 7,138 12,471,239.71 0.48
ALTO Alto US 克 证 券


NETWO Networ 交易所

RKS ks 股

INC 份有限

公司

SYNOP 新思科 SNPS 纳 斯 达

37 SYS 技公司 US 克 证 券 美国 3,551 11,701,734.51 0.45
INC 交易所

PAYPA Paypal

L 控股股 PYPL 纳 斯 达

38 HOLDI 份有限 US 克 证 券 美国 26,043 11,690,456.88 0.45
NGS 公司 交易所

INC

MERCA Mercad 纳 斯 达

39 DOLIB oLibre MELI 克 证 券 美国 1,171 11,540,268.70 0.45
RE INC 股份有 US 交易所

限公司

KLA KLA 公 KLAC 纳 斯 达

40 CORP 司 US 克 证 券 美国 3,202 11,539,939.66 0.45
交易所

CHART

ER Charte 纳 斯 达

41 COMMU r 通信 CHTR 克 证 券 美国 3,514 11,055,688.93 0.43
NICAT 公司 US 交易所

IONS

INC-A

CADEN Cadenc

CE e 设计 CDNS 纳 斯 达

42 DESIG 系统股 US 克 证 券 美国 6,365 10,989,959.75 0.43
N SYS 份有限 交易所

INC 公司

MARRI

OTT 纳 斯 达

43 INTER 万豪国 MAR US 克 证 券 美国 7,113 10,395,120.73 0.40
NATIO 际 交易所

NAL

-CL A

CSX CSX 公 纳 斯 达

44 CORP 司 CSX US 克 证 券 美国 47,454 10,291,311.97 0.40
交易所

PDD 纳 斯 达

45 HOLDI 拼多多 PDD US 克 证 券 美国 14,252 10,129,088.33 0.39
NGS 交易所

INC

46 MONST 怪兽饮 MNST 纳 斯 达 美国 24,432 10,072,506.15 0.39


ER 料公司 US 克 证 券

BEVER 交易所

AGE

CORP

ASML

HOLDI 阿斯麦 纳 斯 达

47 NG 控股公 ASML 克 证 券 美国 2,048 9,714,343.90 0.38
NV-NY 司 US 交易所

REG

SHS

O'REI O'Reil

LLY ly 汽 ORLY 纳 斯 达

48 AUTOM 车股份 US 克 证 券 美国 1,420 9,582,273.13 0.37
OTIVE 有限公 交易所

INC 司

AIRBN 爱彼迎 纳 斯 达

49 B 股份有 ABNB 克 证 券 美国 9,626 9,093,429.08 0.35
INC-C 限公司 US 交易所

LASS A

NXP

SEMIC 恩智浦 NXPI 纳 斯 达

50 ONDUC 半导体 US 克 证 券 美国 6,062 8,955,367.70 0.35
TORS 公司 交易所

NV

CINTA CINTAS CTAS 纳 斯 达

51 S CORP 公司 US 克 证 券 美国 2,373 8,591,435.08 0.33
交易所

WORKD Workda 纳 斯 达

52 AY y 股份 WDAY 克 证 券 美国 4,808 8,441,785.19 0.33
INC-C 有限公 US 交易所

LASS A 司

MARVE

LL 美满电 MRVL 纳 斯 达

53 TECHN 子科技 US 克 证 券 美国 20,073 8,396,517.33 0.33
OLOGY 公司 交易所

INC

AUTOD ADSK 纳 斯 达

54 ESK 欧特克 US 克 证 券 美国 4,998 7,965,679.12 0.31
INC 交易所

FORTI Fortin 纳 斯 达

55 NET et 股 FTNT 克 证 券 美国 18,328 7,924,551.24 0.31
INC 份有限 US 交易所

公司

56 KEURI Keurig KDP US 纳 斯 达 美国 32,766 7,917,707.80 0.31


G DR Dr 克 证 券

PEPPE Pepper 交易所

R INC 有限公

司

OLD Old

DOMIN Domini 纳 斯 达

57 ION on ODFL 克 证 券 美国 2,559 7,853,536.98 0.31
FREIG Freigh US 交易所

HT t L 公

LINE 司

LULUL Lulule

EMON mon 纳 斯 达

58 ATHLE Athlet LULU 克 证 券 美国 2,852 7,808,394.36 0.30
TICA ica 股 US 交易所

INC 份有限

公司

MICRO 微芯科

CHIP 技股份 MCHP 纳 斯 达

59 TECHN 有限公 US 克 证 券 美国 12,730 7,481,436.58 0.29
OLOGY 司 交易所

INC

PAYCH Payche PAYX 纳 斯 达

60 EX INC x 公司 US 克 证 券 美国 8,414 7,385,353.61 0.29
交易所

MODER 莫德纳 MRNA 纳 斯 达

61 NA INC 公司 US 克 证 券 美国 8,898 7,224,882.16 0.28
交易所

PACCA PCAR 纳 斯 达

62 R INC 帕卡 US 克 证 券 美国 12,197 7,207,606.37 0.28
交易所

COPAR Copart CPRT 纳 斯 达

63 T INC 股份有 US 克 证 券 美国 22,288 7,175,147.16 0.28
限公司 交易所

ON 安森美 纳 斯 达

64 SEMIC 半导体 ON US 克 证 券 美国 10,080 7,127,075.15 0.28
ONDUC 公司 交易所

TOR

IDEXX 爱德士 纳 斯 达

65 LABOR 股份有 IDXX 克 证 券 美国 1,937 7,113,606.06 0.28
ATORI 限公司 US 交易所

ES INC

ROSS 罗斯百 ROST 纳 斯 达

66 STORE 货股份 US 克 证 券 美国 7,983 6,982,967.92 0.27
S INC 有限公 交易所


司

KRAFT 纳 斯 达

67 HEINZ 卡夫亨 KHC US 克 证 券 美国 28,646 6,806,936.97 0.26
CO/TH 氏公司 交易所

E

AMERI

CAN 美国电 纳 斯 达

68 ELECT 力 AEP US 克 证 券 美国 12,016 6,764,986.85 0.26
RIC 交易所

POWER

ASTRA

ZENEC 阿斯利 纳 斯 达

69 A 康公共 AZN US 克 证 券 美国 13,816 6,728,698.74 0.26
PLC-S 有限公 交易所

PONS 司

ADR

EXELO Exelon 纳 斯 达

70 N CORP 公司 EXC US 克 证 券 美国 23,214 6,688,086.46 0.26
交易所

DEXCO Dexcom DXCM 纳 斯 达

71 M INC 股份有 US 克 证 券 美国 9,047 6,560,409.23 0.25
限公司 交易所

BIOGE 渤健公 BIIB 纳 斯 达

72 N INC 司 US 克 证 券 美国 3,379 6,487,473.53 0.25
交易所

SEAGE Seagen SGEN 纳 斯 达

73 N INC 股份有 US 克 证 券 美国 4,377 6,477,125.21 0.25
限公司 交易所

BAKER 贝克休 纳 斯 达

74 HUGHE 斯公司 BKR US 克 证 券 美国 23,629 6,140,799.25 0.24
S CO 交易所

CROWD

STRIK CrowdS

E trike CRWD 纳 斯 达

75 HOLDI 控股股 US 克 证 券 美国 5,231 6,124,113.39 0.24
NGS 份有限 交易所

INC - 公司

A

COGNI

ZANT 高知特 纳 斯 达

76 TECH 科技公 CTSH 克 证 券 美国 11,845 6,091,155.87 0.24
SOLUT 司 US 交易所

IONS-

A


TRADE

DESK Trade 纳 斯 达

77 INC/T Desk TTD US 克 证 券 美国 10,382 5,966,571.04 0.23
HE 股份有 交易所

-CLAS 限公司

S A

VERIS

K Verisk VRSK 纳 斯 达

78 ANALY 分析公 US 克 证 券 美国 3,380 5,879,192.42 0.23
TICS 司 交易所

INC

CONST

ELLAT 美国联 纳 斯 达

79 ION 合能源 CEG US 克 证 券 美国 7,571 5,662,982.14 0.22
ENERG 公司 交易所

Y

COSTA CoStar 纳 斯 达

80 R 集团股 CSGP 克 证 券 美国 9,536 5,614,590.72 0.22
GROUP 份有限 US 交易所

INC 公司

FASTE 法思诺 FAST 纳 斯 达

81 NAL CO 公司 US 克 证 券 美国 13,329 5,511,378.06 0.21
交易所

ELECT 纳 斯 达

82 RONIC 电子艺 EA US 克 证 券 美国 6,365 5,484,010.03 0.21
ARTS 界 交易所

INC

GE GE

HEALT Health 纳 斯 达

83 HCARE Care GEHC 克 证 券 美国 10,613 5,369,206.86 0.21
TECHN Techno US 交易所

OLOGY lo 公

司

WARNE 华纳兄

R BROS 弟探索 纳 斯 达

84 DISCO 股份有 WBD US 克 证 券 美国 56,863 5,365,573.01 0.21
VERY 限公司 交易所

INC

XCEL Xcel 纳 斯 达

85 ENERG 能源 XEL US 克 证 券 美国 12,847 5,270,561.95 0.20
Y INC 交易所

ATLAS Atlass TEAM 纳 斯 达

86 SIAN ian US 克 证 券 美国 3,545 5,194,755.32 0.20
CORP- Corp 交易所


CL A 公司

GLOBA 格罗方

LFOUN 德半导 纳 斯 达

87 DRIES 体股份 GFS US 克 证 券 美国 12,786 5,072,919.34 0.20
INC 有限公 交易所

司

DATAD Datado

OG INC g 股份 DDOG 纳 斯 达

88 - 有限公 US 克 证 券 美国 6,915 4,790,936.93 0.19
CLASS 司 交易所

A

ALIGN Align 纳 斯 达

89 TECHN 科技股 ALGN 克 证 券 美国 1,785 4,744,552.05 0.18
OLOGY 份有限 US 交易所

INC 公司

ANSYS ANSYS ANSS 纳 斯 达

90 INC 股份有 US 克 证 券 美国 2,022 4,630,051.14 0.18
限公司 交易所

DIAMO Diamon

NDBAC dback FANG 纳 斯 达

91 K 能源股 US 克 证 券 美国 4,226 4,606,117.53 0.18
ENERG 份有限 交易所

Y INC 公司

DOLLA 美元树 DLTR 纳 斯 达

92 R TREE 公司 US 克 证 券 美国 5,144 4,519,926.81 0.18
INC 交易所

ILLUM Illumi ILMN 纳 斯 达

93 INA na 公 US 克 证 券 美国 3,690 4,378,042.35 0.17
INC 司 交易所

EBAY eBay EBAY 纳 斯 达

94 INC 公司 US 克 证 券 美国 12,481 4,013,510.90 0.16
交易所

Zscale 纳 斯 达

95 ZSCAL r 股份 ZS US 克 证 券 美国 3,386 3,794,387.68 0.15
ER INC 有限公 交易所

司

WALGR

EENS 沃博联 纳 斯 达

96 BOOTS 股份有 WBA US 克 证 券 美国 20,139 3,660,336.58 0.14
ALLIA 限公司 交易所

NCE

INC

97 ZOOM Zoom ZM US 纳 斯 达 美国 5,855 2,986,480.54 0.12
VIDEO 视频通 克 证 券


COMMU 信股份 交易所

NICAT 有限公

IONS- 司

A

ENPHA Enphas 纳 斯 达

98 SE e 能源 ENPH 克 证 券 美国 3,199 2,906,690.04 0.11
ENERG 股份有 US 交易所

Y INC 限公司

SIRIU

S XM Sirius SIRI 纳 斯 达

99 HOLDI XM 控 US 克 证 券 美国 90,296 2,853,068.26 0.11
NGS 股公司 交易所

INC

JD.CO 京东集 纳 斯 达

100 M 团股份 JD US 克 证 券 美国 10,597 2,527,218.46 0.10
INC-A 有限公 交易所

DR 司

LUCID Lucid 纳 斯 达

101 GROUP 集团股 LCID 克 证 券 美国 53,047 2,392,276.90 0.09
INC 份有限 US 交易所

公司

8.4.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
无。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动

8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细

金额单位：人民币元

序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 占期初基金资产净
值比例(%)

1 APPLE INC AAPL US 28,237,062.95 1.81

2 MICROSOFT CORP MSFT US 27,965,071.86 1.79

3 BROADCOM INC AVGO US 19,508,597.10 1.25

4 PEPSICO INC PEP US 14,304,062.17 0.92

5 AMAZON.COM INC AMZN US 12,796,153.12 0.82

6 ADOBE INC ADBE US 12,680,610.58 0.81

7 COSTCO WHOLESALE COST US 12,620,177.33 0.81
CORP

8 TEXAS INSTRUMENTS TXN US 11,824,364.87 0.76
INC

9 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 11,720,710.50 0.75

10 NVIDIA CORP NVDA US 11,587,162.57 0.74

11 COMCAST CORP-CLASS CMCSA US 11,160,664.88 0.71
A


12 NETFLIX INC NFLX US 10,929,302.42 0.70

13 T-MOBILE US INC TMUS US 9,096,857.64 0.58

14 ADVANCED MICRO AMD US 9,063,194.05 0.58
DEVICES

15 HONEYWELL HON US 8,452,832.80 0.54
INTERNATIONAL INC

16 QUALCOMM INC QCOM US 8,349,135.92 0.53

17 AMGEN INC AMGN US 8,086,133.97 0.52

18 ALPHABET INC-CL C GOOG US 8,066,029.09 0.52

19 META PLATFORMS META US 7,589,158.49 0.49
INC-CLASS A

20 INTEL CORP INTC US 7,522,709.06 0.48

注：本项中“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细

金额单位：人民币元

序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额 占期初基金资产净
值比例(%)

1 MICROSOFT CORP MSFT US 69,816,278.47 4.47

2 NVIDIA CORP NVDA US 60,745,580.81 3.89

3 AMAZON.COM INC AMZN US 45,772,709.91 2.93

4 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 28,564,151.88 1.83

5 TESLA INC TSLA US 26,162,501.35 1.68

6 APPLE INC AAPL US 24,111,633.44 1.54

7 ALPHABET INC-CL C GOOG US 21,516,524.62 1.38

8 META PLATFORMS META US 18,083,469.23 1.16
INC-CLASS A

9 FISERV INC FI US 9,567,207.71 0.62

10 ACTIVISION ATVI US 9,099,534.49 0.58
BLIZZARD INC

11 COSTCO WHOLESALE COST US 2,708,213.18 0.17
CORP

12 PEPSICO INC PEP US 2,239,551.42 0.14

13 COMCAST CORP-CLASS CMCSA US 1,992,440.84 0.13
A

14 T-MOBILE US INC TMUS US 1,920,095.42 0.12

15 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 1,796,203.61 0.12

16 ADOBE INC ADBE US 1,787,784.02 0.11

17 RIVIAN AUTOMOTIVE RIVN US 1,702,804.00 0.11
INC-A

18 BROADCOM INC AVGO US 1,589,990.67 0.10

19 MATCH GROUP INC MTCH US 1,432,764.37 0.09


20 NETFLIX INC NFLX US 1,408,623.95 0.09

注：本项中“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

单位: 人民币元

买入成本（成交）总额 515,215,742.05

卖出收入（成交）总额 363,747,053.39

注：本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合

无。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

无。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

无。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细

金额单位：人民币元

序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)

1 期货品种_股 NQ2309 - -
指

注：期货投资采用当日无负债结算制度，结算准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益，因此衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收款结算所得的持仓损益之间按抵销后的净额列示，为人民币零元。本报告期末本基金投资的期货持仓和损益明细为：于本期末，本基金持有
205.00 手 NQ2309 卖出合约，合约市值 457,492,441.63 元，公允价值变动人民币 4,484,691.38
元。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

无。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 34,006,099.05

2 应收清算款 -

3 应收股利 1,690,115.47

4 应收利息 -

5 应收申购款 48,021,989.37

6 其他应收款 -

7 待摊费用 163,043.08

8 其他 -

9 合计 83,881,246.97

8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

无。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

无。
8.11.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

无。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。

§9 基金份额持有人信息（转型后）

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

机构投资者 个人投资者

持有人 户均持有的基

份额级别 户数 占总份 占总
（户） 金份额 份额
持有份额 额比例 持有份额 比例
（%） （%）

大成纳斯 219,997 3,078.77 1,146,920.32 0.17 676,172,994.17 99.83

达 克
100ETF 联
接
(QDII)A
大成纳斯
达 克

100ETF 联 9,697 5,885.59 3,790,455.99 6.64 53,282,132.96 93.36
接
(QDII)C

合计 229,694 3,197.26 4,937,376.31 0.67 729,455,127.13 99.33

注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）

基金管 大成纳斯达克 100ETF 联接 265,275.34 0.0392
理人所 (QDII)A
有从业

人员持 大成纳斯达克 100ETF 联接 14,302.89 0.0251
有本基 (QDII)C
金

合计 279,578.23 0.0381

注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、 大成纳斯达克 100ETF 联接 10~50
基金投资和研究部门 (QDII)A

负责人持有本开放式 大成纳斯达克 100ETF 联接 0
基金 (QDII)C

合计 10~50

大成纳斯达克 100ETF 联接 0~10
本基金基金经理持有 (QDII)A

本开放式基金 大成纳斯达克 100ETF 联接 0
(QDII)C

合计 0~10

9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况

无。


§9 基金份额持有人信息（转型前）

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

机构投资者 个人投资者

持有人 户均持有的基

份额级别 户数 占总份 占总
（户） 金份额 份额
持有份额 额比例 持有份额 比例
（%） （%）

大成纳斯

达 克 100 221,432 2,941.03 753,953.06 0.12 650,484,039.86 99.88
指数 A
大成纳斯

达 克 100 5,554 5,677.92 7,559,564.24 23.97 23,975,611.98 76.03
指数 C

合计 226,986 3,008.00 8,313,517.30 1.22 674,459,651.84 98.78

注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
2、持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）

基金管 大成纳斯达克 100 指数 A 262,066.05 0.0402
理人所
有从业

人员持 大成纳斯达克 100 指数 C 2.86 0.0000
有本基
金

合计 262,068.91 0.0384

注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、 大成纳斯达克 100 指数 A 10~50
基金投资和研究部门

负责人持有本开放式 大成纳斯达克 100 指数 C 0
基金

合计 10~50


本基金基金经理持有 大成纳斯达克 100 指数 A 0~10

本开放式基金 大成纳斯达克 100 指数 C 0

合计 0~10

9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况

无。

§10 开放式基金份额变动（转型后）

单位：份

项目 大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)A 大成纳斯达克 100ETF 联接(QDII)C

基金合同生效日

（2023 年 9 月 1 日） 651,237,992.92 31,535,176.22
基金份额总额
基金合同生效日起至

报告期期末基金总申 228,886,364.04 94,925,921.58
购份额
减：基金合同生效日

起至报告期期末基金 202,804,442.47 69,388,508.85
总赎回份额
基金合同生效日起至

报告期期末基金拆分 - -
变动份额

本报告期期末基金份 677,319,914.49 57,072,588.95
额总额

§10 开放式基金份额变动（转型前）

单位：份

项目 大成纳斯达克 100 指数 A 大成纳斯达克 100 指数 C

基金合同生效日

（2014 年 11 月 13 474,326,755.60 -
日）基金份额总额

本报告期期初基金份 599,034,328.90 -
额总额

本报告期基金总申购 494,026,058.49 43,224,888.61
份额

减：本报告期基金总 441,822,394.47 11,689,712.39
赎回份额

本报告期基金拆分变 - -
动份额

本报告期期末基金份 651,237,992.92 31,535,176.22

额总额

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

无。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

一、基金管理人的重大人事变动

根据我司发布的《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，经大成基金管理
有限公司第八届董事会第二次会议审议通过并履行必要程序，自 2023 年 3 月 25 日起，温智敏先
生因个人原因辞去公司副总经理职务。聘请石国武先生担任公司副总经理，任期自公司八届二次董事会决议作出之日起，至本届董事会任期届满之日止。

二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动

无。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

本报告期内，本基金由大成纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为大成纳斯达克 100 交易型
开放式指数证券投资基金联接基金（QDII），并相应调整了基金投资策略（含目标 ETF 投资策略、股票投资策略、衍生品投资策略等）。详情可见本基金管理人网站（www.dcfund.com.cn）刊登的《关于大成纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）并修订法律文件的公告》及本基金最新法律文件。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，本年度应支付的审计费用为 120,000.00 元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

无。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后）
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例

(%) (%)

Morgan 1 1,966,090,36 100.00 589,829.09 100.00 -
Stanley 8.96

Daiwa
Capital

Markets 1 - - - - -
Hong Kong
Limited

本期
财通证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
东北证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
东财证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
东亚前海 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
方正证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

高盛中国 1 - - - - 本期
证券 报告


新增
1 个

本期
光大证券 2 - - - - 报告
新增
2 个

本期
国金证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
国泰君安 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
国投证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
国信证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
海通证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
红塔证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
南京证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
平安证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
瑞银证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

上海证券 1 - - - - 本期
报告


新增
1 个

本期
申万宏源 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
世纪证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
天风证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
信达证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
兴业证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
招商证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
中国银河 2 - - - - 报告
证券 新增
2 个

本期
中金公司 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
中泰证券 1 - - - - 报告
新增
1 个

本期
中信建投 1 - - - - 报告
证券 新增
1 个

中信证券 4 - - - - 本期
报告


新增
4 个

注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。

租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：

（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；

（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；

（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投资组合证券交易需要；

（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；

（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。

租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价表》，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易

占当 占当

期债 占当期 期权 占当期
券商 成交金 券成 债券回 证成 基金成
名称 额 交总 成交金额 购成交 成交金额 交总 成交金额 交总额
额的 总额的 额的 的比例
比例 比例(%) 比例 (%)
(%) (%)

光大 - - - - - - 44,503,270.31 100.00
证券
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前)
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例

(%) (%)

Morgan 1 878,962,795. 100.00 263,688.92 100.00 -

Stanley 44

Daiwa 1 - - - - 本期


Capital 报告
Markets 新增
Hong Kong 1 个
Limited
注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。

租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：

（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；

（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；

（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投资组合证券交易需要；

（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；

（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。

租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价表》，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

无。
11.8 其他重大事件（转型后）

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

关于再次提请投资者及时更新已过期 中国证监会基金电子披

1 身份证件或者身份证明文件的公告 露网站、规定报刊及本 2023 年 12 月 29 日
公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

2 基金增加上海中正达广基金销售有限 露网站、规定报刊及本 2023 年 12 月 7 日
公司为销售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于终止和谐 中国证监会基金电子披

3 保险销售有限公司办理旗下基金相关 露网站、规定报刊及本 2023 年 11 月 29 日
销售业务的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

4 基金增加贵州银行股份有限公司为代 露网站、规定报刊及本 2023 年 11 月 22 日
销机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

5 基金增加物产中大期货有限公司为销 露网站、规定报刊及本 2023 年 11 月 15 日
售机构的公告 公司网站

6 大成纳斯达克 100 交易型开放式指数 中国证监会基金电子披 2023 年 10 月 25 日
证券投资基金联接基金（QDII）(原大 露网站、规定报刊及本


成纳斯达克 100 指数证券投资基 公司网站

金)2023 年第 3 季度报告

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数 中国证监会基金电子披

7 证券投资基金联接基金（QDII）A、C 露网站、规定报刊及本 2023 年 9 月 19 日
份额增加部分代销机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于终止凤凰 中国证监会基金电子披

8 金信（海口）基金销售有限公司办理 露网站、规定报刊及本 2023 年 9 月 6 日
旗下基金相关销售业务的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

9 基金增加上海中欧财富基金销售有限 露网站、规定报刊及本 2023 年 9 月 5 日
公司为销售机构的公告 公司网站

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数 中国证监会基金电子披

10 证券投资基金联接基金（QDII）A、C 露网站、规定报刊及本 2023 年 9 月 4 日
类份额增加中信银行股份有限公司为 公司网站

代销机构的公告

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数 中国证监会基金电子披

11 证券投资基金联接基金（QDII）招募 露网站、规定报刊及本 2023 年 9 月 1 日
说明书 公司网站

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数 中国证监会基金电子披

12 证券投资基金联接基金（QDII）(C 类 露网站、规定报刊及本 2023 年 9 月 1 日
份额)基金产品资料概要 公司网站

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数 中国证监会基金电子披

13 证券投资基金联接基金（QDII）(A 类 露网站、规定报刊及本 2023 年 9 月 1 日
份额)基金产品资料概要 公司网站

11.8 其他重大事件（转型前）

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

关于大成纳斯达克 100 交易型开放式 中国证监会基金电子披

1 指数证券投资基金联接基金（QDII） 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 31 日
2023 年境外主要市场节假日暂停申购 公司网站

赎回安排的公告

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数 中国证监会基金电子披

2 证券投资基金联接基金（QDII）托管 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 30 日
协议 公司网站

关于大成纳斯达克 100 指数证券投资 中国证监会基金电子披

3 基金变更为大成纳斯达克 100 交易型 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 30 日
开放式指数证券投资基金联接基金 公司网站

（QDII）并修订法律文件的公告

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

4 2023 年中期报告 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 30 日
公司网站

大成纳斯达克 100 交易型开放式指数 中国证监会基金电子披

5 证券投资基金联接基金（QDII）基金 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 30 日
合同 公司网站


大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

6 (C 类份额)基金产品资料概要更新 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 26 日
公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

7 (A 类份额)基金产品资料概要更新 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 26 日
公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

8 基金增加上海华夏财富投资管理有限 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 22 日
公司为销售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

9 基金增加苏州银行股份有限公司为销 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 15 日
售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

10 基金增加东方证券股份有限公司为销 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 15 日
售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

11 基金增加中信建投证券股份有限公司 露网站、规定报刊及本 2023 年 8 月 15 日
为销售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

12 基金增加国联证券股份有限公司为销 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 28 日
售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

13 基金增加东莞银行股份有限公司为销 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 27 日
售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

14 基金增加平安银行股份有限公司为销 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 24 日
售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

15 基金增加上海好买基金销售有限公司 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 24 日
为销售机构的公告 公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

16 C 类份额增加招商银行股份有限公司 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 21 日
为销售机构的公告 公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

17 2023 年第 2 季度报告 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 20 日
公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

18 基金增加上海大智慧基金销售有限公 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 19 日
司为销售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司提醒投资者谨 中国证监会基金电子披

19 防金融诈骗的公告 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 13 日
公司网站

20 大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披 2023 年 7 月 11 日
C 份额增加部分代销机构的公告 露网站、规定报刊及本


公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

21 C 份额份额增加部分代销机构的公告 露网站、规定报刊及本 2023 年 7 月 10 日
公司网站

关于再次提请投资者及时更新已过期 中国证监会基金电子披

22 身份证件或者身份证明文件的公告 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 30 日
公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

23 托管协议 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 26 日
公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

24 基金合同 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 26 日
公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

25 更新招募说明书 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 26 日
公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

26 (C 类份额)基金产品资料概要更新 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 26 日
公司网站

关于大成纳斯达克 100 指数证券投资 中国证监会基金电子披

27 基金增设 C 类基金份额并相应修订基 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 26 日
金合同和托管协议的公告 公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

28 (A 类份额)基金产品资料概要更新 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 26 日
公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

29 增加招商银行股份有限公司为代销机 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 16 日
构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

30 基金增加重庆银行股份有限公司为销 露网站、规定报刊及本 2023 年 6 月 14 日
售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司提醒投资者谨 中国证监会基金电子披

31 防金融诈骗的公告 露网站、规定报刊及本 2023 年 4 月 27 日
公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

32 2023 年第 1 季度报告 露网站、规定报刊及本 2023 年 4 月 21 日
公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

33 2022 年年度报告 露网站、规定报刊及本 2023 年 3 月 30 日
公司网站

大成基金管理有限公司关于高级管理 中国证监会基金电子披

34 人员变更的公告 露网站、规定报刊及本 2023 年 3 月 27 日
公司网站

35 大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披 2023 年 3 月 27 日


基金增加上海中欧财富基金销售有限 露网站、规定报刊及本

公司为销售机构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于高级管理 中国证监会基金电子披

36 人员变更的公告 露网站、规定报刊及本 2023 年 3 月 27 日
公司网站

大成基金管理有限公司关于养老金客 中国证监会基金电子披

37 户通过直销柜台申购旗下基金费率优 露网站、规定报刊及本 2023 年 3 月 24 日
惠的公告 公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

38 增加安信证券股份有限公司为代销机 露网站、规定报刊及本 2023 年 3 月 14 日
构的公告 公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

39 增加平安银行股份有限公司为代销机 露网站、规定报刊及本 2023 年 3 月 8 日
构的公告 公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

40 基金增加国金证券股份有限公司为销 露网站、规定报刊及本 2023 年 2 月 17 日
售机构的公告 公司网站

大成纳斯达克 100 指数证券投资基金 中国证监会基金电子披

41 2022 年第 4 季度报告 露网站、规定报刊及本 2023 年 1 月 18 日
公司网站

大成基金管理有限公司关于旗下部分 中国证监会基金电子披

42 基金 2023 年境外（地区）主要市场节 露网站、规定报刊及本 2023 年 1 月 6 日
假日（含非港股通交易日）暂停申购 公司网站

赎回安排的公告

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

无。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息

无。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会批准设立大成纳斯达克 100 指数证券投资基金的文件；

2、《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》；

3、《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金托管协议》；

4、《大成纳斯达克 100 指数证券投资基金招募说明书》；

5、《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）基金合同》；


6、《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）托管协议》；

7、《大成纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）招募说明书》；

8、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；

9、本报告期内在规定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点

备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式

投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。

大成基金管理有限公司
2024 年 3 月 29 日
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