博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
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博时现金收益证券投资基金 2008年年度报告 2008年12月31日 基金管理人: 博时基金管理有限公司 基金托管人: 交通银行股份有限公司 送出日期: 2009年3月30日
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§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金的托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者阅读。 本报告期自2008年1月1日至12月31日止。
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1.2 目录
§§22 基基金金简简介介 ............................................................................................................................... 55
2.1 基金基本情况 ......................................................... 5
2.2 基金产品说明 ......................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................... 5
2.4 信息披露方式 ......................................................... 6
2.5 其他相关资料 ......................................................... 6
§§33 主主要要财财务务指指标标、、基基金金净净值值表表现现及及利利润润分分配配情情况况 .................................................................. 66
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................... 6
3.2 基金净值表现 ......................................................... 6
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 ............... 6
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 ........................................................... 7
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 ....... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................... 8
§§44 管管理理人人报报告告 .............................................................................................................................. 88
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................. 8
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 ....................................... 8
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 ....................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................... 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................... 9
4.3.1 公平交易制度的执行情况 ............................................. 9
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 ............... 9
4.3.3 异常交易行为的专项说明 ............................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................... 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................... 9
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .............................. 10
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................ 10
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................. 11
§§55 托托管管人人报报告告 ............................................................................................................................ 1111
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....................................................................... 11
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........ 11
§§66 审审计计报报告告 ............................................................................................................................... 1122
§§77 年年度度财财务务报报表表 ........................................................................................................................ 1133
7.1资产负债表 .......................................................... 13
7.2 利润表 .............................................................. 14
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................ 16
7.4 报表附注 ............................................................ 16
§§88 投投资资组组合合报报告告 ........................................................................................................................ 3311
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8.1 期末基金资产组合情况 ................................................ 31
8.2 债券回购融资情况 .................................................... 31
8.3 基金投资组合平均剩余期限 ............................................ 32
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 ...................................... 32
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 .................................. 32
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................... 33
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ........ 33
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ................ 33
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明 .... 33
8.8 投资组合报告附注 .................................................... 33
8.8.1 基金计价方法说明 .................................................. 33
8.8.2 本基金在报告期内不存在持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过 ...... 34
8.8.3 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调 ...... 34
8.8.4 其他资产构成 ...................................................... 34
§9 基金份额持有人信息 ...................................................... 34
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................. 34
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...................... 34
§§1100 开开放放式式基基金金份份额额变变动动 .......................................................................................................... 3344
§§1111 重重大大事事件件揭揭示示 ...................................................................................................................... 3355
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................. 35
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............. 35
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................... 35
11.4 基金投资策略的改变 ................................................. 35
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................... 35
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................... 35
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................. 35
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 ........................................ 36
11.9其他重大事件 ....................................................... 36
§§1122 备备查查文文件件目目录录 ...................................................................................................................... 3377
12.1 备查文件目录 ....................................................... 38
12.2存放地点 ........................................................... 38
12.3查阅方式 ........................................................... 38
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
博时现金收益证券投资基金
基金简称
博时现金
交易代码
050003
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2004年1月16日
报告期末基金份额总额
33,580,243,723.76份
2.2 基金产品说明
投资目标
在保证低风险和高流动性的前提下获得高于投资基准的回报。
投资策略
本基金根据短期利率的变动和市场格局的变化，积极主动地在债券资产和回购资产之间进行动态的资产配置。
业绩比较基准
一年期定期存款利率（税后）
风险收益特征
现金收益证券投资基金投资于短期资金市场基础工具，由于这些金融工具的特点，因此整个基金的风险处于较低的水平。但是，本基金依然处于各种风险因素的暴露之中，包括利率风险、再投资风险、信用风险、操作风险、政策风险和通货膨胀风险等等。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
博时基金管理有限公司
交通银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
孙麒清
张咏东
联系电话
0755-83169999
021-68888917
电子邮箱
service@bosera.com
zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话
95105568
95559
传真
0755-83195140
021-58408842
注册地址
广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦29层
上海市浦东新区银城中路188号
办公地址
广东省深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦29层
上海市浦东新区银城中路188号
邮政编码
518040
200120
法定代表人
杨鶤
胡怀邦
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http:// www.bosera.com
基金年度报告备置地点
基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目
会计师事务所
注册登记机构
名称
普华永道中天会计师事务所有限公司
博时基金管理有限公司
办公地址
上海湖滨路202号普华永道中心11楼
北京市建国门内大街18号恒基中心一座23层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2008年 2007年 2006年
本期已实现收益
660,547,717.07
92,639,190.19
147,811,389.47
本期利润
660,547,717.07
92,639,190.19
147,811,389.47
本期净值收益率
4.29%
2.96%
1.99% 3.1.2 期末数据和指标 2008年 2007年 2006年
期末基金资产净值
33,580,243,723.76
3,467,407,083.37
3,842,197,395.55
期末基金份额净值
1.0000
1.0000
1.0000 3.1.3 累计期末指标 2008年 2007年 2006年
累计净值收益率
14.67%
9.95%
6.78%
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 上述财务指标采用的计算公式，详见中国证券监督管理委员会发布的证券投资基金信息披露编报规则第5号《货币市场基金信息披露特别规定》。 本基金利润分配是按月结转份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶 段
份额净值收益率①
份额净值收益率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①－③
②－④
过去三个月
1.7320%
0.0199%
0.8200%
0.0018%
0.9120%
0.0181%
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过去六个月
2.5885%
0.0148%
1.8113%
0.0016%
0.7772%
0.0132%
过去一年
4.2949%
0.0110%
3.7617%
0.0012%
0.5332%
0.0098%
过去三年
9.5248%
0.0072%
8.4266%
0.0025%
1.0982%
0.0047%
过去五年
14.6680%
0.0060%
11.7834%
0.0024%
2.8846%
0.0036%
自基金合同生效起至今
14.6680%
0.0060%
11.7834%
0.0024%
2.8846%
0.0036%
注：本基金的业绩比较基准是一年期定期存款利率（税后）。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 本基金合同于2004年1月16日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起3个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十六条（三）投资范围、（八）资产配置策略的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金2004年实际运作期间为2004年1月16日（基金合同生效日）至2004年12月31日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
再投资形式发放总额
备注
2008年
660,547,717.07
-
2007年
92,639,190.19
-
2006年
147,811,389.47
-
合计
900,998,296.73
-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司（以下简称“公司”）经中国证监会证监基字[1998]26号文批准设立。注册资本为1亿元人民币，总部设在深圳，在北京、上海设有分公司。公司股东为招商证券股份有限公司（持股比例73％）、中国长城资产管理公司（持股比例25％）、广厦建设集团有限责任公司（持股比例2％）。 截至报告期末，公司管理资产规模约1600多亿元，共管理博时价值增长证券投资基金、博时裕富证券投资基金、博时现金收益证券投资基金、博时精选股票证券投资基金、博时主题行业股票证券投资基金、博时稳定价值债券投资基金、博时平衡配置混合型证券投资基金、博时价值增长贰号证券投资基金、博时第三产业成长股票证券投资基金、博时新兴成长股票型证券投资基金、博时特许价值股票型证券投资基金共十一只开放式基金和裕阳证券投资基金、裕隆证券投资基金、裕泽证券投资基金三只封闭式基金，累计分红超过人民币414亿元；以及管理部分社保基金、多个企业年金账户和专户理财账户。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
张勇
基金经理
2006-7-1
-
5年
2001年起先后在南京市商业银行北清支行、南京市商业银行资金营运中心工作。2003年加入博时公司，历任债券交易员、现金收益基金经理助理兼任债券交易员。现任现金收益基金经理。
注：上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，证券从业年限计算的起始时间按照从事证券行业开始时间计算。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其各项实施细则、《博时现金收益证券投资基金基
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金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本基金在个别工作日由于市场波动、基金规模变动等原因存在以下情况：“债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%”、“投资组合平均剩余期限超过180天”、“‘影子定价’与‘摊余成本法’确定的基金资产净值的偏离度的绝对值超过0.5%”，本基金于规定时间内将以上比例降低到规定比例以内。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008年债市总体走势先抑后扬。国内经济上半年表现较热，CPI、PPI屡创新高，央行6次上调法定存款准备金，债券收益率大幅上行。而下半年受美国次贷危机蔓延的影响，全球经济迅速放缓。中国亦不例外，CPI与PPI迅速大幅回落，GDP亦快速回落。为维持经济平稳运行，防止经济硬着陆，央行从9月份开始持续大幅降息，且不断下调法定存款准备金率，执行宽松的货币政策。在基本面和资金面同时配合下，债市走出一波前所未有的、波澜壮阔的行情。 08年年末相比年初，债券收益率曲线大幅下移、变平。2年、10年期国债到期收益率全年下降约278bp、168bp；1年期央票利率上半年受制于人行发行利率表现平稳，下半年开始大幅下滑，全年下降约168bp；短期融资券利率下降300-330bp；固息债表现整体好于浮息债。回购利率上半年高位运行，且间断性受新股发行影响大幅波动；下半年在央行执行宽松货币政策、证监会停发新股作用下，市场流动性相当充裕，回购利率开始节节下滑，年末回购利率维持在1.0%低位盘整。 2008年上半年在市场仍然对新股申购时回购利率继续高企报有期望时，我们却利用由CPI屡创新高带来的债券收益率不断攀升中的配置机会，持续买入高收益率债券来提高组合静态收益，为全年组合收益大幅提高打下坚实基础；而下半年在组合不断扩大时,在对通胀下行及降息准确预测的前提下，我们大量申购新发债券,从而在下半年获得丰厚资本利得。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2009年中国经济外困内忧。美国、欧洲、日本经济短时间复苏无望，外需难有起色；国内济较差，失业率较高的情况下，更难扩大消费需求；因此，目前
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最主要的增长动力来自于政府的宽松货币政策和积极财政政策刺激下的投资需求，从当前形式来看，09年中国经济将面临前所未有的困难。 从全年来看，预计09年通货膨胀率前低后高。全年通胀可能维持在低位运行。因此，09年央行仍将继续执行宽松货币政策以刺激经济的思路不会发生根本转变。又因当前利率己较低，通胀水平也可能很快见底，因此，预计09年债市将走出一轮较为平稳的行情，表现将波澜不惊。货币市场的投资机会将来源于高票息的浮息债、浮息次级债、浮息企业债、高信用溢价的短期融资券、以及新股发行重启带来的逆回购投资机会等。 2009年，我们依然坚持将组合的安全性和收益的稳定性放在首位，严格控制 流动性风险。同时紧密跟踪宏观经济发展趋势和央行货币政策动向，力争形成前瞻性的操作策略。面对信用产品的潜在投资机会,利用博时现有信用分析平台，寻找价值低估品种；同时，我们将密切关注新股重启发行后的回购利率走势，采取灵活的息差策略和逆回购策略。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在完善内部控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。 2008年，我公司根据法律、法规的规定，修订了《公司政策手册》、《投资管理制度》、《股票池管理制度》、《交易对手管理办法》和《新股网下认购流程手册》等各类制度和手册，并定期更新了各公募基金的《投资管理细则》，以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。根据新业务发展情况制定了《特定资产管理部制度》、《外汇业务内部控制制度》、《反洗钱工作手册》、《反洗钱业务规则》和《公司对外发布信息危机公关处理流程手册》等制度和手册，不断完善“博时客户关系管理系统”、“博时投资决策支持系统”等管理平台，加强了公司的市场体系、投研体系和后台运作的风险监控工作。公司运作部门组织进行了销售机构内控检查自查工作，并对市场及基金销售方面的工作流程进行完善。在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人共五名成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作
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经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 报告期内，本基金管理人未与任何第三方签定与估值相关的定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配原则：本基金采用1.00元固定份额净值交易方式，自基金成立日起每日将实现的基金净收益（或净损失）分配给基金份额持有人，并定期结转到投资人基金账户，使基金账面份额净值始终保持1.00元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008年度，托管人在博时现金收益证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2008年度， 博时基金管理有限公司在博时现金收益证券投资基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。根据《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》的规定，托管人发现基金在个别工作日存在以下情况： “债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%”、“投资组合剩余期限超过180天”、“采用‘影子定价’与‘摊余成本法’确定的基金资产净值的偏离度绝对值超过0.50%”以及个别监督指标不符合基金合同的约定。对于上述情况，托管人对基金管理人进行了提示，基金管理人根据规定进行了调整。本基金本报告期内向份额持有人分配利润: 660,547,717.07元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2008年度，由博时基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关博时现金收益证券投资基金的年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务
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会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2009)第20132号 博时现金收益证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的博时现金收益证券投资基金(以下简称“博时现金收益基金”)的财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是博时现金收益基金的基金管理人博时基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了博时现金收益基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况。
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
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普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ————————
薛 竞
中国 ? 上海市 2009年3月24日 注册会计师 ———————— 陈 宇
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：博时现金收益证券投资基金 报告截止日：2008年12月31日 单位：人民币元
资 产
附注号
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
1,537,995,726.17
831,094.72
结算备付金
12,908,942,039.64
52,437,896.21
存出保证金
-
-
交易性金融资产
7.4.7.2
25,052,489,770.70
3,191,428,580.36
其中：股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
25,052,489,770.70
3,191,428,580.36
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
198,000,417.00
应收证券清算款
-
-
应收利息
7.4.7.5
126,541,911.50
12,471,266.02
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
14
应收股利
-
-
应收申购款
8,289,702.59
15,166,355.76
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
39,634,259,150.60
3,470,335,610.07
负债和所有者权益
附注号
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
负 债：
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
6,019,196,587.20
-
应付证券清算款
-
-
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
8,489,774.36
782,226.67
应付托管费
2,572,658.92
237,038.37
应付销售服务费
6,431,647.24
592,595.99
应付交易费用
7.4.7.7
366,076.85
13,734.93
应交税费
940,100.00
940,100.00
应付利息
165,152.91
-
应付利润
15,798,429.36
272,830.74
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
55,000.00
90,000.00
负债合计
6,054,015,426.84
2,928,526.70
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
33,580,243,723.76
3,467,407,083.37
未分配利润
7.4.7.10
-
-
所有者权益合计
33,580,243,723.76
3,467,407,083.37
负债和所有者权益总计
39,634,259,150.60
3,470,335,610.07
注：报告截止日2008年12月31日，基金份额净值1.0000 元，基金份额总额33,580,243,723.76 份。 后附7.4报表附注为本会计报表的组成部分。
7.2 利润表
会计主体：博时现金收益证券投资基金 本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
15
单位：人民币元
项 目
附注号
本期 2008年1月1日至2008年12月31日
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31日
一、收入
783,413,584.50
126,036,054.42
1.利息收入
502,013,087.95
125,763,755.71
其中：存款利息收入
7.4.7.11
7,802,314.43
1,775,888.68
债券利息收入
488,640,593.98
105,190,389.89
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
5,570,179.54
18,797,477.14
2.投资收益（损失以“-”填列）
281,160,496.55
172,298.71
其中：股票投资收益
7.4.7.12
-
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.13
281,160,496.55
172,298.71
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
7.4.7.14
-
-
股利收益
7.4.7.15
-
-
3、公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
7.4.7.16
-
-
4、汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
7.4.7.17
240,000.00
100,000.00
二、费用（以“-”号填列）
-122,865,867.43
-33,396,864.23
1．管理人报酬
-42,379,866.57
-10,932,305.24
2．托管费
-12,842,383.84
-3,312,819.84
3．销售服务费
-32,105,959.48
-8,282,049.54
4．交易费用
7.4.7.18
-
-
5．利息支出
-34,930,826.15
-10,354,573.37
其中：卖出回购金融资产支出
-34,930,826.15
-10,354,573.37
6．其他费用
7.4.7.19
-606,831.39
-515,116.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
660,547,717.07
92,639,190.19
所得税费用（以“-”号填列）
-
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
660,547,717.07
92,639,190.19
后附7.4报表附注为本会计报表的组成部分。
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：博时现金收益证券投资基金 本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日 单位：人民币元
项目
本期 2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
3,467,407,083.37
-
3,467,407,083.37
二、本期经营活动产生的基金净值 变动数（本期利润）
-
660,547,717.07
660,547,717.07
三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数 （净值减少以“-”号填列）
30,112,836,640.39
-
30,112,836,640.39
其中：1.基金申购款
107,561,947,074.75
-
107,561,947,074.75
2.基金赎回款（以“-”号填列）
-77,449,110,434.36
-
-77,449,110,434.36
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列）
0.00
-660,547,717.07
-660,547,717.07
五、期末所有者权益（基金净值）
33,580,243,723.76
-
33,580,243,723.76
项目
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
3,842,197,395.55
-
3,842,197,395.55
二、本期经营活动产生的基金净值 变动数（本期利润）
-
92,639,190.19
92,639,190.19
三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数 （净值减少以“-”号填列）
-374,790,312.18
-
-374,790,312.18
其中：1.基金申购款
19,055,288,087.49
-
19,055,288,087.49
2.基金赎回款 （以“-”号填列）
-19,430,078,399.67
-
-19,430,078,399.67
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列）
-
-92,639,190.19
-92,639,190.19
五、期末所有者权益（基金净值）
3,467,407,083.37
-
3,467,407,083.37
后附7.4报表附注为本财务报表的组成部分。
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
博时现金收益证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
17
会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]第134号《关于同意博时现金收益证券投资基金设立的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《博时现金收益证券投资基金基金契约》(后更名为《博时现金收益证券投资基金基金合同》)发起，并于2004年1月16日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集6,284,562,041.32元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2004)第11号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 根据《货币市场基金管理暂行规定》、《博时现金收益证券投资基金基金合同》和最近公布的《博时现金收益证券投资基金更新招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为现金；一年以内的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内的债券；期限在一年以内的债券回购；期限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金投资组合中各类资产占基金净值的目标比例为：短期债券20%-95%，债券回购0%-75%，同业存款和现金资产5%-80%。本基金的业绩比较基准为银行一年期定期存款税后收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2009年3月24日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知[2009]4号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>（试行）》等问题的通知、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时现金收益证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2008年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
18
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (i) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (ii)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
19
组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值： (i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (ii)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (iii)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按摊余成本和实际利率计算确定的利息扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。当日申购的基金份额自下一个工作日起享有
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
20
基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式，自基金成立日起以红利再投资形式每日全额分配收益，每日分配的收益于分配次日按份额面值1.00元转入所有者权益。本基金每月集中将当月收益结转到基金份额持有人基金账户，基金成立不满一个月不结转。基金投资当期亏损时，采用等比例调减基金份额持有人持有份额的方式，将基金份额净值维持在份额面值1.00元。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 (a) 计量属性 本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外，一般采用历史成本计量。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
活期存款
1,537,995,726.17
831,094.72
定期存款
-
-
其他存款
-
-
合计
1,537,995,726.17
831,094.72
7.4.7.2 交易性金融资产 单位： 人民币元
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
21
项目
本期末 2008年12月31日
摊余成本
影子定价
偏离金额
偏离度
股票
-
-
-
-
债券
交易所市场
-
-
-
-
银行间市场
25,052,489,770.70
25,088,725,300.00
36,235,529.30
0.1079%
合计
25,052,489,770.70
25,088,725,300.00
36,235,529.30
0.1079%
其他
-
-
-
合计
25,052,489,770.70
25,088,725,300.00
36,235,529.30
0.1079%
项目
上年度末 2007年12月31日
摊余成本
影子定价
偏离金额
偏离度
股票
-
-
-
-
债券
交易所市场
-
-
-
-
银行间市场
3,191,428,580.36
3,187,820,000.00
-3,608,580.36
-0.1041%
合计
3,191,428,580.36
3,187,820,000.00
-3,608,580.36
-0.1041%
其他
-
-
-
-
合计
3,191,428,580.36
3,187,820,000.00
-3,608,580.36
-0.1041%
注1：偏离金额＝影子定价－摊余成本； 注2：偏离度＝偏离金额/基金资产净值X100%。 7.4.7.3衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
账面余额
其中：买断式逆回购
银行间同业市场买入返售金融资产
-
-
合计
-
-
项目
上年度末 2007年12月31日
账面余额
其中：买断式逆回购
银行间同业市场买入返售金融资产
198,000,417.00
-
合计
198,000,417.00
-
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
22
应收活期存款利息
129,622.20
4,200.63
应收定期存款利息
-
-
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
4,509,796.88
210,985.42
应收债券利息
121,902,492.42
12,203,251.93
应收买入返售证券利息
-
52,828.04
应收申购款利息
-
-
其他
-
-
合计
126,541,911.50
12,471,266.02
7.4.7.6 其他资产 无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
交易所市场应付交易费用
-
-
银行间市场应付交易费用
366,076.85
13,734.93
合计
366,076.85
13,734.93
7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元
项目
本期末 2008年12月31日
上年度末 2007年12月31日
预提费用
55,000.00
90,000.00
应付券商交易单元保证金
-
-
应付赎回费
-
-
合计
55,000.00
90,000.00
7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元
项目
本期 2008年1月1日至2008年12月31日
基金份额（份）
账面金额
上年度末
3,467,407,083.37
3,467,407,083.37
本期申购
107,561,947,074.75
107,561,947,074.75
本期赎回
-77,449,110,434.36
-77,449,110,434.36
本期末
33,580,243,723.76
33,580,243,723.76
注：本期申购中包含红利再投资645,022,118.45元，其中本年度收益分配中以红利再投资方式结转入实收基金644,749,287.71元(附注7.4.11.1)，截至2007年12月31日止尚未结转的应付利润272,830.74元。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
23
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末
-
-
-
本期利润
660,547,717.07
-
660,547,717.07
本期基金份额交易产生的变动数
-
-
-
其中：基金申购款
-
-
-
基金赎回款
-
-
-
本期已分配利润
-660,547,717.07
-
-660,547,717.07
本期末
-
-
-
7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元
项目
本期 2008年1月1日至2008年 12月31日
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31日
活期存款利息收入
503,436.79
332,756.02
定期存款利息收入
-
-
其他存款利息收入
-
-
结算备付金利息收入
7,298,877.64
1,443,132.66
其他
-
-
合计
7,802,314.43
1,775,888.68
7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期内无股票投资收益(2007年度：同)。 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元
项目
本期 2008年1月1日至2008年 12月31日
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年 12月31日
卖出债券成交金额
67,042,504,886.08
25,661,577,635.56
卖出债券成本总额
-66,621,124,471.24
-25,473,355,762.76
应收利息总额
-140,219,918.29
-188,049,574.09
债券投资收益
281,160,496.55
172,298.71
7.4.7.14衍生工具收益 7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内无衍生工具收益(2007年度：同)。 7.4.7.15 股利收益 本基金本报告期内无股利收益(2007年度：同)。 7.4.7.16 公允价值变动收益 本基金本报告期内无公允价值变动收益(2007年度：同)。
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
24
7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元
项目
本期 2008年1月1日至2008年 12月31日
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年 12月31日
基金赎回费收入
-
-
债券到期兑付手续费返还
240,000.00
-
债券认购手续费返还
-
100,000.00
合计
240,000.00
100,000.00
7.4.7.18 交易费用 本基金本报告期内无交易费用(2007年度：同)。 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元
项目
本期 2008年1月1日至2008年 12月31日
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年 12月31日
信息披露费
300,000.00
300,000.00
审计费用
110,000.00
90,000.00
银行划款手续费
177,731.39
107,116.24
债券托管账户维护费
18,000.00
18,000.00
其他
1,100.00
-
合计
606,831.39
515,116.24
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 7.4.9关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
博时基金管理有限公司（“博时基金”）
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
交通银行股份有限公司(“交通银行”)
基金托管人、基金代销机构
招商证券股份有限公司(“招商证券”)
基金管理人的股东、基金代销机构
金信信托投资股份有限公司(“金信信托”)
基金管理人的原股东(2008年6月16日前)
中国长城资产管理公司
基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司
基金管理人的股东
注：根据博时基金管理有限公司于2008年7月8日发布的公告，经公司股东会审议通过，并报经中国证监会证监许可(2008)806号文批准，公司股东金信信托投资股份有限公司将其持有的博时基金管理有限公司48%股权转让给招商证券股份有限公司。 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
25
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。 7.4.10.1.2 权证交易 无。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元
项目
本期 2008年1月1日至2008年 12月31日
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年 12月31日
当期应支付的管理费
42,379,866.57
10,932,305.24
其中：当期已支付
33,890,092.21
10,150,078.57
期末未支付
8,489,774.36
782,226.67
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.33% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元
项目
本期 2008年1月1日至2008年 12月31日
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年 12月31日
当期应支付的托管费
12,842,383.84
3,312,819.84
其中：当期已支付
10,269,724.92
3,075,781.47
期末未支付
2,572,658.92
237,038.37
注：支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元
获得销售服务费的 各关联方名称
本期 2008年1月1日至2008年12月31日
当期应支付的销售服务费
当期已支付
期末未支付
合计
博时基金
5,056,107.91
611,158.85
5,667,266.76
交通银行
1,374,584.00
531,989.33
1,906,573.33
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
26
招商证券
231,919.64
81,224.26
313,143.90
合计
6,662,611.55
1,224,372.44
7,886,983.99
获得销售服务费的 各关联方名称
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的销售服务费
当期已支付
期末未支付
合计
博时基金
5,089,842.90
385,269.51
5,475,112.41
交通银行
615,633.95
36,350.26
651,984.21
招商证券
3,977.85
706.63
4,684.48
合计
5,709,454.70
422,326.40
6,131,781.10
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给博时基金，再由博时基金计算并支付给各基金销售机构。 其计算公式为：日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元
2008年1月1日至2008年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
交通银行
30,019,849.32
-
-
-
53,508,160,000.00
2,328,295.02
2007年1月1日至2007年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
交通银行
-
-
-
-
315,750,000.00
46,812.06
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款、备付金余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元
关联方 名称
本期 2008年1月1日至2008年12月31日
银行存款
备付金
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
交通银行
1,537,995,726.17
503,436.79
12,908,942,039.64
7,298,877.64
关联方 名称
上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
交通银行
831,094.72
332,756.02
52,437,896.21
1,443,132.66
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
27
本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。 本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息。于2008年12月31日的相关余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示 (2007年12月31日：同) 。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期内，本基金在承销期内未买入关联方所承销证券的情况（2007年度：同）。 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金 单位：人民币元
项目
本期累计分配金额
再投资形式发放
660,547,717.07
本基金在本年度累计分配收益660,547,717.07元，其中以红利再投资方式结转入实收基金644,749,287.71元(附注7.4.7.9)，计入应付利润科目15,798,429.36元。 7.4.12 期末（2008年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票 无。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2008年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额6,019,196,587.20元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元
债券代码
债券名称
回购到期日
期末估值单价
数量（张）
期末估值总额
0801040
08央行票据40
2009-01-05
99.72
1,000,000
99,720,000.00
0801049
08央行票据49
2009-01-05
99.64
2,200,000
219,208,000.00
0801086
08央行票据86
2009-01-05
99.93
3,000,000
299,790,000.00
0801031
08央行票据31
2009-01-05
99.74
20,000,000
1,994,800,000.00
0801095
08央行票据95
2009-01-05
99.33
17,000,000
1,688,610,000.00
0801108
08央行票据108
2009-01-05
99.24
9,000,000
893,160,000.00
0801110
08央行票据110
2009-01-05
99.20
10,500,000
1,041,600,000.00
合计
6,236,888,000.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至2008年12月31日止，本基金不存在交易所市场债券正回购。
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
28
7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资于各类货币市场工具，属于低风险稳定收益品种。本基金投资的金融工具主要为债券投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，以实现在保持低风险和高流动性的前提下获得高于投资基准的回报的投资目标。 本基金的基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由执行总裁和风险控制委员会、督察长、监察法律部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，按季向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察法律部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察法律部对公司执行总裁负责。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行交通银行，因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，因此违约风险可能性很小；基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。 7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
29
方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，正回购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值以及基金资产净值的20%。 除卖出回购金融资产款的合约约定到期日为1个月内且计息外，本基金所持有的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人每日通过“影子定价”(附注7.4.4.5))对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元
2008年12月31日
6个月以内
6个月至1年
1至5年
不计息
合计
资产
银行存款
1,537,995,726.17
-
-
-
1,537,995,726.17
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
30
结算备付金
12,908,942,039.64
-
-
-
12,908,942,039.64
交易性金融资产
12,161,607,398.52
12,890,882,372.18
-
-
25,052,489,770.70
应收利息
-
-
-
126,541,911.50
126,541,911.50
应收申购款
-
-
-
8,289,702.59
8,289,702.59
资产总计
26,608,545,164.33
12,890,882,372.18
-
134,831,614.09
39,634,259,150.60
负债
卖出回购金融资产款
6,019,196,587.20
-
-
-
6,019,196,587.20
应付管理人报酬
-
-
-
8,489,774.36
8,489,774.36
应付托管费
-
-
-
2,572,658.92
2,572,658.92
应付销售服务费
-
-
-
6,431,647.24
6,431,647.24
应付交易费用
-
-
-
366,076.85
366,076.85
应交税费
-
-
-
940,100.00
940,100.00
应付利息
-
-
-
165,152.91
165,152.91
应付利润
-
-
-
15,798,429.36
15,798,429.36
其他负债
-
-
-
55,000.00
55,000.00
负债总计
6,019,196,587.20
-
-
34,818,839.64
6,054,015,426.84
利率敏感度缺口
20,589,348,577.13
12,890,882,372.18
-
100,012,774.45
33,580,243,723.76
2007年12月31日
6个月以内
6个月至1年
1至5年
不计息
合计
资产
银行存款
831,094.72
-
-
-
831,094.72
结算备付金
52,437,896.21
-
-
-
52,437,896.21
交易性金融资产
2,187,703,590.73
1,003,724,989.63
-
-
3,191,428,580.36
买入返售金融资产
198,000,417.00
-
-
-
198,000,417.00
应收利息
-
-
-
12,471,266.02
12,471,266.02
应收申购款
-
-
-
15,166,355.76
15,166,355.76
资产总计
2,438,972,998.66
1,003,724,989.63
-
27,637,621.78
3,470,335,610.07
负债
应付管理人报酬
-
-
-
782,226.67
782,226.67
应付托管费
-
-
-
237,038.37
237,038.37
应付销售服务费
-
-
-
592,595.99
592,595.99
应付交易费用
-
-
-
13,734.93
13,734.93
应交税费
-
-
-
940,100.00
940,100.00
应付利润
-
-
-
272,830.74
272,830.74
其他负债
-
-
-
90,000.00
90,000.00
负债总计
-
-
-
2,928,526.70
2,928,526.70
利率敏感度缺口
2,438,972,998.66
1,003,724,989.63
-
24,709,095.08
3,467,407,083.37
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
1、 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元 ）
本期末 (2008年12月31日)
上年度末 (2007年12月31日)
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
31
市场利率下降25个基点
增加约3,091
增加约266
市场利率上升25个基点
下降约3,091
下降约266
7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额（元）
占基金总资产的比例（%）
1
固定收益投资
25,052,489,770.70
63.21
其中：债券
25,052,489,770.70
63.21
资产支持证券
-
-
2
买入返售金融资产
-
-
其中：买断式回购的买入返售金融资产
-
-
3
银行存款和结算备付金合计
14,446,937,765.81
36.45
4
其他资产
134,831,614.09
0.34
5
合计
39,634,259,150.60
100.00
8.2 债券回购融资情况
序号
项 目
金额（元）
占基金资产净值的比例（%）
1
报告期内债券回购融资余额
540,774,406,819.31
9.45
其中：买断式回购融资
-
-
2
报告期末债券回购融资余额
6,019,196,587.20
17.92
其中：买断式回购融资
-
-
报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20％的说明
序号
发生日期
融资余额占基金资
原因
调整期
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
32
产净值的比例（%）
1
2008-01-29
22.79
大额赎回，被动超标
2个交易日
2
2008-02-29
24.03
大额赎回，被动超标
1个交易日
3
2008-04-08
21.20
大额赎回，被动超标
7个交易日
4
2008-08-04
21.83
大额赎回，被动超标
3个交易日
5
2008-09-24
20.07
大额赎回，被动超标
1个交易日
6
2008-10-07
23.23
由于当时申购及赎回量巨大，而代销赎回延迟1天到账，导致超标。
3个交易日
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
116
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
184
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
67
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
序号
发生日期
平均剩余期限（天数）
原因
调整期
1
2008-03-28
184
由于债券投标，必须当日买入，于次日调整完毕。
1个交易日
2
2008-06-13
184
大额申购，提前１日，T+1买入债券，导致超标。
1个交易日
3
2008-11-18
181
由于一支短期债券到期，导致长期券比重变化，被动超标。
3个交易日
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资产净值的比例(%)
1
30天以内
44.57
17.92
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
2
30天(含)—60天
0.81
-
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债
0.36
-
3
60天(含)—90天
21.50
-
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债
2.13
-
4
90天(含)—180天
12.36
-
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债
1.04
-
5
180天(含)—397天（含）
38.39
-
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债
-
-
合计
117.63
17.92
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
33
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号
债券品种
摊余成本（元）
占基金资产净值的比例（％）
1
国家债券
-
-
2
央行票据
17,079,348,895.91
50.86
3
金融债券
2,641,563,132.10
7.87
其中：政策性金融债
2,136,653,556.63
6.36
4
企业债券
48,066,467.94
0.14
5
企业短期融资券
5,283,511,274.75
15.73
6
其他
-
-
7
合计
25,052,489,770.70
74.60
8
剩余存续期超过397天的浮动利率债券
1,186,433,156.06
3.53
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码
债券名称
债券数量（张）
摊余成本
占基金资产净值比例（%）
1
0801031
08央行票据31
36,500,000
3,640,501,527.90
10.84
2
0801106
08央行票据106
27,100,000
2,689,961,664.10
8.01
3
0801095
08央行票据95
25,700,000
2,552,693,392.61
7.60
4
0801025
08央行票据25
12,000,000
1,197,916,634.90
3.57
5
0801034
08央行票据34
12,000,000
1,197,071,436.43
3.56
6
0801110
08央行票据110
11,000,000
1,091,212,118.07
3.25
7
0801108
08央行票据108
9,000,000
893,168,037.45
2.66
8
0801064
08央行票据64
8,500,000
846,252,582.55
2.52
9
0801114
08央行票据114
8,000,000
793,291,785.47
2.36
10
0801104
08央行票据104
6,500,000
644,369,051.83
1.92
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项 目
偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25％（含）-0.5％间的次数
56次
报告期内偏离度的最高值
0.52%
报告期内偏离度的最低值
-0.11%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值
0.19%
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明
细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益。本基金采用固
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
34
定份额净值，基金账面份额净值始终保持1.00元。
8.8.2 本基金在报告期内不存在持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过
397天的浮息债的摊余成本超过基金资产净值20％的情况。
8.8.3 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调
查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.8.4 其他资产构成
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
162,752
206,327.69
5,181,206,885.99
15.43%
28,399,036,837.77
84.57%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数（份）
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
2,543,211.73
0.0076%
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2004年1月16日）基金份额总额
6,285,920,856.25
报告期期初基金份额总额
3,467,407,083.37
报告期期间基金总申购份额
107,561,947,074.75
报告期期间基金总赎回份额
77,449,110,434.36
报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“—”填列）
-
报告期期末基金份额总额
33,580,243,723.76
序号
名称
金额（元）
1
存出保证金
-
2
应收证券清算款
-
3
应收利息
126,541,911.50
4
应收申购款
8,289,702.59
5
其他应收款
-
6
其他
-
7
合计
134,831,614.09
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
35
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：1、基金管理人于2008年7月31日发布了《博时基金管理有限公司关于董事会成员任职的公告》，杨鶤、肖风、汤维清、王金宝、周长青、陈小鲁、赵榆江和姚钢为公司董事会成员，其中，陈小鲁、赵榆江和姚钢为独立董事；2、基金管理人于2008年10月10日发布了《博时基金管理有限公司关于董事长任职的公告》，杨鶤女士担任公司董事长。 基金托管人在本报告期内无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。本基金08年应付审计费110,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的任何情形。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元数量
回购交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期回购 成交总额的比例
佣金
占当期佣金 总量的比例
国元证券
1
2,873,100,000.00
100%
-
-
-
泰阳证券
1
-
-
-
-
-
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基字[2007]48号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
36
1、基金专用交易席位的选择标准如下： (1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 2、基金专用交易席位的选择程序如下： （1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。 （2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
项目
发生日期
偏离度
法定披露报刊
法定披露日期
报告期内偏离度绝对值在0.5%（含）以上
2008-11-13
0.5206%
中国证券报、证券时报、上海证券报
2008-11-14
11.9其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
博时基金管理有限公司关于博时现金收益证券投资基金“元旦”长假前暂停申购及转换转入业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-12-26
2
关于调整博时现金收益证券投资基金大额申购及转换转入业务限额的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-12-19
3
博时基金管理有限公司关于增加上海农村商业银行股份有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-12-11
4
博时基金管理有限公司关于调整博时现金收益证券投资基金大额申购及转换转入业务限额的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-11-28
5
博时基金管理有限公司关于增加瑞银证券有限责任公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-11-25
6
关于博时现金收益证券投资基金偏离度的临时公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-11-14
7
博时基金管理有限公司关于增加浙商银行股份有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-11-12
8
博时基金管理有限公司关于增加宏源证券股份有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-10-23
9
博时基金管理有限公司关于博时现金收益证券投资基金“十一”长假前暂停申购及转换转入业务的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-9-25
10
博时基金管理有限公司关于开通通过中国农业银行借记卡进行直销网上交易定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-08-23
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
37
11
博时基金管理有限公司关于增加中国建银投资证券有限责任公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-07-11
12
博时基金管理有限公司关于增加中国国际金融有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券 报、证券时报
2008-07-11
13
关于博时基金管理有限公司在中国民生银行推出定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-07-10
14
博时基金管理有限公司关于公司股权变更的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-07-08
15
博时基金管理有限公司关于增加广东发展银行为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-07-03
16
博时基金管理有限公司参加中信银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-07-01
17
博时基金管理有限公司寻找地震灾区持有人的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-05-28
18
关于博时基金管理有限公司在中国农业银行推出定期定额业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-05-12
19
博时基金管理有限公司关于开通直销网上交易定期投资业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-05-12
20
博时基金管理有限公司关于博时现金收益证券投资基金“五一”假期前暂停申购及转换转入业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-04-25
21
关于中国农业银行开通博时基金转换业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-04-21
22
博时基金管理有限公司关于博时现金收益证券投资基金限制大额申购及转换转入业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-04-09
23
关于博时基金管理有限公司在北京银行推出定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-04-09
24
博时基金管理有限公司关于增加国元证券股份有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-04-02
25
博时基金管理有限公司关于增加中银国际证券有限责任公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-02-19
26
博时基金管理有限公司关于博时现金收益证券投资基金“春节”长假暂停申购及转换转入业务的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-02-01
27
博时基金管理有限公司关于增加中国光大银行为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-01-25
28
博时基金管理有限公司关于增加中国民生银行股份有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-01-09
29
博时基金管理有限公司关于增加万联证券有限责任公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-01-04
30
博时基金管理有限公司关于增加南京证券有限责任公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-01-04
31
博时基金管理有限公司关于增加恒泰证券有限责任公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、证券时报
2008-01-04
§12 备查文件目录
博时现金收益证券投资基金 2008 年年度报告
38
12.1 备查文件目录
12.1中国证券监督管理委员会批准博时现金收益证券投资基金设立的文件 12.2《博时现金收益证券投资基金基金合同》 12.3《博时现金收益证券投资基金基金托管协议》 12.4基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程 12.5博时现金收益证券投资基金各年度审计报告正本 12.6报告期内博时现金收益证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
12.2存放地点
基金管理人、基金托管人处
12.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司 客户服务中心电话：95105568(免长途电话费)
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