宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金2013年度报告摘要
基金管理人:宝盈基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2014年3月29日
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2014年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金财务会计报告出具了标准无保留意见的审计报告,基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
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2.2 基金产品说明
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2.3 基金管理人和基金托管人
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2.4 信息披露方式
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
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注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额。
2、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4、本基金于2013年8月1日起增加收取销售服务费的C类收费模式,其对应的基金份额简称“宝盈核心优势混合C”。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
宝盈核心优势混合A
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宝盈核心优势混合C
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注:本基金于2013年8月1日起增加收取销售服务费的C类收费模式,其对应的基金份额简称“宝盈核心优势混合C”。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
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注:1、按基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起的6个月内为建仓期。建仓期结束时本基金的各项资产配置比例符合基金合同中的相关约定。
2、本基金于2013年8月1日起增加收取销售服务费的C类收费模式,其对应的基金份额简称“宝盈核心优势混合C”。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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注: 1、本基金合同生效日为2009年3月17日,合同生效日当年,本基金的收益率和业绩比较基准收益率是按实际存续期计算,不按整个自然年度折算。
2、本基金于2013年8月1日起增加收取销售服务费的C类收费模式,其对应的基金份额简称“宝盈核心优势混合C”。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
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单位:人民币元
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人:宝盈基金管理有限公司是2001年按照证监会“新的治理结构、新的内控体系”标准设立的首批基金管理公司之一,2001年5月18日成立,注册资本为人民币1亿元,注册地在深圳。公司目前管理基金鸿阳、宝盈鸿利收益、宝盈泛沿海、宝盈策略增长、宝盈增强收益、宝盈资源优选、宝盈核心优势、宝盈货币、宝盈中证100九只基金,公司恪守价值投资的投资理念,并逐渐形成了稳健、规范的投资风格。公司拥有一支经验丰富的投资管理团队,在研究方面,公司汇聚着一批从事宏观经济、行业、上市公司、债券和金融工程研究的专业人才,为公司的投资决策提供科学的研究支持 在投资方面,公司的基金经理具有丰富的证券市场投资经验,以自己的专业知识致力于获得良好业绩,努力为投资者创造丰厚的回报。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
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注:1、本基金基金经理非首任基金经理,其“任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定,证券从业年限的计算截至2013年12月31日。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,在投资管理活动中公平对待不同投资组合,无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
我公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《宝盈基金管理有限公司公平交易制度》对本基金的日常交易行为进行监控。
公司对不同投资组合,尤其是同一位投资组合经理管理的不同投资组合同日同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行监控,同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,形成《公平交易分析报告》,并要求相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释。
公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反向交易,公司要求相关投资组合经理提供决策依据,并留存记录备查,但是完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合等除外。
公司对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控,对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析,并要求相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《宝盈基金管理有限公司公平交易制度》对本基金的日常交易行为进行监控,并定期制作公平交易分析报告,对不同投资组合的收益率、同向交易价差、反向交易价差作专项分析。报告结果表明,本基金在本报告期内的同向交易价差均在可合理解释范围之内 在本报告期内基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,在投资活动中公平对待不同投资组合,公平交易制度执行情况良好,无损害基金持有人利益的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013年是成长股整体爆发年,尤其是TMT大放光彩的一年,因此2013年由TMT研究员成长起来的基金经理普遍有不错的收益。但仔细回顾起来,在错综复杂、期间多次大起大落的行情中,能够兼具“清醒”和“坚持”,既要在指数熊市中赚取超额收益、同时又要防御多轮暴跌中的回撤也并不容易。在此,我们粗略回顾2013年从4月份开始每个月、每次大的波动时的策略思考。
2013年4月中旬全年策略定调的分析和判断:
在年初银行为代表的大盘蓝筹股大放异彩的时候,市场策略导向基本都是看多大盘蓝筹看空小盘成长,随后大盘股开始调整时更加认为“大盘股调整,小盘股会调整更多”,这种气氛在4月初达到顶峰,当时再提看好成长股,已经鲜有人认同。我们经过对泛TMT大约涉及500家公司按照子行业划分,经过逐个子行业逐个公司景气趋势分析,清晰的得出结论“各个子行业景气趋势全面向好”,并果断坚定的得出结论“应该看多而不是看空”。
5月策略:5月中旬成长股行情燃烧起来了,市场又再起对成长股的多空分歧,许多人期待着“风格切换”。我们当时的判断是:“中小板、尤其是创业板的热情像熊熊燃烧起来的森林大火,大有一发而不可收之势。绵延的漫漫熊市压抑已久的热情像火山开始喷发。厌倦了再谈经济危机、中国经济转型之痛也审美疲劳了,憧憬科技改变生活、创新带来新生。本来还只是命名为类2010年成长股行情,瞬间变成了类上一波互联网泡沫行情。”
6月策略:6月下旬流动性突然极度紧张,隔夜拆借利率飙升,导致股市暴跌,有两日成长股几乎全部奔向跌停。在大盘蓝筹持续低迷、成长股连续大涨之后,这一次由于流动性问题引发的调整,市场再次掀起极度看空成长。我们当时的判断是:具备颠覆性的东西不受宏观、政策约束,可以独立野蛮生长。即便回调,也能以迅猛的速度反弹上来,策略是精挑细选真正具备颠覆性的优秀成长股坚定持有。
7月策略:7月份受进一步推进利率市场化消息影响,成长股的走势又遭到质疑。我们当时的分析是,未来的行情会是“结构化行情向纵深发展”。就像很多人在无奈中逐渐接受了传统周期炒作时代已经终结,精选景气行业和公司将是主流。那么,我认为未来也要逐渐适应:(1)小盘股同涨同跌的时代也即将过去 (2)股票将不再束缚于简单的PE高低。因此,接下来的策略是:忽略指数涨跌,不仅忽略上证和沪深300指数,也忽略创业板指数 精选未来迎来巨大发展空间且可以持续的领域。
8月策略:8月份上海自贸区炒作开始,市场主流开始质疑TMT行情是否从此结束。我们当时的分析得出“蝗虫行情”结论:传统周期蓝筹没有大机会,资金始终在成长和热点中转悠,自贸暂时吸走了热钱,好的成长股刚开始跌时有的人不愿意立刻加,没有的人也希望多跌点再下手。 大盘不好,资金没去处,新股又没开,市场上最活跃的资金就像蝗虫,一会儿这儿,一会儿那儿。嗅觉灵敏、交易方便就追着跑,否则就固守看好的,等轮到。活跃资金可以主导短期的热点轮动,但中长期主导的还是偏向价值投资的。
9月策略:9月中旬开始,我们对4季度成长股转为谨慎。认为:“从战略上成长股依旧值得长期看好,但是对于短期今年4季度而言,战术上认为成长股可能会跑输大盘。主要原因是:成长股各方面的利好在今年这种行情下已经充分被挖掘,到岁末年初时需要来验证前期预期的事情的兑现情况。目前的行情,严格意义上来讲,也并非是成长股与周期股的切换,而主要是近期对三中全会可能涉及到的改革相关事项的良好预期而出现的行情,例如上海自贸区、二胎政策、土地流转等等。预计四季度市场的主要热点依旧会集中在与改革相关的主题上。总而言之,战略上依旧长期看好成长股所代表的未来中国经济的方向,但是短期四季度从战术上认为成长股需要一段时间对前期预期的兑现和大幅上涨之后的消化。”在随后传媒板块带动的创业板大幅回调中,虽然已经减持了部分成长股,但由于调仓难度大,我们的净值也有一定的损失,但调整幅度少于同类风格基金。
10月策略:10月底,在成长股普遍较大幅度回调之后,我们再次阶段性判断可以加仓“享受年度估值切换的优秀成长股”,随后优质成长股很多又创出了新高,我们的基金收益率也与此同时创出了阶段新高。
11月策略:11月底市场再次走向低迷,我们当时的判断是:寻找受益“国企改革+国家安全+有想象空间有业绩有大量现金有信誉的极个别优秀成长股”作为避风港。在随后的不论大盘、小盘股普遍下跌中,净值有所波动,但总体平稳。
12月策略:12月是年底收官月,由于绝对收益机构操作趋于保守,公募基金由于排名以及更换基金经理而引起的调仓等,时不时出现个股暴涨或者暴跌的现象,这种现象预计会持续到2014年一季度。因此我们认为到2014年一季度,市场风格还不确定,如果有各种意外因素引起的优良品种下跌,则是给全年布局的良机,要大胆建仓、并耐心持有。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
宝盈核心优势混合A:本基金在本报告期内净值增长率是56.40%,同期业绩比较基准收益率是-3.62%。
宝盈核心优势混合C:本基金在本报告期内净值增长率是8.56%,同期业绩比较基准收益率是2.89%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2014年宏观方面主要背景大概为:GDP继续降速、利率市场化、人民币开始贬值、美国QE退出、过剩产能继续淘汰。主要产业、政策背景:产业并购重组越来越频繁、互联网开始影响和冲击各个传统领域、互联网和新能源汽车是两大最具想象空间的领域、习主席亲自挂帅国家安全委员会和中央网络安全和信息化领导小组、周边军事冲突频繁、国企改革破冰之年。
基于上述宏观、产业、政策背景,看好的方向有两端,一个是最具活力的优秀成长领域,一个是具有稳定盈利预期的超低估值蓝筹。具体分四个方向,成长领域两个方向:(1)极具颠覆性的互联网领域,其中会最关注与BAT(Baidu、Alibaba、Tencent)具有潜在合作机会的、以及互联网金融 (2)政策或者改革外因带来巨变化的,主要看好围绕"国家安全"的信息安全领域、军工领域 超低估值蓝筹领域的两个方向:(1)行业本身景气,具有稳定盈利预期的,包括高铁、电力等 (2)具备确定拐点、确定转型、确定改革预期的超跌蓝筹。
成长领域主要炒作的方向可能依旧围绕:互联网相关概念(包括本身从事互联网业务的,以及传统产业向互联网思维转型的)、信息安全、新能源汽车、油气改革、环保、军工、可穿戴设备、苹果产业链等。如果两会期间能出现新的热点例如国企改革等吸引市场资金,已经持续被爆炒过的成长股能稍微降温,则有利于二季度成长股行情延续,如果短期依旧持续炒作,则可能提前酝酿系统性风险。
互联网将可能是今年的投资主线。与PC互联网时代相比,移动互联网不知不觉已经在改变各行各业、也在深刻的改变我们的生活。在智能手机和3G带动的移动互联网时代之前,互联网主要局限于通讯、线上娱乐、广告等简单的模式。到了移动互联网时代,手机正在以加速度改变我们的生活、改变各行各业的商业模式,而2014年这一过程可能会更加快速、更加深入、更加势如破竹。
(1)O2O将是今年互联网领域焦点中的焦点。
腾讯和阿里巴巴作为两大阵营,在一系列并购完成布局之后,下一个竞争的焦点将主要围绕O2O,O2O领域基本还一片空白,处于同一起跑线,与Online万亿级别相比,是个几十万亿级的市场规模。而且O2O涉及到与线下无数商户的合作,合作一旦构建起来稳定性强、可进一步开发的盈利模式多样,因此必然成为巨头竞争的焦点。
(2)互联网金融与O2O相辅相成。
互联网在主要是Online娱乐的时代,主要解决的是小额支付问题,那么手机代收费、第三方支付就可以解决问题。而到了O2O时代,市场规模从1万亿左右的规模开启了面向几十万亿的规模,随着金额的增大、消费的更加频繁,对金融的需求越来越大。用户会有信用消费的需求、商户也会有信用贷款的需求,这些既是客户的需求,同时也是一座巨大的金矿。从去年开始的余额宝、理财通只是个开始,互联网公司通过满足用户活期存款享受高于定期收益、同时又有实时提取和支取的灵活,进一步提高用户的粘性和培养消费习惯。
随着用户和商户消费信息大数据的累积,“信用”会成为O2O商业活动中最重要的大数据。通过对用户的存款、理财、消费等数据信息的打通,可以给客户提供一揽子最便捷和利益最大化的服务。而腾讯、阿里动辄以亿计的用户,动辄同时成百上千万的访问,带来的海量的业务,背后需要严密的风控体系、可靠的技术支撑、以及完善的符合监管要求的流程支撑。这可能也是为什么以阿里为首,开始了收购天弘基金的行为。未来不排除互联网巨头还会对银行、券商等也有并购的诉求,来进一步配套其O2O体系,以及利益最大化。
2014年有望纠正小盘成长股一边倒的风格,可能会呈现有看点的大盘蓝筹与优秀成长交相辉映的格局,更加趋于理性,不再是一边倒的连续爆炒和连续下跌。一年的连续上涨后股价透支过度、估值过高、后续IPO供应大幅增加、以及前期因为激进并购或者为了解禁套现而透支业绩等,累积到一定程度,会打破目前成长股行情不断自我强化的格局。而与此同时,传统行业中部分优秀的公司经过几年的调整和积极寻求转型可能迎来拐点、国企改革可能会以点带面释放活力、个股期权等金融衍生工具的推出也可能会带来大盘蓝筹的估值超跌后的修复。后续有可能迎来无论是大盘蓝筹、还是小盘成长的全面分化格局,具有确定拐点、确定转型、确定改革预期的个别大盘蓝筹股可能会重获市场青睐,不再跟随同板块同涨同跌,而基本面与股价脱离过于严重的小盘成长可能会迎来大幅调整,具备核心竞争力的小盘成长会随着行业和自身的不断超预期,股价继续上扬,走出独立行情。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金持有的投资品种进行估值。会计师事务所就我司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。基金托管人负责对基金管理公司采用的估值政策和程序进行核查,并对估值结果及净值计算进行复核。
本基金管理人设立估值工作小组,由投资部、研究部、固定收益部、特定客户资产管理部、金融工程部、基金事务部、监察稽核部指定人员组成。相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。估值工作小组负责制定、修订和完善基金估值政策和程序,定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。投资部、研究部、固定收益部、特定客户资产部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以及估值政策和程序进行评价 金融工程部负责对估值模型及方法进行筛选,选择最具适用性的估值模型及参数,并负责估值模型的选择及测算 基金事务部负责进行日常估值,并与托管行的估值结果核对一致 监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项的信息披露工作。
上述参与估值流程的本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所各方不存在任何重大利益冲突。基金经理不参与决定本基金估值的程序。本基金未接受任何已签约的与估值相关的任何定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规和基金合同要求以及基金实际运作情况,报告期内本基金共进行了3次收益分配:
1、本基金以2013年10月8日为收益分配基准日进行了2013 年第一次利润分配,每10份基金份额分红0.12元,符合相关法律法规的有关规定以及基金合同、招募说明书的有关约定
2、本基金以2013年10月21日为收益分配基准日进行了2013 年第二次利润分配,每10份基金份额分红0.18元,符合相关法律法规的有关规定以及基金合同、招募说明书的有关约定
3、本基金以2013年11月29日为收益分配基准日进行了2013 年第三次利润分配,每10份基金份额分红0.15元,符合相关法律法规的有关规定以及基金合同、招募说明书的有关约定。
本报告期末宝盈核心优势混合A可供分配基金份额利润0.0257元,基金份额净值1.0467元,宝盈核心优势混合C可供分配基金份额利润0.0251元,基金份额净值1.0461元,不符合利润分配条件。本基金已实现尚未分配的可供分配收益部分,将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据核对无误。(注:财务会计报告中的“金融工具风险管理”部分未在托管人复核范围内。)
§6 审计报告
本基金2013年年度财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计师签字出具了普华永道中天审字(2014)第20599号“标准无保留意见的审计报告”,投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日: 2013年12月31日
单位:人民币元
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注:报告截止日2013年12月31日,基金份额总额1,619,728,916.65份,其中宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金A类基金份额净值为1.0467元,基金份额为1,612,569,226.00份 宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金C类基金份额净值为1.0461元,基金份额为7,159,690.65份。
7.2 利润表
会计主体:宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2013年1月1日至2013年12月31日
单位:人民币元
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7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2013年1月1日至2013年12月31日
单位:人民币元
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______汪钦______ ______胡坤______ ____何瑜____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可?2009]第5号《关于核准宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金募集的批复》核准,由宝盈基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集776,417,611.14元,业经德勤华永会计师事务所有限公司德师京报验字(09)第0003号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2009年3月17日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为776,687,900.16份基金份额,其中认购资金利息折合270,289.02份基金份额。本基金的基金管理人为宝盈基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为基本面良好、投资价值较高的上市公司股票,以及债券、权证和其他中国证监会允许基金投资的金融工具。基金的投资组合比例为:股票资产占基金总资产的比例为30%-80% 债券为15%-65%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数X65%+上证国债指数X35%。
根据《关于宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金增加收费模式并修改基金合同的公告》,本基金自2013年8月1日起实施分级,在投资者申购时收取前端申购费用的,称为宝盈核心优势混合A,不收取申购费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为宝盈核心优势混合C。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《宝盈核心优势灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2013年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额 持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额 持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算 解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 关联方关系
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注:1. 根据宝盈基金公司2013年4月2日股东会决定,并经证监会证监许可[2013] 714号文件核准,宝盈基金公司原股东成都工业投资集团有限公司将其持有的26%股权转让给中铁信托有限责任公司,上述工商变更手续已于2013年10月9日完成。
2. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
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注:支付基金管理人宝盈基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理报酬=前一日基金资产净值×1.5%/当年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
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注:支付基金托管人中国银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位:人民币元
■
注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给宝盈基金公司,再由宝盈基金公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:
日销售服务费=前一日C类基金份额资产净值×1.5% / 当年天数。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注:本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行银行间市场交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
■
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内及上年度可比期间本基金在承销期内未参与关联方承销的证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项的说明。
7.4.9 期末(2013年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
■
注:本基金截至2013年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购余额。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于2013年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为1,230,085,067.11元,属于第二层级的余额为206,871,000.00元,无属于第三层级的余额(2012年12月31日:第一层级82,046,924.96元,无属于第二层级和第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级 并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
■
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
■
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位:人民币元
■
注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于宝盈基金管理有限公司http://www.byfunds.com网站的年度报告正文。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
■
■
注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票。
2、买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
■
■
注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。
2、卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
■
注:买入股票成本(成交)总额、卖出股票收入(成交)总额,均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
■
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
■
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金尚未在基金合同中明确股指期货的投资策略、比例限制、信息披露等,本基金暂不参与股指期货交易。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金尚未在基金合同中明确国债期货的投资策略、比例限制、信息披露等,本基金暂不参与国债期货交易。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1
报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,在本报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.11.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
■
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
■
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
报告期末前十名股票中不存在流通受限的股票。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
■
注:① 本基金采用分级模式核算,机构/个人投资者持有基金份额占总份额比例的计算中分母采用各自级别的基金份额来计算。
② 户均持有的基金份额合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
■
注:1、分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)
2、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为:10万份至50万份(含)
3、该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为:50万份至100万份(含)。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
■
注:本基金于2013年8月1日起增加收取销售服务费的C类收费模式,其对应的基金份额简称“宝盈核心优势混合C”。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
■
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
■
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
■
11.4 基金投资策略的改变
■
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
■
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
■
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
■
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
■
注:1、基金管理人选择使用基金专用交易单元的选择标准和程序为:
(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3 亿元人民币。
(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。
(3)经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。
(4) 内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。
(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。
(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。
基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被选择的券商签订证券交易单元租用协议。
应支付给券商的佣金指基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计,不单独指股票交易佣金。
2、本期基金租用招商证券、中信证券、中信建投证券、恒泰证券上海交易单元各一个,租用中投证券、安信证券、申银万国证券、国泰君安证券深圳交易单元各一个。
宝盈基金管理有限公司
2014年3月29日