万家货币市场证券投资基金2009年年度报告
2009年12月31日
基金管理人:万家基金管理有限公司
基金托管人:华夏银行股份有限公司
送出日期:2010年3月26日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009年1月1日起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 2
1.1 重要提示 2
1.2 目录 3
§2 基金简介 5
2.1 基金基本情况 5
2.2 基金产品说明 5
2.3 基金管理人和基金托管人 5
2.4 信息披露方式 6
2.5 其他相关资料 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 6
3.1 主要会计数据和财务指标 6
3.2 基金净值表现 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 8
§4 管理人报告 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 13
§5 托管人报告 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13
5.3 托管人对本年度报告/半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 13
§6 审计报告 14
6.1 审计报告基本信息 14
6.2 审计报告的基本内容 14
§7 年度财务报表 15
7.1资产负债表 15
7.2 利润表 16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 17
7.4 报表附注 18
§8 投资组合报告 33
8.1 期末基金资产组合情况 33
8.2 债券回购融资情况 34
8.3 基金投资组合平均剩余期限 34
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 35
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 35
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 36
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 36
8.8 投资组合报告附注 36
§9 基金份额持有人信息 37
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 37
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 37
§10 开放式基金份额变动 37
§11 重大事件揭示 38
11.1 基金份额持有人大会决议 38
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 38
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 38
11.4 基金投资策略的改变 38
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 38
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 39
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 39
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 39
11.9 其他重大事件 40
§12 备查文件目录 40
12.1 备查文件名称 40
12.2 备查文件存放地点 40
12.3 备查文件查阅方式 40
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 万家货币市场证券投资基金
基金简称 万家货币
基金主代码 519508
交易代码 519508
基金运作方式 契约型开放式基金
基金合同生效日 2006年5月24日
基金管理人 万家基金管理有限公司
基金托管人 华夏银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,223,061,232.51份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在力保本金稳妥和基金资产高流动性的基础上,为投资者提供资金的流动性储备,并追求高于业绩比较基准的稳定收益
投资策略 通过短期利率预期策略、类属资产配置策略和无风险套利操作策略构建投资组合,谋求在满足流动性要求、控制风险的前提下,实现基金收益的最大化
业绩比较基准 一年期银行定期存款税后利率
风险收益特征 本基金属于证券投资基金中低风险、高流动性的品种,其预期风险和预期收益率都低于股票、债券和混合型基金
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 万家基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 兰剑 郑鹏
联系电话 021-38619810 010-85238672
电子邮箱 lanj@wjasset.com
zhjjtgb@hxb.com.cn
客户服务电话 4008880800 95577
传真 021-38619888 010-85238680
注册地址 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 北京市东城区建国门内大街22号
办公地址 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 北京市东城区建国门内大街22号
邮政编码 200122 100005
法定代表人 孙国茂 吴建
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.wjasset.com
基金年度报告备置地点 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼基金管理人办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资广场23层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位: 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009年 2008年 2007年
本期已实现收益 59,247,434.25 72,619,193.21 6,589,171.30
本期利润 59,247,434.25 72,619,193.21 6,589,171.30
本期净值收益率 1.7029% 4.2845% 3.9653%
3.1.2 期末数据和指标 2009年末 2008年末 2007年末
期末基金资产净值 2,223,061,232.51 6,584,935,074.83 427,836,515.26
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2009年末 2008年末 2007年末
累计净值收益率 11.5292% 9.6619% 5.1567%
注:本基金收益分配按月结转份额。
本基金无持有人申购、赎回的交易费用。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值收益率① 份额净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 0.5279% 0.0060% 0.5671% 0.0000% -0.0392% 0.0060%
过去六个月 0.8438% 0.0059% 1.1342% 0.0000% -0.2904% 0.0059%
过去一年 1.7029% 0.0059% 2.2500% 0.0000% -0.5471% 0.0059%
过去三年 10.2657% 0.0118% 8.8075% 0.0021% 1.4582% 0.0097%
自基金合同生效起至今 11.5292% 0.0109% 9.9822% 0.0022% 1.5470% 0.0087%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:本基金成立于2006年5月24日,建仓期为3个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合基金合同要求。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:2006年的基金净值增长率为2006年5月24日至2006年12月31日期间的净值增长率,未按自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 已按再投资形式
转实收基金 直接通过应付
赎回款转出金额 应付利润
本年变动 年度利润
分配合计 备注
2009年 62,374,007.45 13,691,210.39 -16,817,783.59 59,247,434.25
2008年 41,222,406.17 12,835,516.23 18,561,270.81 72,619,193.21
2007年 5,111,809.02 1,153,463.72 323,898.56 6,589,171.30
合计 108,708,222.64 27,680,190.34 2,067,385.78 138,455,798.76
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为齐鲁证券有限公司、上海久事公司、深圳市中航投资管理有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司,住所地及办公地点均为上海市浦东新区福山路450号,注册资本1亿元人民币。目前管理八只开放式基金,分别为万家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家公用事业行业股票型证券投资基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家精选股票型证券投资基金和万家稳健增利债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
邹昱 本基金基金经理; 2009年8月 - 3年 男,复旦大学硕士,曾在南京银行股份有限公司从事固定收益研究。2008年4月进入本公司,从事固定收益投资研究工作,并担任基金经理助理。
张旭伟 本基金基金经理;万家增强收益债券基金、万家稳健增利债券基金基金经理;
公司基金管理部副总监 2006年8月 2009年8月 7年 男,复旦大学经济学硕士,曾在招商证券股份有限公司从事投资管理、在东方证券有限公司从事固定收益投资工作,在东吴基金管理有限公司担任基金经理助理.
注:①任职日期以公告为准。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本公司严格遵循公平交易的原则,在投资管理活动中公平对待不同基金品种,无直接或间接在不同投资组合之间进行利益输送的行为,报告期内无异常交易。
公司根据中国证监会发布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,制订和完善了公平交易内部控制制度,通过制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,公司通过对投资交易行为的监控、分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
在本报告期,我公司没有和本基金投资风格相似的其他投资组合品种。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内无异常交易
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年货币市场的走势可以分为4个阶段。首先是1到2月。当时银行间市场的资金面十分充裕,资金利率极低,但同期短期融资券收益率下降出现滞后,信用利差处于历史较高水平。在判断未来资金面将维持充裕的情况下基金增持了短期融资券,随后信用利差开始大幅下降,积累了较多收益。
第二阶段是3到5月。期间基准利率已经维持了较长时间的低位,浮息债的价格处于较低水平。由于当时资金面极其充裕,未来资金面状况较当时肯定会稍差,基准利率上升的概率也非常大,因此浮息债的价格也会随着基准利率上升而上升,或者这种基准利率上升的预期就能推高浮息债的价格。在形成该判断后基金迅速增持了浮息金融债,其随后的价格走势完全符合判断,再次积累了较大收益。期间趁收益率低点基金还减持了部分短期融资券来实现收益。
第三阶段为6到9月。6月IPO重启和7月初1年期央票重启导致货币市场利率迅速大幅上升。我们低估了这两个因素对货币市场的影响,所以操作上出现了较大失误,并未及时减持固息债券,导致资产组合出现了较大价差损失,偏离度也一度为负。因判断资金面仍比较充裕,市场将在利率上升之后回复平稳,所以在8、9月份基金逐步把组合中亏损的低票息固息债置换为高票息的信用债,使得资产组合的静态收益稳步上升,并且使偏离度也由负转正。
第四阶段为10到12月。期间我们判断资金面在较长时间内仍将维持充裕,因此在保持了对信用债较高的配置比例。市场走势符合我们的判断,因资金较多导致配置需求较大,同时预期未来利率上升导致投资者缩短了久期,中短期债券的收益率开始下降。到年末更是由于财政存款投放、银行限制贷款等因素影响导致资金面过度充裕,中短期信用债收益率迅速大幅下降。该阶段基金维持了较高的静态收益,并积累了一些收益。
总的来看,在2009年我们的判断与操作基本符合市场走势,在确保流动性与安全性的前提下为投资者实现了较好的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值收益率为1.7029%,业绩比较基准收益率为2.2500%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年我们判断宏观调控并不会过紧,目前对信贷的控制主要还是出于平滑季度新增贷款的目的,并不会过快采取总量控制。这主要是由于之前的财政刺激计划导致09、10年大量的固定资产投资(多数都是中长期的)需要配套贷款,贸然全面收紧会使项目终端、银行出现大量坏账。因此,在中央判断国内外经济走势还未完全趋稳的情况下,货币政策的退出也会比较谨慎。但由于流动性过度充裕、并且CPI在年中极有可能超过1年期定存利率,因此今年央行继续上调准备金率和利率的可能性较大,但节奏和幅度应该比较温和。该判断的主要风险点在于以下两点,第一,经济增速超预期导致政府更为严厉的调控措施;第二,通货膨胀超预期导致货币政策退出步伐加快。
对于货币市场来说,这意味着资金面仍会维持充裕,并且基准利率会稳步向上。由于货币市场基金只能投资于浮息债和短期固息债,较短的久期意味着充裕的资金面会有效抵消基准利率上升所带来的不利影响。并且更好的是,基准利率的上升表明未来的再投资收益和浮息债的利息收入都会上升,因此2010年货币基金整体的收益率水平很可能将超过去年。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人内部监察稽核工作以合法合规经营、维护基金份额持有人利益为目标,确保基金管理人按照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断完善监察稽核体系。监察稽核部门根据独立、客观、公正的原则,认真履行职责,发现风险隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告,定期出具监察报告并报送公司董事会和监管部门。
报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,主要做了以下工作:
1、继续加强公司风控文化建设
报告期内,公司进一步加强合规培训工作。针对投研、市场等主要业务部门工作人员进行了专题的合规培训;及时对新颁布的法律法规和行业中出现的案例加以总结。通过各种培训、讲座、会议、谈话等形式,不断加强员工的合规意识,营造公司的风控文化。
2、继续完善基金投资风险管理、合规监控、绩效评估工作
报告期内,公司进一步完善了投资研究管理制度和流程,投决会在重大投资决策和投资管理工作中发挥了有效作用。在监察稽核部和投资研究部门的共同努力下,公司股票库管理工作、投资授权管理、新股询价和申购等工作流程得到进一步细化。
公司建立了较完备的投资风险与绩效评估体系,定期出具报告,客观反映基金风险状况和进行绩效评价;严格执行集中交易制度、公平交易制度和交易记录制度。
对于基金投资操作中出现违反法律法规、基金合同或者公司内部规定的情况,监察稽核部门给予邮件提示或出具提示函,情节严重的报请公司领导并出具监察稽核建议书。
报告期内未发生大的投资违规情况以及不正当关联交易、利益输送等损害基金份额持有人利益的行为。
3、对公司管理体系进一步完善
在2008年公司全面制度建设的基础上,以迎接证监局现场检查为契机,2009年对公司全部规章制度和流程进行了再次整理,形成了公司制度总目录。2009年公司继续加强对核心业务制度的进一步完善,对《股票投资管理流程》、《投资授权管理制度》、《券商席位管理办法》、《信用债券库管理办法》、《股票库管理办法》、《中央交易室各岗位工作流程》等再次进行了修订。同时,对跨部门的业务流程进行了梳理,对新股申购、银行间债券交易,多部门与证券交易所工作联系等业务流程进行了修订完善。另外,对各岗位的业务风险点进行了细化。
4、加强投资管理人员行为管理
2009年以来,社会舆论和监管部门对老鼠仓问题的高度关注,公司根据新的《投资管理人员指导意见》,进一步加强了对从业人员尤其是投资管理人员的行为管理。加大信息安全管理力度,利用技术手段杜绝内幕交易、“老鼠仓”、非公平交易、利益输送等行为。
5、持续做好事后监督工作
报告期内,公司加大了监察稽核力度,按照年度监察稽核计划,以基金投资、后台运营和市场营销为重点,对公司各个部门进行定期稽核工作,事后稽核工作质量稳步提高。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
基金管理人
公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会主要由分管基金估值业务的公司领导、督察长、基金估值业务的负责人、监察稽核部负责人、研究发展部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。
托管银行
托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算等复核和核查的责任。
会计师事务所
会计师事务所对基金管理公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理不参与和决定基金估值。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人尚未就投资品种的定价服务签署任何协议。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金每日计算分配收益,按月集中支付。本报告期内本基金应分配利润59,247,434.25元,本报告期内本基金已分配利润59,247,434.25元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
基金管理人在报告期内的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支、利润分配等方面,严格遵守了有关法律法规,未发现有损害基金份额持有人利益的行为。对报告期运作过程中出现的投资组合指标被动偏离的情况,托管人根据监管部门有关规定对基金管理人进行了提示,基金管理人按照规定进行了调整。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
托管人认为,由基金管理人编制并经托管人复核的本基金2009年年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
华夏银行股份有限公司
2010年3月24日
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2010)审字第60778298_B05号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 万家货币市场证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的万家货币市场证券投资基金(以下简称“万家货币基金”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表和2009年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是万家货币基金的基金管理人万家基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,万家货币基金财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允地反映了万家货币基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 徐 艳 方 侃
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层
审计报告日期 2010年3月25日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:万家货币市场证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 173,042,974.42 2,316,598,528.18
结算备付金 1,132,857.14 0.00
存出保证金 0.00 0.00
交易性金融资产 7.4.7.2 1,541,652,965.19 4,740,902,975.40
其中:股票投资 0.00 0.00
基金投资 - -
债券投资 1,541,652,965.19 4,740,902,975.40
资产支持证券投资 0.00 0.00
衍生金融资产 7.4.7.3 0.00 0.00
买入返售金融资产 7.4.7.4 0.00 0.00
应收证券清算款 141,795,559.84 38,011,780.00
应收利息 7.4.7.5 8,958,719.77 21,712,412.82
应收股利 0.00 0.00
应收申购款 359,928,573.45 576,034,598.95
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 0.00 0.00
资产总计 2,226,511,649.81 7,693,260,295.35
负债和所有者权益 附注号 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
卖出回购金融资产款 0.00 1,085,997,971.00
应付证券清算款 0.00 0.00
应付赎回款 21,073.61 14,170.63
应付管理人报酬 465,403.44 1,346,092.62
应付托管费 141,031.35 407,906.88
应付销售服务费 352,578.37 1,019,767.11
应付交易费用 7.4.7.7 32,599.95 97,259.03
应交税费 47,400.00 0.00
应付利息 0.00 45,918.08
应付利润 2,273,086.58 19,090,870.17
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 117,244.00 305,265.00
负债合计 3,450,417.30 1,108,325,220.52
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 2,223,061,232.51 6,584,935,074.83
未分配利润 7.4.7.10 0.00 0.00
所有者权益合计 2,223,061,232.51 6,584,935,074.83
负债和所有者权益总计 2,226,511,649.81 7,693,260,295.35
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额2,223,061,232.51份。
7.2 利润表
会计主体:万家货币市场证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目 附注号 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
一、收入 88,726,692.53 83,665,299.68
1.利息收入 63,043,322.90 44,295,267.62
其中:存款利息收入 7.4.7.11 10,739,455.42 537,215.77
债券利息收入 51,549,157.19 41,901,774.09
资产支持证券利息收入 0.00 0.00
买入返售金融资产收入 754,710.29 1,856,277.76
其他利息收入 0.00 0.00
2.投资收益(损失以“-”填列) 25,533,369.63 39,370,032.06
其中:股票投资收益 0.00 0.00
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.12 25,533,369.63 39,370,032.06
资产支持证券投资收益 0.00 0.00
衍生工具收益 0.00 0.00
股利收益 0.00 0.00
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 0.00 0.00
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.13 150,000.00 0.00
减:二、费用 29,479,258.28 11,046,106.47
1.管理人报酬 11,864,903.78 4,432,116.16
2.托管费 3,595,425.39 1,343,065.55
3.销售服务费 8,988,563.63 3,357,663.80
4.交易费用 7.4.7.14 0.00 0.00
5.利息支出 4,798,733.74 1,725,243.16
其中:卖出回购金融资产支出 4,798,733.74 1,725,243.16
6.其他费用 7.4.7.15 231,631.74 188,017.80
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 59,247,434.25 72,619,193.21
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:万家货币市场证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配
利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 6,584,935,074.83 0.00 6,584,935,074.83
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) 0.00 59,247,434.25 59,247,434.25
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) -4,361,873,842.32 0.00 -4,361,873,842.32
其中:1.基金申购款 22,660,993,604.25 0.00 22,660,993,604.25
2.基金赎回款 -27,022,867,446.57 0.00 -27,022,867,446.57
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 0.00 -59,247,434.25 -59,247,434.25
五、期末所有者权益(基金净值) 2,223,061,232.51 0.00 2,223,061,232.51
项目 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配
利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 427,836,515.26 0.00 427,836,515.26
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) 0.00 72,619,193.21 72,619,193.21
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) 6,157,098,559.57 0.00 6,157,098,559.57
其中:1.基金申购款 16,756,679,933.06 0.00 16,756,679,933.06
2.基金赎回款 -10,599,581,373.49 0.00 -10,599,581,373.49
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 0.00 -72,619,193.21 -72,619,193.21
五、期末所有者权益(基金净值) 6,584,935,074.83 0.00 6,584,935,074.83
注:
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:李振伟 主管会计工作负责人:娄明 会计机构负责人:陈广益
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
万家货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字【2006】69号文《关于同意万家货币市场证券投资基金募集的批复》的核准,由万家基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于2006年5月24日正式生效,首次设立募集规模为2,437,395,340.44 份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为华夏银行股份有限公司。
本基金采取主动式投资管理策略,主要投资于现金、通知存款、1年以内(含1年)的银行定期存款及大额存单;剩余期限在397天以内(含397天)的债券; 期限在1年以内(含1年)的债券回购;期限在1年以内(含1年)的中央银行票据;以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。对于法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金在力保本金稳妥和基金资产高流动性的基础上,为投资者提供资金的流动性储备,并追求高于业绩比较基准的稳定收益。本基金的业绩比较基准为:一年期银行定期存款税后利率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、证监会公告[2010]5号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项,在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债,以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1) 债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资;
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,应作为债券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(2) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法,其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。
本基金金融工具的估值方法具体如下:
1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息;
2) 债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
3) 回购协议
(1) 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;
(2) 基金持有的买断式回购以协议成本列示,所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值;
4) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;
(2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告;
(3) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担;
(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入;
(3) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4) 债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账;
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提;
(3) 基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(4) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1) 每一基金份额享有同等分配权;
(2) 基金收益分配方式为红利再投资,每日进行收益分配;
(3) “每日分配、按月支付”;本基金的基金份额采用人民币1.00 元的固定份额净值交易方式,自基金合同生效日起每日将基金份额实现的基金净收益分配给基金份额持有人,并按月结转到基金份额持有人基金账户,使基金账面份额净值始终保持1.00元;基金投资当期亏损时,相应调减基金份额持有人持有份额,基金份额净值始终为1.00 元;
(4) “每日分配”,本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金净收益为基准,为基金份额持有人每日计算当日收益并分配到其收益账户;若当日净收益大于零时,为基金份额持有人记正收益;若当日净收益小于零时,为基金份额持有人记负收益;若当日净收益等于零时,为基金份额持有人不记收益;基金份额持有人当日收益的精度为0.01 元,如收益为正,则采取小数点后第3位去尾原则;如收益为负,则采取非零即入原则;因收益分配的尾差所形成的余额归入基金财产;
(5) “按月支付”,每月累计收益采用红利再投资(即红利转基金份额)方式结转为基金份额,基金份额持有人可通过赎回基金份额获得现金收益;若基金份额持有人在每月累计收益支付时,其累计收益为负值,则将缩减其基金份额;若基金份额持有人赎回基金份额时,其对应收益将立即结清,若收益为负值,则将从基金份额持有人赎回基金款中扣除;
(6) 本基金的基金合同生效后,每月集中结转当前累计收益;基金合同生效不满1个月不结转;
(7) 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益;
(8) 在符合有关法律法规规定,并且不影响基金份额持有人利益情况下,经与基金托管人协商一致后,基金管理人可酌情调整基金收益分配方式,此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过,基金管理人应于实施更改前依照有关规定在中国证监会指定媒体上公告。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本期未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本期未发生重大会计差错。
7.4.6 税项
1. 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
2. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
活期存款 173,042,974.42 2,316,598,528.18
定期存款 0.00 0.00
其他存款 0.00 0.00
合计 173,042,974.42 2,316,598,528.18
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
债券 交易所市场 0.00 0.00 0.00 0.00
银行间市场 1,541,652,965.19 1,544,031,918.70 2,378,953.51 0.1070%
合计 1,541,652,965.19 1,544,031,918.70 2,378,953.51 0.1070%
项目 上年度末
2008年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
债券 交易所市场 0.00 0.00 0.00 0.00
银行间市场 4,740,902,975.40 4,742,992,000.00 2,089,024.60 0.0317%
合计 4,740,902,975.40 4,742,992,000.00 2,089,024.60 0.0317%
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末和上年度末未持有衍生金融资产/负债
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本期末和上年度末未持有买入返售金融资产
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 7,072.74 289,833.73
应收定期存款利息 0.00 0.00
应收其他存款利息 0.00 0.00
应收结算备付金利息 436.15 0.00
应收债券利息 8,951,210.88 21,422,579.09
应收买入返售证券利息 0.00 0.00
应收申购款利息 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 8,958,719.77 21,712,412.82
7.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
其他应收款 0.00 0.00
待摊费用 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
交易所市场应付交易费用 0.00 0.00
银行间市场应付交易费用 32,599.95 97,259.03
合计 32,599.95 97,259.03
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 0.00 0.00
应付赎回费 0.00 0.00
预提审计费用 50,000.00 30,000.00
预提信息披露费 60,000.00 260,000.00
其他应付款 7,244.00 15,265.00
合计 117,244.00 305,265.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 6,584,935,074.83 6,584,935,074.83
本期申购 22,660,993,604.25 22,660,993,604.25
本期赎回(以“-”号填列) -27,022,867,446.57 -27,022,867,446.57
本期末 2,223,061,232.51 2,223,061,232.51
注: 申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 0.00 0.00 0.00
本期利润 59,247,434.25 0.00 59,247,434.25
本期基金份额交易产生的变动数 0.00 0.00 0.00
其中:基金申购款 0.00 0.00 0.00
基金赎回款 0.00 0.00 0.00
本期已分配利润 -59,247,434.25 0.00 -59,247,434.25
本期末 0.00 0.00 0.00
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
活期存款利息收入 3,408,837.12 511,767.02
定期存款利息收入 350,000.00 0.00
其他存款利息收入 0.00 0.00
结算备付金利息收入 6,980,618.30 25,448.75
其他 0.00 0.00
合计 10,739,455.42 537,215.77
7.4.7.12 债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 15,558,197,576.53 10,897,472,310.41
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 15,441,482,169.55 10,825,016,603.17
减:应收利息总额 91,182,037.35 33,085,675.18
债券投资收益 25,533,369.63 39,370,032.06
7.4.7.13 其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
基金赎回费收入 0.00 0.00
债券分销手续费返还 150,000.00 0.00
合计 150,000.00 0.00
7.4.7.14 交易费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 0.00 0.00
银行间市场交易费用 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.7.15 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
审计费用 50,000.00 30,000.00
信息披露费 60,000.00 60,000.00
账户维护费 18,100.00 18,000.00
银行费用 103,531.74 80,017.80
合计 231,631.74 188,017.80
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
万家基金管理有限公司 基金管理人,发起人,基金销售机构
华夏银行股份有限公司 基金托管人,基金代销机构
齐鲁证券有限公司 基金管理人股东,基金代销机构
上海久事公司 基金管理人股东
深圳市中航投资管理有限公司 基金管理人股东
山东省国有资产投资控股有限公司 基金管理人股东(2009年8月正式完成工商登记变更)
中国证券登记结算有限公司 基金注册与登记过户人
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金2009年度及2008年度未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 11,864,903.78 4,432,116.16
其中:支付销售机构的客户维护费 4,295,059.27 1,126,303.04
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.33%÷当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费在基金合同生效后每日计提,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 3,595,425.39 1,343,065.55
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提;计算方法如下:
H=E×0.10%÷当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费在基金合同生效后每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关联方名称 本期
2009年1月1日至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
万家基金管理有限公司 2,089,524.83
华夏银行股份有限公司 836,925.21
齐鲁证券有限公司 227,163.60
合计 3,153,613.64
获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
万家基金管理有限公司 230,286.07
华夏银行股份有限公司 280,236.16
齐鲁证券有限公司 139,820.92
合计 650,343.15
注:基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用,由基金管理人支配使用。本基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计算。计算方法如下:
H=E×0.25%÷当年天数
H为每日应支付的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令,基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,由基金管理人支付给各代销机构,若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
华夏银行股份有限公司 40,122,179.86 0.00 0.00 0.00 99,000,000.00 2,224.11
齐鲁证券有限公司 0.00 0.00 199,500,000.00 58,405.48 0.00 0.00
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
华夏银行股份有限公司 99,148,250.68 30,062,012.87 0.00 0.00 0.00 0.00
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人2009年度及2008年度均未运用固有资金投资本基金
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于2009年年末及2008年年末均未投资本基金
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称 本期
2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
华夏银行股份有限公司 173,042,974.42 3,408,837.12 2,316,598,528.18 511,767.02
注: 本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2009年度获得的利息为人民币6,980,618.30元(2008年度:人民币25,448.75元),2009年末结算备付金余额为人民币1,132,857.14元(2008年末无余额)。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在2009年度及2008年度均不存在在承销期内直接购入关联方所承销证券的情况。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
已按再投资形式转实收基金 直接通过应付
赎回款转出金额 应付利润
本年变动 本期利润分配合计 备注
62,374,007.45 13,691,210.39 -16,817,783.59 59,247,434.25
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本报告期末,本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本报告期末,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本报告期末,本基金无正回购余额,因此没有作为抵押的债券
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人将风险管理融入各业务层面,建立了三道防线:以各岗位目标责任制为基础,形成第一道防线;通过相关部门、相关岗位之间相互监督制衡,形成第二道防线;由监察稽核部门、督察长对各岗位、各部门、各机构、各项业务实施监督反馈,形成第三道防线。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券、国债、央行票据等,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小。基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
根据本基金的信用风险控制要求,本基金投资的短期融资券的信用评级,不低于以下标准:
1)国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级的短期信用级别;
2)根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券,其发行人最近三年的信
用评级和跟踪评级具备下列条件之一:
A.国内信用评级机构评定的AAA级或相当于AAA级的长期信用级别;
B.国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别。
同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的,以国内信用级别为准。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
A-1 560,069,434.10 2,084,167,967.80
A-1以下 0.00 0.00
未评级 0.00 1,709,798,648.56
合计 560,069,434.10 3,793,966,616.36
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
AAA 370,300,294.56 81,408,275.01
AAA以下 0.00 110,078,405.01
未评级 611,283,236.53 755,449,679.02
合计 981,583,531.09 946,936,359.04
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等,除在证券交易所的债券回购交易,其余均在银行间同业市场交易。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并通过“影子定价”机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值,因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日 1个月以内 1-3
个月 3个月
-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 173,042,974.42 - - - - - 173,042,974.42
结算备付金 1,132,857.14 - - - - - 1,132,857.14
存出保证金 - - - - - - -
债券投资 139.22 971,817,751.11 569,835,074.86 1,541,652,965.19
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 141,795,559.84 141,795,559.84
应收利息 - - - - - 8,958,719.77 8,958,719.77
应收申购款 - - - - - 359,928,573.45 359,928,573.45
资产总计 174,175,970.78 971,817,751.11 569,835,074.86 - - 510,682,853.06 2,226,511,649.81
负债
卖出回购金融资产款 - - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 21,073.61 21,073.61
应付管理人报酬 - - - - - 465,403.44 465,403.44
应付托管费 - - - - - 141,031.35 141,031.35
应付销售服务费 - - - - - 352,578.37 352,578.37
应付交易费用 - - - - - 32,599.95 32,599.95
应交税费 - - - - - 47,400.00 47,400.00
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - 2,273,086.58 2,273,086.58
其他负债 - - - - - 117,244.00 117,244.00
负债总计 - - - - - 3,450,417.30 3,450,417.30
利率敏感度缺口 174,175,970.78 971,817,751.11 569,835,074.86 - - 507,232,435.76 2,223,061,232.51
上年度末
2008年12月31日 1个月以内 1-3
个月 3个月
-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,316,598,528.18 - - - - - 2,316,598,528.18
结算备付金 - - - - - - -
存出保证金 - - - - - - -
债券投资 90,783,243.95 623,775,351.50 4,026,344,379.95 - - - 4,740,902,975.40
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 38,011,780.00 38,011,780.00
应收利息 - - - - - 21,712,412.82 21,712,412.82
应收申购款 - - - - - 576,034,598.95 576,034,598.95
资产总计 2,407,381,772.13 623,775,351.50 4,026,344,379.95 - - 635,758,791.77 7,693,260,295.35
负债
卖出回购金融资产款 1,085,997,971.00 - - - - - 1,085,997,971.00
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 14,170.63 14,170.63
应付管理人报酬 - - - - - 1,346,092.62 1,346,092.62
应付托管费 - - - - - 407,906.88 407,906.88
应付销售服务费 - - - - - 1,019,767.11 1,019,767.11
应付交易费用 - - - - - 97,259.03 97,259.03
应交税费 - - - - - - -
应付利息 45,918.08 45,918.08
应付利润 - - - - - 19,090,870.17 19,090,870.17
其他负债 - - - - - 305,265.00 305,265.00
负债总计 1,085,997,971.00 - - - - 22,327,249.52 1,108,325,220.52
利率敏感度缺口 1,321,383,801.13 623,775,351.50 4,026,344,379.95 - - 613,431,542.25 6,584,935,074.83
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,其中交易性债券工具以摊余成本近似反映其公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 1. 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况;
2. 该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动25个基点,且除利率之外的其他市场变量保持不变;
3. 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动;
4.银行存款和结算备付金均以活期存款利率计息,假定利率变动仅影响该类资产的未来收益,而对其本身的公允价值无重大影响。
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元 )
本期末(2009年12月31日) 上年度末(2008年12月31日)
基准利率增加0.25% -1,473,700.00 -8,960,000.00
基准利率减少0.25% 1,517,100.00 8,910,000.00
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种和证券交易所的债券回购产品,且以摊余成本进行后续计量,因此无重大市场价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 1,541,652,965.19 69.24
其中:债券 1,541,652,965.19 69.24
资产支持证券 0.00 0.00
2 买入返售金融资产 0.00 0.00
其中:买断式回购的买入返售金融资产 0.00 0.00
3 银行存款和结算备付金合计 174,175,831.56 7.82
4 其他各项资产 510,682,853.06 22.94
5 合计 2,226,511,649.81 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 11.85
其中:买断式回购融资 0.00
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%)
2 报告期末债券回购融资余额 0.00 0.00
其中:买断式回购融资 0.00 0.00
注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 134
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 175
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 91
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
在本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1 30天以内 14.21 0.00
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.00 0.00
2 30天(含)—60天 2.70 0.00
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.44 0.00
3 60天(含)—90天 41.02 0.00
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 9.00 0.00
4 90天(含)—180天 0.44 0.00
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.44 0.00
5 180天(含)—397天(含) 25.19% 0.00%
其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.00 0.00
合计 83.56% 0.00%
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 0.00 0.00
2 央行票据 0.00 0.00
3 金融债券 961,930,191.67 43.27
其中:政策性金融债 611,283,236.53 27.50
4 企业债券 19,653,339.42 0.88
5 企业短期融资券 560,069,434.10 25.20
6 其他 0.00 0.00
7 合计 1,541,652,965.19 69.35
8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 219,737,168.13 9.88
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 050207 05国开07 3,000,000 300,713,782.75 13.53
2 050406 05农发06 2,600,000 260,482,249.61 11.72
3 071001 07兴业01 1,500,000 150,563,265.65 6.77
4 050603 05中行02浮 1,000,000 100,128,947.95 4.50
5 050503 05工行03 1,000,000 99,954,741.54 4.50
6 0981230 09粤温氏CP01 800,000 79,992,225.27 3.60
7 070413 07农发13 500,000 50,087,064.95 2.25
8 0981258 09甬海运CP01 500,000 50,028,295.33 2.25
9 0981251 09美邦CP01 500,000 50,024,117.15 2.25
10 0981220 09渝建工CP01 500,000 49,965,156.31 2.25
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 21
报告期内偏离度的最高值 0.3030%
报告期内偏离度的最低值 -0.0706%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1028%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券
8.8 投资组合报告附注
8.8.1
基金计价方法说明
本基金采用摊余成本法计价,即计价对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率每日计提利息,并考虑其买入时的溢价和折价在其剩余期限内摊销,每日计提损益。
本基金通过每日分红使基金份额净值维持在1.00元。
8.8.2
本基金本报告期内未发生持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
8.8.3
本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的,在报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。
8.8.4 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 0.00
2 应收证券清算款 141,795,559.84
3 应收利息 8,958,719.77
4 应收申购款 359,928,573.45
5 其他应收款 0.00
6 待摊费用 0.00
7 其他 0.00
8 合计 510,682,853.06
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
14,046 158,270.06 1,337,651,450.78 60.17% 885,409,781.73 39.83%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 358,085.96 0.23%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2006年5月24日)基金份额总额 2,437,395,340.44
本报告期期初基金份额总额 6,584,935,074.83
本报告期基金总申购份额 22,660,993,604.25
减:本报告期基金总赎回份额 27,022,867,446.57
本报告期期末基金份额总额 2,223,061,232.51
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人:
公司董事长孙国茂先生的高管人员任职资格及董事长任职事项于2009年12月经中国证监会证监许可字[2009]1329号文核准。我公司于2009年12月17日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》发布“万家基金管理有限公司关于公司董事长任职的公告”。
2009年8月4日,我公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》发布“关于调整基金经理的公告”,本基金原任基金经理张旭伟离任,邹昱接任基金经理。
基金托管人:
2009年4月20日,本基金托管人华夏银行股份有限公司发布了关于基金托管部负责人孙家春同志离任的公告;并于2009年7月15日公告许明先生担任基金托管部总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
经本公司董事会审议通过、基金托管人同意,并报中国证券监督管理委员会备案,自2009年4月起,本基金审计机构由上海众华沪银会计师事务所变更为安永华明会计师事务所。
本基金2009年度需向安永华明会计师事务所支付审计费50,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2009年6月30日至7月7日,中国证监会上海监管局对我公司进行了为期6天的现场检查,并于11月就检查情况向我司下达了整改意见函,整改内容涉及公司治理、投资研究、后台运营等三个方面。公司于证监局现场检查之后即开始了整改工作,至报告期末,整改工作已完成,报告期后上海证监局已对我公司整改工作进行了验收。
报告期内,托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券回购交易
成交金额 占当期成交总额的比例
江南证券有限责任公司 2,762,700,000.00 100.00%
注:1、 基金专用交易席位的选择标准如下:
(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下:
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
3、报告期内基金租用证券公司交易单元的变更情况:
报告期内,增加江南证券有限责任公司交易单元1个,减少民生证券有限责任公司交易单元1个。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内无偏离度绝对值超过0.5%(含)的情况
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 华夏银行股份有限公司发布了关于基金托管部更名为资产托管部的公告。 中国证券报、上海证券报、证券时报、上交所网站 2009.8.3
2 《万家基金管理有限公司关于开放式基金业务规则变动的提示性公告》 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2009.8.8
3 《万家基金管理有限公司关于公司股权变更的公告》,本公司股东齐鲁证券有限公司向山东省国有资产投资控股有限公司转让本公司11%的股权事宜完成工商变更登记。 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2009.8.26
§12 备查文件目录
12.1 备查文件名称
1、中国证监会批准万家货币市场证券投资基金发行及募集的文件。
2、《万家货币市场证券投资基金基金合同》。
3、《万家货币市场证券投资基金托管协议》。
4、万家基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、季度报告、更新招募说明书及其他临时公告。
6、万家货币市场证券投资基金2009年年度报告原文。
12.2 备查文件存放地点
上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼
12.3备查文件查阅方式
网址:
万家基金管理有限公司
2010年3月26日
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