国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资
基金清算报告

基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司

清算报告出具日：2020 年 09 月 16 日

清算报告公告日：2020 年 09 月 18 日

国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金清算报告
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一、 重要提示
国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证监会证监

许可[2009]865 号核准募集，于 2009 年 10 月 14 日成立并正式运作，基金管理人为国投瑞银基

金管理有限公司（以下简称“基金管理人”），基金托管人为中国工商银行股份有限公司
（以下简称“基金托管人”）。
根据市场环境变化及基金运作情况，为更好地保护基金份额持有人的利益，基金管理
人依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和
《国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》(以下简称“《基金合同》”)
的有关规定，提议终止《基金合同》。

本基金于 2020 年 8 月 11 日至 2020 年 8 月 26 日上午 10：00 期间以通讯方式召开了基金份额

持有人大会，会议审议并表决通过了《关于终止国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基
金基金合同及瑞和小康份额与瑞和远见份额终止上市有关事项的议案》。本基金的最后运

作日为 2020 年 8 月 27 日，于 2020 年 8 月 28 日起进入清算期。

基金管理人、基金托管人、普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)和上海源泰律师

事务所于 2020 年 8 月 28 日组成基金财产清算小组履行基金财产清算程序，并由普华永道中天

会计师事务所(特殊普通合伙)对本基金进行清算审计，上海源泰律师事务所对清算报告出具
法律意见。
二、 基金概况
基金简称 国投瑞银沪深 300 指数分级
基金主代码 161207
基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2009 年 10 月 14 日

报告期末基金份额总额 49,691,586.04 份
投资目标 本基金通过被动的指数化投资管理，实现对沪深 300 指数
的有效跟踪，力求将基金净值收益率与业绩比较基准之间
的日平均跟踪误差控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金清算报告
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4%以内。
投资策略 本基金为被动式指数基金，原则上采用指数复制投资策略，
按照个股在基准指数中的基准权重构建股票组合，并根据
基准指数成份股及其权重的变动进行相应地调整，以复制
和跟踪基准指数。
当预期指数成份股调整和成份股将发生分红、配股、增发

金无法有效复制和跟踪基准指数时，基金管理人可以对基
金的投资组合进行适当调整，并可在条件允许的情况下，
辅以金融衍生工具进行投资管理，以有效控制基金的跟踪
误差。
业绩比较基准 95%×沪深 300 指数收益率＋5%×银行同业存款利率
风险收益特征 本基金为股票型基金，属于高风险、高收益的基金品种，
其预期收益和预期风险高于货币市场基金、债券型基金和
混合型基金。
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
下属分级基金的基金简
称
国 投 瑞银 瑞和 沪
深 300 指数
国 投 瑞银 瑞和 小
康沪深 300 指数
国投瑞银瑞和远
见沪深 300 指数
下属分级基金的场内简
称
瑞和 300 瑞和小康 瑞和远见
下属分级基金的交易代
码
161207 150008 150009
报告期末下属分级基金
的份额总额

33,552,992.04 份 8,069,297.00 份 8,069,297.00 份

三、 基金运作情况
本基金经中国证监会证监许可[2009]第 865 号文核准募集，由基金管理人依照法律法规、国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金清算报告
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基金合同等规定于 2009 年 09 月 17 日至 2009 年 09 月 30 日向社会公开募集。本基金基金合

同于 2009 年 10 月 14 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总数 3,215,923,206.99 份。

自 2009 年 10 月 14 日至 2020 年 08 月 27 日期间，本基金正常运作。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《国
投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》等有关规定，经本基金份额持有人大

会 2020 年 8 月 26 日表决通过，决定终止基金合同，并对本基金进行变现及清算程序。本基

金于 2020 年 8 月 28 日起进入清算期。

四、 财务会计报告
基金最后运作日资产负债表（已经审计）
会计主体：国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金

报告截止日：2020 年 8 月 27 日

单位：人民币元


2020 年 8 月 27 日

(基金最后运作日)
资 产：
银行存款 36,037,130.42
结算备付金 ‐
存出保证金 38,892.79
交易性金融资产 ‐
其中：股票投资 ‐
债券投资 ‐
应收利息 15,799.20
应收证券清算款 27,267,830.72
应收申购款 ‐
资产总计 63,359,653.13
负债和所有者权益
负 债：
应付赎回款 59,358.01 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金清算报告
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应付管理人报酬 77,112.55
应付托管费 16,964.76
应付交易费用 116,634.15
其他负债 118,654.09
负债合计 388,723.56
所有者权益:
实收基金 32,132,259.47
未分配利润 30,838,670.10
所有者权益合计 62,970,929.57
负债及所有者权益总计 63,359,653.13

注: 于 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)，国投瑞银瑞和沪深 300 指数份额净值 1.267

元，国投瑞银瑞和小康沪深 300 指数份额净值 1.227 元，国投瑞银瑞和远见沪深 300 指数份

额净值 1.307 元，国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金基金份额总额 49,691,586.04

份，其中国投瑞银瑞和沪深 300 指数份额 33,552,992.04 份，国投瑞银瑞和小康沪深 300 指

数份额 8,069,297.00 份，国投瑞银瑞和远见沪深 300 指数份额 8,069,297.00 份。

五、 清算情况

自 2020 年 8 月 28 日至 2020 年 9 月 16 日止的清算期间，本基金基金财产清算小组对本基金

的资产、负债进行清算，全部清算工作按清算原则和清算手续进行。基金资产处置、负债
清偿及基金净资产分配情况如下：
1、 资产处置情况
(1) 结算备付金

本基金 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)无结算备付金余额，于 2020 年 9 月 2 日由本

基金托管账户转入 203,346.15 元。截止本资产负债表批准报出日(2020 年 9 月 16 日)

结算备付金余额为人民币 203,346.15 元。
(2) 存出保证金

本基金 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)的存出保证金余额为人民币 38,892.79

元，该款项已于 2020 年 9 月 2 日划入本基金托管账户。

(3) 应收利息国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金清算报告
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本基金 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)的应收利息余额为人民币 15,799.20 元，

其中应收申购款利息余额人民币 1,899.94 元和应收赎回款利息余额人民币

1,913.26 元均已于 2020 年 9 月 4 日划入本基金托管账户。

于本资产负债表批准报出日(2020 年 9 月 16 日)应收利息余额为人民币 24,016.36

元，其中应收活期存款利息余额人民币 23,669.41 元、应收结算备付金利息余额
人民币 227.12 元、应收存出保证金利息余额人民币 119.83 元。
(4) 应收证券清算款

本基金 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)的应收证券清算款余额为人民币

27,267,830.72 元，该款项已于 2020 年 8 月 28 日划入本基金托管账户。

2、 负债清偿情况
(1) 应付赎回款

本基金 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)的应付赎回款余额为人民币 59,358.01

元，该款项已于 2020 年 8 月 28 日支付。

(2) 应付管理人报酬

本基金 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)的应付管理人报酬余额为人民币

77,112.55 元，该款项已于 2020 年 9 月 2 日支付。

(3) 应付托管费

本基金 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)的应付托管费余额为人民币 16,964.76

元，该款项已于 2020 年 9 月 2 日支付。

(4) 应付交易费用

本基金 2020 年 8 月 27 日 (基 金最 后 运作 日 )的 应 付交 易 费用 余 额为 人 民 币

116,634.15 元，该款项已于 2020 年 9 月 2 日支付。

(5) 其他负债

本基金 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)的其他负债余额为人民币 118,654.09 元，

其中，应付赎回费余额人民币 222.09 元已于 2020 年 8 月 28 日支付，预提信息披露费

余额人民币 78,688.80 元已于 2020 年 9 月 4 日支付，审计费用余额人民币 39,343.20

元已于 2020 年 9 月 7 日支付，其他应付款余额人民币 400.00 元中 300.00 元于 2020 年 9

月 7 日冲回，100.00 元于 2020 年 9 月 7 日前先后支付完成。国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基
金清算报告
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3、 清算期间的清算损益情况
单位：人民币元
项目 附注

2020 年 8 月 28 日

至 2020 年 9 月 16 日止

清算期间
一、清算收益 6,866.55
1、利息收入 （1） 12,030.56
2、投资收益 (损失以“‐”号填列) （2） ‐7,572.21
3、其他收入 (损失以“‐”号填列) （3） 2,408.20
二、清算支出 ‐300.00
1、其他费用 (收入以“‐”号填列) （4） ‐300.00

三、清算净收益 7,166.55

注：（1）利息收入为计提的自 2020 年 8 月 28 日本基金进入清算程序起至本基金本资产负

债表批准报出日的银行活期存款、结算备付金及存出保证金的利息收入，由基金管理
人以自有资金先行垫付，基金管理人垫付资金到账日起孳生的利息归基金管理人所有。
垫付资金及其孳生的利息将于清算期后返还给基金管理人。

（2）投资收益为自 2020 年 8 月 28 日至 2020 年 9 月 16 日止清算期间的股票红利税款。

（3）其他收入为 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)本基金份额持有人提出申请并于

2020 年 8 月 31 日确认的基金赎回业务产生的赎回费收入。

（4）其他费用为 2020 年 9 月 2 日冲回的预提费用。

4、清算期间的剩余资产分配情况
单位：人民币元
项目 附注 金额

一、最后运作日 2020 年 8 月 27 日基金净资产 62,970,929.57

加：清算期间净收益 7,166.55
清算期间从持有人权益转出 1 ‐4,214,508.16

二、清算终止日 2020 年 9 月 16 日基金净资产 58,763,587.96

注： 1、本基金份额持有人于 2020 年 8 月 27 日(基金最后运作日)提交并于 2020 年 8 月 28

日确认的赎回申请，已于 2020 年 8 月 31 日支付基金赎回款。

资产处置及负债清偿后，于 2020 年 9 月 16 日（清算终止日） 本基金剩余财产为人民币

58,763,587.96 元，根据本基金的基金合同约定及《关于终止国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金清算报告
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证券投资基金基金合同及瑞和小康份额与瑞和远见份额终止上市有关事项的议案》，依据基金
财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用（本基金清
算费用由基金管理人承担）、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金
份额比例进行分配。

2020 年 9 月 16 日至清算款划出日前一日的银行存款、清算备付金、结算保证金产生的利息

亦属份额持有人所有。为保护基金份额持有人利益，加快清算速度，基金管理人将于清算款
支付日以自有资金先行垫付该笔款项（该金额可能与实际结息金额存在略微差异）。基金管理
人垫付的资金以及垫付资金产生的利息将于清算期后返还给基金管理人。
5、基金财产清算报告的告知安排
本清算报告已经基金托管人复核，在经会计师事务所审计、律师事务所出具法律意见书
后，报中国证券监督管理委员会备案并向基金份额持有人公告。
六、 备查文件
1、备查文件目录
（1）《国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金清算审计报告》
（2）《国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金清算事宜之法律意见》
2、存放地点
基金管理人的办公场所：中国广东省深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 46 层
存放网址：http://www.ubssdic.com
3、查阅方式
投资者可在营业时间内至基金管理人的办公场所免费查阅。
咨询电话：400‐880‐6868
国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金基金财产清算小组


2020 年 9 月 18 日
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