易方达增强回报债券型证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2010 年3月26 日
1
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月19 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见
的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录.......................................................... 1
1.1 重要提示.............................................................................................................................1
1.2 目录...................................................................................................................................2
§2 基金简介................................................................ 4
2.1 基金基本情况....................................................................................................................4
2.2 基金产品说明....................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................5
2.4 信息披露方式....................................................................................................................5
2.5 其他相关资料.....................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................5
3.2 基金净值表现....................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况......................................................................................10
§4 管理人报告.............................................................. 11
4.1 基金管理人及基金经理情况..........................................................................................11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..................................................12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..............................................12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..............................................13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..............................................................14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................15
§5 托管人报告.............................................................. 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
.................................................................................................................................................16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..................16
§6 审计报告................................................................ 16
§7 年度财务报表............................................................ 18
7.1 资产负债表.......................................................................................................................18
7.2 利润表..............................................................................................................................19
7.3 所有者权益(基金净值)变动表..................................................................................20
7.4 报表附注..........................................................................................................................21
§8 投资组合报告........................................................... 42
8.1 期末基金资产组合情况..................................................................................................42
8.2 期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................42
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......................43
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................44
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................46
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细..................46
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......46
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细..................46
3
8.9 投资组合报告附注..........................................................................................................47
§9 基金份额持有人信息...................................................... 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................48
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况..............................................48
§10 开放式基金份额变动.................................................... 48
§11 重大事件揭示........................................................... 49
11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................49
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............................49
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼................................................49
11.4 基金投资策略的改变....................................................................................................49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况........................................49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................49
11.8 其他重大事件................................................................................................................51
§12 影响投资者决策的其他重要信息.......................................... 53
§13 备查文件目录.......................................................... 54
13.1 备查文件目录.................................................................................................................54
13.2 存放地点.........................................................................................................................54
13.3 查阅方式.........................................................................................................................54
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达增强回报债券型证券投资基金
基金简称 易方达增强回报债券
基金主代码 110017
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年3 月19 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 761,896,152.38 份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 易方达增强回报债券A 易方达增强回报债券B
下属两级基金的交易代码 110017 110018
报告期末下属两级基金的份额总额 549,011,731.01 份 212,884,421.37 份
2.2 基金产品说明
投资目标 通过主要投资于债券品种,力争为基金持有
人创造较高的当期收益和总回报,实现基金
资产的长期稳健增值。
投资策略 本基金基于对以下因素的判断,进行基金资
产在非信用类固定收益品种(国债、央行票
据等)、信用类固定收益品种(含可转换债
券)、新股(含增发)申购及套利性股票投资
之间的配置:1)基于对利率走势、利率期限
结构等因素的分析,预测固定收益品种的投
资收益和风险;2)对宏观经济、行业前景以
及公司财务进行严谨的分析,考察其对固定
收益市场信用利差的影响;3)基于新股发行
频率、中签率、上市后的平均涨幅等的分析,
预测新股申购的收益率以及风险;4)套利性
投资机会的投资期间及预期收益率;5)股票
市场走势的预测;6)可转换债券发行公司的
成长性和转债价值的判断。
业绩比较基准 中债总指数(全价)
风险收益特征 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中
的低风险的品种,其长期平均风险和预期收
益率低于混合型基金、股票型基金,高于货
币市场基金。
5
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 张南 尹东
信息披露负责人 联系电话 020-38799008 010-67595003
电子邮箱 csc@efunds.com.cn yindong.zh@ccb.cn
客户服务电话 400-881-8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275865
注册地址 广东省珠海市香洲区情侣
路428 号九洲港大厦4001
室
北京市西城区金融大街25 号
办公地址 广州市体育西路189 号城建
大厦25、26、27、28 楼
北京市西城区闹市口大街1
号院1 号楼
邮政编码 510620 100033
法定代表人 梁棠 郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189 号城建大厦28 楼
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所
有限公司
上海市湖滨路202 号普华永
道中心11 楼
注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市体育西路189 号城建
大厦25 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位: 人民币元
2009 年 2008 年3 月19 日-2008 年12 月31
日
3.1.1 期间数据和指标 A 类 B 类 A 类 B 类
本期已实现收益 42,657,989.01 18,919,600.45 117,109,050.48 47,826,706.19
本期利润 36,865,272.27 7,667,890.78 165,510,238.66 56,433,255.38
6
加权平均基金份额本期利润 0.0453 0.0222 0.0890 0.0974
本期加权平均净值利润率 4.28% 2.11% 8.68% 9.43%
本期基金份额净值增长率 7.36% 7.02% 10.40% 9.90%
2009 年末 2008 年末
3.1.2 期末数据和指标 A 类 B 类 A 类 B 类
期末可供分配利润 40,905,518.11 13,899,928.68 88,674,028.64 46,756,102.61
期末可供分配基金份额利润 0.0745 0.0653 0.0778 0.0736
期末基金资产净值 615,086,916.21 236,488,177.80 1,258,361,768.63 698,407,083.09
期末基金份额净值 1.120 1.111 1.104 1.099
2009 年末 2008 年末
3.1.3 累计期末指标 A 类 B 类 A 类 B 类
基金份额累计净值增长率 18.53% 17.61% 10.40% 9.90%
注:
1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
低数。
4. 本基金合同于2008 年3 月19 日生效,2008 年度的相关数据根据当年的实际存续期计
算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.1.1易方达增强回报债券A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 7.90% 0.43% -0.25% 0.05% 8.15% 0.38%
过去六个月 7.80% 0.46% -1.45% 0.05% 9.25% 0.41%
过去一年 7.36% 0.36% -4.44% 0.11% 11.80% 0.25%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今 18.53% 0.29% 4.02% 0.18% 14.51% 0.11%
3.2.1.2易方达增强回报债券B
阶段 份额净值份额净值业绩比较业绩比较基准①-③ ②-④
7
增长率① 增长率标
准差②
基准收益
率③
收益率标准差
④
过去三个月 7.76% 0.42% -0.25% 0.05% 8.01% 0.37%
过去六个月 7.55% 0.46% -1.45% 0.05% 9.00% 0.41%
过去一年 7.02% 0.36% -4.44% 0.11% 11.46% 0.25%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今 17.61% 0.29% 4.02% 0.18% 13.59% 0.11%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
易方达增强回报债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2008年3月19日至2009年12月31日)
3.2.2.1易方达增强回报债券A
3.2.2.2易方达增强回报债券B
8
注:
1.基金合同中关于基金投资比例的约定:
(1) 债券等固定收益资产的比例不低于基金资产的80%,其中,公司债、企业债、短
期融资券、金融债等信用品种不低于固定收益类投资总额的50%,且可转换债券不高于
基金资产净值的30%;股票等权益类品种不高于基金资产的20%;基金保留的现金以及
到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%
(2) 本基金投资于同一公司发行的股票不得超过基金资产净值的10%;
(3) 本基金投资于同一公司发行的债券不得超过基金资产净值的10%;
(4) 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不超过该证
券的10%;
(5) 本基金持有的全部权证,其市值不得超过基金资产净值的3%;本基金管理人管
理的全部基金持有的同一权证,不得超过该权证的10%;
(6) 本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支
持证券规模的10%;本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超
过基金资产净值的10%。;本基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人
的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;本基金持有的全
部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%;
9
(7) 本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的
40%;
(8) 本基金参与股票发行申购,所申报的金额不超过本基金的总资产,所申报的股票
数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;
(9) 中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制;
如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的,以变更后的规定为
准。法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,则本基金投资不再受相关限
制。
本基金在基金合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关
约定;因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基
金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的,基金管理人应当在
10 个交易日内进行调整;对于因基金份额拆分、大比例分红等集中持续营销活动引起的
基金净资产规模在10 个交易日内增加10 亿元以上的情形,而导致证券投资比例低于基
金合同约定的,基金管理人履行相关程序后可将调整时限从10 个交易日延长到3 个月。
法律法规如有变更,从其变更。
2. 自基金合同生效至报告期末,A 类基金份额净值增长率为18.53%,同期业绩比较基
准收益率为4.02%;B 类基金份额净值增长率为17.61%,同期业绩比较基准收益率为
4.02%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3.1易方达增强回报债券A
-10.00%
-5.00%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
2009年2008年
易方达增强回报债券A 业绩比较基准
注:本基金合同生效日为2008年3月19日,2008年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
10
3.2.3.2易方达增强回报债券B
-10.00%
-5.00%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
2009年2008年
易方达增强回报债券B 业绩比较基准
注:本基金合同生效日为2008年3月19日,2008年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
3.3.1易方达增强回报债券A
单位:人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配
合计
备
注
2009 年 0.600 40,647,333.57 18,261,525.75 58,908,859.32 -
2008 年3 月19 日(基
金合同生效日)-2008
年12 月31 日 - - - - -
合计 0.600
40,647,333.57
18,261,525.75
58,908,859.32 -
注:本基金合同生效日为2008 年3 月19 日。
3.3.2易方达增强回报债券B
单位:人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配
合计
备
注
2009 年 0.600 18,443,403.04 12,302,365.39 30,745,768.43 -
2008 年3 月19 日(基
金合同生效日)-2008
年12 月31 日 - - - - -
合计 0.600
18,443,403.04
12,302,365.39
30,745,768.43 -
注:本基金合同生效日为2008 年3 月19 日。
11
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于2001 年4
月17 日,注册资本1.2 亿元。截至2009 年12 月31 日,公司的股东为广东粤财信托有限公
司、广发证券股份有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公
司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资
管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持
“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努
力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。
截至2009 年12 月31 日,易方达基金管理有限公司共管理1 只封闭式基金、18 只开放
式基金,具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易
方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50 指数基金、
易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100
交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易
方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达
行业领先企业股票型基金、易方达沪深300 指数基金、易方达深证100 交易型开放式指数基
金联接基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投
资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券
从业
年限
说明
钟鸣远 本基金的
基金经
理、固定
收益部副
总经理、
投资经理
2008.03.19 ______ 9 年 硕士研究生,历任国家
开发银行深圳分行资金
计划部职员,联合证券
有限责任公司固定收益
部投资经理,泰康人寿
保险股份有限公司固定
收益部研究员,新华资
产管理股份有限公司固
12
定 收益部高级投资经
理,易方达基金管理有
限公司固定收益部经
理、固定收益部总经理
助理。
注:
1.此处的任职日期为基金合同生效之日,离任日期指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、
基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持
有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同
投资组合,切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度
和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为
执行指令的基本原则,对在同一个交易系统中交易的组合,启用投资交易系统中的公平交易
模块,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
在刚过去的2009 年,国内债券市场经历了整体的大幅下跌。虽然反映通胀水平的CPI
从2 月份开始持续了9 个月的同比负增长,但在国家全面实施适度宽松货币政策、积极财政
政策和大力度地区及产业振兴规划等扩张性政策的推动下,国内宏观经济自一季度始即已企
13
稳,总需求逐步恢复。在全球范围内,美联储实施实质零利率和“定量宽松”的货币政策,
有效扭转了全球范围内的通缩预期,提升了投资者的风险偏好,权益类资产价格在全球范围
内大幅反弹,大宗商品价格快速回升,债券市场资金持续流出,利率风险成为2009 年债券
市场面临的最主要风险。以国债收益率曲线为例,2009 年国内国债收益率曲线平均上移80bp
以上,其中3-10 年各关键期限国债收益率上行幅度更是接近100bp,政策性金融债及信用债
的收益率也跟随国债收益率大幅上行。回顾2009 年的市场走势,自上半年开始,随着国内
经济复苏和美国经济见底的信号日益明确,市场对未来通胀压力的担忧明显抬头,中长期债
券收益率迅速回升;进入三季度后,新股发行重新开闸,短端利率开始走高,债券市场受此
冲击出现新一轮全面下跌。直到十月下旬,交易所公司债等信用产品收益率回升至历史高位
水平后,随着一级市场发行压力的逐步减弱,信用债收益率率先企稳并开始回落,随后国债、
金融债等传统利率产品也在商业银行、保险公司庞大配置压力释放的推动下开始了一波反弹
行情。但从全年来看,只有部分受益于信用利差收窄的中低评级公司债、企业债等信用债券,
以及具备权益类特性的可转债才能在全年都取得较好的投资回报。
本报告期内,本基金把握宏观经济形势变化,在债券仓位保持总体偏低的原则下适当开
展了波段操作。2009 年上半年,本基金及时降低债券仓位,收缩组合久期,减持中长期国债
和金融债,配置品种以短期央行票据和中期具有较高收益率的企业债、公司债等信用产品为
主,有效回避了债券市场所面临的利率风险。从下半年开始,在保持债券仓位整体偏低和较
高信用产品配置比例的原则下,考虑到宏观经济增速的进一步上行,本基金积极参与可转换
债券的投资,并通过可转换债券的转股、新股申购、公开增发等途径间接增持了部分股票资
产,取得良好投资回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,易方达增强回报债券型证券投资基金A 类基金份额净值为1.120 元,本
报告期份额净值增长率为7.36%,同期比较基准收益率为-4.44%;易方达增强回报债券型证
券投资基金B 类基金份额净值为1.111 元,本报告期份额净值增长率为7.02%,同期业绩比
较基准收益率为-4.44%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010 年,预计宏观经济整体仍将维持较高的增速水平,但受制于国内经济内生增
长动力仍不稳定和政府刺激政策择机退出的干扰,相较2009 年持续、单边的回升,2010 年
的宏观经济运行可能呈现一定的震荡走势。通胀压力方面,预计2010 年的物价水平会明显
14
超过2009 年。与此相应,央行也将根据宏观经济的具体走势,相机抉择,通过力度、重点、
节奏等方面的灵活调整,逐步让货币政策回归“中性化”。但相对于实体经济的较高增长,
预计2010 年的货币政策环境仍将维持适度的宽松。其原因在于,一方面,国内经济回升的
基础还不稳定、不巩固、不平衡,中国目前的经济增长,更多是靠投资拉动,而持续偏紧的
货币政策,势必给投资项目造成流动性短缺压力;另一方面,尽管2010 年的通胀预期可能
进一步抬升,但实际的通胀水平可望仍处于可承受的范围。
综合以上考虑,在宏观经济增速维持高位、通胀压力上升以及货币政策将由宽松趋于正
常化的预期下,2010 年的债券市场整体而言仍将面临较大的压力,缺乏明显的投资机会。同
时,考虑到宏观经济可能还面临与2009 年不一样的震荡走势,我们在操作上需要采取更灵
活的投资策略,把握好组合久期和大类资产配置的调整机会,尽量争取更高收益。易方达增
强回报基金下一阶段的操作将采取谨慎稳妥的投资策略,灵活调整组合久期,努力把握国债、
金融债、央行票据等高信用等级债券,企业债、公司债等高收益信用产品,以及可转换债券
在不同市场环境下的阶段性机会,努力为基金持有人争取更为理想的投资业绩。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监
管要求,进一步完善了制度体系,继续下大力气强化对制度执行的监督检查,合理确保了公
司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要工作及措施如下:
(1)重点结合新业务的开展、新法规的实施及新的监管要求,适时修订、补充、完善
原有的制度框架体系和具体业务流程,强化风险管理导向,促进业务流程优化,努力保持公
司良好的内控环境。与此同时,加强制度本身的规范和基础工作,促进员工对制度的知晓、
了解和落实执行,提高制度的权威性。
(2)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,提高监察稽核工作的计划性。坚持对
投资、交易等业务的运作进行日常合规性监察检查;并根据监管要求和内控需要,对投资交
易、销售宣传、运营维稳、反洗钱、人员规范、客户服务等方面进行了一系列专项检查,以
法律法规、基金合同以及公司的制度规章为依据,对所发现的合规问题或风险隐患及时向业
务部门提出、向管理层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
(3)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关的合规、风控问题提供意见和建
议;负责公司日常法律事务、合同审查,监督客户投诉处理。
(4)牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程和规则的建立与实施,组织相关
15
部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、数据组织报送和工
作总结报告等工作,并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改检查,进一步贯彻落实反洗钱
法规精神和工作要求。
(5)按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露的
真实、完整、准确、及时。
(6)积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训,促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,
不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份
额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基
金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核
责任。会计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相关估值模型、假设及参数的适当性
发表审核意见并出具报告。
本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、投资发展
部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策
和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉
相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。
基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的
执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签署与估
值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.8.1易方达增强回报债券A
根据相关法律法规及《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》,本基金本报告
期内应分配利润24,543,310.87 元;本报告期内已实施的利润分配58,908,859.32 元,是对
2008 年度的利润进行分配;本报告期末应分配尚未实施的利润为24,543,310.87 元。
4.8.2易方达增强回报债券B
16
根据相关法律法规及《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》,本基金本报告
期内应分配利润8,339,957.21 元;本报告期内已实施的利润分配30,745,768.43 元,是对
2008 年度的利润进行分配;本报告期末应分配尚未实施的利润为8,339,957.21 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资
基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,
完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基
金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面
进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金A 类实施利润分配的金额为58,908,859.32 元,B 类实施利润分配的
金额为30,745,768.43 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2010)第20227 号
易方达增强回报债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的易方达增强回报债券型证券投资基金(以下简称“易方达增强回报基
金”)的财务报表,包括2009 年12 月31 日的资产负债表、2009 年度的利润表、所有者权益
(基金净值)变动表和财务报表附注。
17
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编
制财务报表是易方达增强回报基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这
种责任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财
务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了易方达
增强回报基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 ————————
汪 棣
中国 · 上海市 注册会计师
————————
2010 年3 月20 日 金 毅
18
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:易方达增强回报债券型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 234,118,483.70 86,692,933.26
结算备付金 1,290,370.84 7,549,352.80
存出保证金 204,785.52 352,599.81
交易性金融资产 7.4.7.2 893,390,150.84 2,198,933,685.41
其中:股票投资 134,863,988.00 925,854.00
基金投资 - -
债券投资 758,526,162.84 2,198,007,831.41
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 150,547,723.15 -
应收利息 7.4.7.5 6,213,849.35 20,923,628.50
应收股利 - -
应收申购款 8,321,393.57 14,994,591.54
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 1,294,086,756.97 2,329,446,791.32
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 378,769,468.84 339,999,290.00
应付证券清算款 - 14,022,961.50
应付赎回款 61,216,597.06 15,952,111.90
应付管理人报酬 531,548.89 1,154,703.71
应付托管费 163,553.50 355,293.44
应付销售服务费 101,026.15 221,638.98
应付交易费用 7.4.7.7 149,236.11 52,273.13
应交税费 570,955.60 149,878.80
19
应付利息 9,584.66 9,270.77
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 999,692.15 760,517.37
负债合计 442,511,662.96 372,677,939.60
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 761,896,152.38 1,775,407,761.30
未分配利润 7.4.7.10 89,678,941.63 181,361,090.42
所有者权益合计 851,575,094.01 1,956,768,851.72
负债和所有者权益总计 1,294,086,756.97 2,329,446,791.32
注:.本基金合同生效日为2008 年3 月19 日,2008 年度实际报告期间为2008 年3 月19 日
至2008 年12 月31 日。
2.报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额总额761,896,152.38 份,A 类基金份额净
值1.120 元,基金份额549,011,731.01 份;B 类基金份额净值1.111 元,基金份额
212,884,421.37 份。
7.2 利润表
会计主体:易方达增强回报债券型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目
附注号 本期
2009年1月1日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年3月19日至
2008年12月31日
一、收入 59,664,535.28 247,693,084.47
1.利息收入 36,751,174.27 77,401,054.99
其中:存款利息收入 7.4.7.11 645,423.47 1,829,997.60
债券利息收入 36,105,750.80 74,708,582.21
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 862,475.18
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 39,658,692.57 112,328,346.24
其中:股票投资收益 7.4.7.12 25,791,498.99 14,117,174.50
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 12,832,276.76 98,767,514.55
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 678,955.06 -592,135.33
股利收益 7.4.7.15 355,961.76 35,792.52
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 -17,044,426.41 57,007,737.37
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 299,094.85 955,945.87
20
减:二、费用 15,131,372.23 25,749,590.43
1.管理人报酬 8,052,530.66 12,799,379.00
2.托管费 2,477,701.71 3,938,270.54
3.销售服务费 1,478,007.18 1,889,211.96
4.交易费用 7.4.7.18 576,715.47 237,605.54
5.利息支出 2,074,003.69 6,518,351.24
其中:卖出回购金融资产支出 2,074,003.69 6,518,351.24
6.其他费用 7.4.7.19 472,413.52 366,772.15
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 44,533,163.05 221,943,494.04
减:所得税费用- -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 44,533,163.05 221,943,494.04
注:本基金合同生效日为2008 年3 月19 日,2008 年度实际报告期间为2008 年3 月19 日至
2008 年12 月31 日。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达增强回报债券型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,775,407,761.30 181,361,090.42 1,956,768,851.72
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润) - 44,533,163.05 44,533,163.05
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数
(净值减少以“-”号填列) -1,013,511,608.92 -46,560,684.09 -1,060,072,293.01
其中:1.基金申购款 1,640,877,378.70 112,661,398.61 1,753,538,777.31
2.基金赎回款 -2,654,388,987.62 -159,222,082.70 -2,813,611,070.32
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
“-”号填列) - -89,654,627.75 -89,654,627.75
五、期末所有者权益(基金净值) 761,896,152.38 89,678,941.63 851,575,094.01
项目
上年度可比期间
2008年3月19日至2008年12月31日
21
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 2,997,182,080.86 - 2,997,182,080.86
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润) - 221,943,494.04 221,943,494.04
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数
(净值减少以“-”号填列) -1,221,774,319.56 -40,582,403.62 -1,262,356,723.18
其中:1.基金申购款 2,457,634,937.27 151,738,642.03 2,609,373,579.30
2.基金赎回款 -3,679,409,256.83 -192,321,045.65 -3,871,730,302.48
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 1,775,407,761.30 181,361,090.42 1,956,768,851.72
注:本基金合同生效日为2008 年3 月19 日,2008 年度实际报告期间为2008 年3 月19 日至
2008 年12 月31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
梁棠 张优造 陈荣
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达增强回报债券型证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以
下简称“中国证监会”)证监许可[2008]226 号《关于核准易方达增强回报债券型证券投资基
金募集的批复》批准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》向社会公开募集。经向中国证监会备案,
本基金基金合同于2008 年3 月19 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为
2,997,182,080.86 份基金份额,其中认购资金利息折合262,294.55 份基金份额。本基金为
契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管
人为中国建设银行股份有限公司。
根据《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》和《易方达增强回报债券型证券
22
投资基金招募说明书》,本基金自募集期起根据认购/申购费用、赎回费用收取方式的不同,
将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认/申购费用、在赎回时收取赎回费
用的,称为A 类基金份额;不收取认购/申购费用、赎回费用,而是从本类别基金资产中计
提销售服务费的,称为B 类基金份额。本基金A 类、B 类两种收费模式并存,由于基金费用
的不同,本基金A 类基金份额和B 类基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各
类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一
类别的基金份额,但各类别基金份额之间不能相互转换。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和
38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金
会计核算业务指引》、中国证监会2010年2月8日颁布的证监会公告[2010]5号《证券投资基金
信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、《易方达增强回报债券型证券投资基金
基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009
年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投
资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金
23
融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交
易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
(ii) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产
负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易
费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除
息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款
项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于
交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价
值并进行估值:
(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交
易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事
件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(ii)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(iii)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
24
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用
与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中
列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购
和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实
现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净
值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转
入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净
额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在
适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包
括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异
较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
a. 本基金的每份基金份额享有同等分配权;
25
b. 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人
的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登
记机构可将投资人的现金红利按红利发放前一工作日的基金份额净值自动转为
基金份额;
c. 本基金收益每年最多分配12 次,全年分配比例不得低于年度可供分配收益
的60%;
d. 若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配;
e. 本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金
红利或将现金红利转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收
益分配方式是现金分红;
f. 基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
g. 基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
h. 法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用
历史成本计量。
非公开发行有明确锁定期的股票的估值
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始
取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发
行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始
取得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
26
通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于
股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税
政策的补充通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,
主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴
20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公
司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%
代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(4) 基金买卖股票于2008 年4 月24 日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自2008
年4 月24 日起至2008 年9 月18 日止按0.1%的税率缴纳。自2008 年9 月19 日起基金卖出
股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等
对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 234,118,483.70 86,692,933.26
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 234,118,483.70 86,692,933.26
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 96,257,273.92 134,863,988.00 38,606,714.08
交易所市场 487,922,837.60 489,035,162.84 1,112,325.24
债券 银行间市场 269,246,728.36 269,491,000.00 244,271.64
合计 757,169,565.96 758,526,162.84 1,356,596.88
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
27
合计 853,426,839.88 893,390,150.84 39,963,310.96
上年度末
项目 2008年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 674,965.72 925,854.00 250,888.28
交易所市场 470,387,590.22 491,916,831.41 21,529,241.19
债券 银行间市场 1,670,863,392.10 1,706,091,000.00 35,227,607.90
合计 2,141,250,982.32 2,198,007,831.41 56,756,849.09
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,141,925,948.04 2,198,933,685.41 57,007,737.37
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及上年度末本基金无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及上年度末本基金无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应收活期存款利息 20,515.17 4,692.75
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 451.70 3,397.20
应收债券利息 6,192,882.48 20,896,007.93
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - 19,530.62
其他 - -
合计 6,213,849.35 20,923,628.50
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及上年度末本基金无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位: 人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 134,468.81 7,109.38
28
银行间市场应付交易费用 14,767.30 45,163.75
合计 149,236.11 52,273.13
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 750,000.00 250,000.00
应付赎回费 164,692.15 210,517.37
预提费用 85,000.00 300,000.00
合计 999,692.15 760,517.37
7.4.7.9 实收基金
7.4.7.9.1易方达增强回报债券A
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,140,176,611.50 1,140,176,611.50
本期申购 748,240,982.49 748,240,982.49
本期赎回(以“-”号填列) -1,339,405,862.98 -1,339,405,862.98
本期末 549,011,731.01 549,011,731.01
注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.9.2易方达增强回报债券B
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 635,231,149.80 635,231,149.80
本期申购 892,636,396.21 892,636,396.21
本期赎回(以“-”号填列) -1,314,983,124.64 -1,314,983,124.64
本期末 212,884,421.37 212,884,421.37
注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1易方达增强回报债券A
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 88,674,028.64 29,511,128.49 118,185,157.13
本期利润 42,657,989.01 -5,792,716.74 36,865,272.27
本期基金份额交易产生的变动数 -31,517,640.22 1,451,255.34 -30,066,384.88
其中:基金申购款 36,506,256.21 16,186,960.55 52,693,216.76
基金赎回款 -68,023,896.43 -14,735,705.21 -82,759,601.64
29
本期已分配利润 -58,908,859.32 - -58,908,859.32
本期末 40,905,518.11 25,169,667.09 66,075,185.20
7.4.7.10.2易方达增强回报债券B
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 46,756,102.61 16,419,830.68 63,175,933.29
本期利润 18,919,600.45 -11,251,709.67 7,667,890.78
本期基金份额交易产生的变动数 -21,030,005.95 4,535,706.74 -16,494,299.21
其中:基金申购款 40,000,648.69 19,967,533.16 59,968,181.85
基金赎回款 -61,030,654.64 -15,431,826.42 -76,462,481.06
本期已分配利润 -30,745,768.43 - -30,745,768.43
本期末 13,899,928.68 9,703,827.75 23,603,756.43
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效
日)至2008 年12 月31 日
活期存款利息收入 575,817.13 1,607,634.84
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 19,788.74 101,485.10
其他 49,817.60 120,877.66
合计 645,423.47 1,829,997.60
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
卖出股票成交总额 230,297,638.68 43,711,082.28
减:卖出股票成本总额 204,506,139.69 29,593,907.78
买卖股票差价收入 25,791,498.99 14,117,174.50
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年3月19日(基金合同生效
日)至2008年12月31日
卖出债券、债转股及债券到
期兑付成交总额 8,648,004,108.15 10,594,637,358.94
减:卖出债券、债转股及债
券到期兑付成本总额 8,496,465,762.03 10,377,713,174.20
减:应收利息总额 138,706,069.36 118,156,670.19
30
债券投资收益 12,832,276.76 98,767,514.55
7.4.7.14 衍生工具收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
卖出权证成交总额 1,876,835.85 12,206,765.56
减:卖出权证成本总额 1,197,880.79 12,798,900.89
买卖权证差价收入 678,955.06 -592,135.33
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 355,961.76 35,792.52
基金投资产生的股利收益 - -
合计 355,961.76 35,792.52
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效
日)至2008 年12 月31 日
1.交易性金融资产 -17,044,426.41 57,007,737.37
——股票投资 38,355,825.80 250,888.28
——债券投资 -55,400,252.21 56,756,849.09
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -17,044,426.41 57,007,737.37
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效日)
至2008 年12 月31 日
基金赎回费收入 299,094.85 608,156.54
基金合同生效前利息收入 - 347,789.33
合计 299,094.85 955,945.87
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
31
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
2008 年3 月19 日(基金合同生效
日)至2008 年12 月31 日
交易所市场交易费用 514,240.47 165,555.54
银行间市场交易费用 62,475.00 72,050.00
合计 576,715.47 237,605.54
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
审计费用 85,000.00 90,000.00
信息披露费 300,000.00 210,000.00
银行划款手续费 69,413.52 56,872.15
债券托管账户维护费 18,000.00 9,000.00
证券账户开户费 - 900.00
合计 472,413.52 366,772.15
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据相关法规以及本基金收益分配政策,本基金于2010 年1 月26 日进行利润分配。易
方达增强回报债券A 每10 份基金份额派发红利0.50 元,分配金额为39,255,362.91 元;易
方达增强回报债券B 每10 份基金份额派发红利0.40 元,分配金额为11,767,967.90 元。
除上述事项外,截至本会计报表批准报出日,本基金并无其它须作披露的资产负债表日
后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金代销机构
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注:根据易方达基金管理有限公司于2009 年5 月7 日发布的公告,公司原股东“广东盈峰
集团有限公司”已更名为“广东盈峰投资控股集团有限公司”,股东更名事项已经完成工商
变更登记。
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
32
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效日)
至2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 8,052,530.66 12,799,379.00
其中:支付销售机构的客户维护费 685,959.84 936,879.18
注: 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.65%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.65%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月首日起
3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位: 人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效日)
至2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 2,477,701.71 3,938,270.54
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.2%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月首日起3
个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售服务费的各关联
方名称
易方达增强易方达增强合计
33
回报债券A 回报债券B
易方达基金管理有限公司 - 289,256.81 289,256.81
中国建设银行 - 268,064.88 268,064.88
广发证券 - 13,353.54 13,353.54
合计 - 570,675.23 570,675.23
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日
获得销售服务费的各关联当期发生的基金应支付的销售服务费
方名称
易方达增强
回报债券A
易方达增强
回报债券B
合计
易方达基金管理有限公司 - 318,086.03 318,086.03
中国建设银行 - 475,035.73 475,035.73
广发证券 - 23,858.56 23,858.56
合计 - 816,980.32 816,980.32
注:本基金A 类基金份额不收取销售服务费,B 类基金份额支付基金销售机构的销售服务费
按前一日B 类基金资产净值的0.4%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.4%/当年天数
H为B类基金份额每日应计提的销售服务费
E为B类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提,按月支付;由基金托管人于次月首日起3 个工作日内从基金资产
中划出。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易金
额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国建设银行 142,996,744.74 74,866,317.80 - - 3,752,024,400.00 408,116.42
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易金
额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国建设银行 - - - - 4,681,700,000.00 2,301,617.68
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
34
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量(单位:股 ) 总金额
广发证券 002292 奥飞动漫 公开发行 22,752 521,475.84
广发证券 600033 福建高速 公开增发 2,000,000 12,860,000.00
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量 总金额
- - - - - -
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1易方达增强回报债券A
单位:人民币元
序号 权益登记日 除息日
每10 份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配
合计
备
注
1 2009-2-16 2009-2-16 0.600 40,647,333.57 18,261,525.75 58,908,859.32 -
合计 0.600 40,647,333.57 18,261,525.75 58,908,859.32 -
注:本基金2009 年2 月16 日进行的利润分配为2008 年资产负债表日之后至年度报告批准
报出日之前实施的利润分配。
7.4.11.2易方达增强回报债券B
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年3 月19 日(基金合同生效日)至2008
年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 234,118,483.70 575,817.13 86,692,933.26 1,607,634.84
35
序号
权益登记
日 除息日
每10 份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配
合计
备
注
1 2009-2-16 2009-2-16 0.600 18,443,403.04 12,302,365.39 30,745,768.43 -
合计 0.600 18,443,403.04 12,302,365.39 30,745,768.43 -
注:本基金2009 年2 月16 日进行的利润分配为2008 年资产负债表日之后至年度报告批准
报出日之前实施的利润分配。
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
(单位:股)
期末
成本总额
期末估值总额
601117 中国化学 2009-12-29 2010-1-7
新股流
通受限 5.43 5.43 13,000 70,590.00 70,590.00
601139 深圳燃气 2009-12-15 2010-3-25
新股流
通受限 6.95 16.78 113,609 789,582.55 1,906,359.02
601299 中国北车 2009-12-23
2010-3-29
(预计)
新股流
通受限 5.56 6.13 643,708 3,579,016.48 3,945,930.04
601888 中国国旅 2009-9-25 2010-1-15
新股流
通受限 11.78 20.94 89,359 1,052,649.02 1,871,177.46
002312 三泰电子 2009-11-26 2010-3-3
新股流
通受限 28.60 47.01 19,736 564,449.60 927,789.36
002313 日海通讯 2009-11-26 2010-3-3
新股流
通受限 24.80 40.82 17,281 428,568.80 705,410.42
002315 焦点科技 2009-12-1 2010-3-9
新股流
通受限 42.00 69.18 21,354 896,868.00 1,477,269.72
002316 键桥通讯 2009-12-1 2010-3-9
新股流
通受限 18.80 31.13 35,953 675,916.40 1,119,216.89
002319 乐通股份 2009-12-3 2010-3-11
新股流
通受限 13.70 31.28 34,019 466,060.30 1,064,114.32
002322 理工监测 2009-12-11 2010-3-18
新股流
通受限 40.00 61.88 14,995 599,800.00 927,890.60
002324 普利特 2009-12-11 2010-3-18
新股流
通受限 22.50 34.62 42,716 961,110.00 1,478,827.92
002325 洪涛股份 2009-12-15 2010-3-22
新股流
通受限 27.00 33.18 40,472 1,092,744.00 1,342,860.96
002326
永太科技
2009-12-15
2010-3-22
新股流
通受限
20.00
31.27
11,298
225,960.00
353,288.46
002330 得利斯 2009-12-25 2010-1-6
新股流
通受限 13.18 13.18 500 6,590.00 6,590.00
36
002332 仙琚制药 2009-12-30
2010-4-12
(预计)
新股流
通受限 8.20 8.20 97,604 800,352.80 800,352.80
300014 亿纬锂能 2009-10-15 2010-2-1
新股流
通受限 18.00 39.55 32,686 588,348.00 1,292,731.30
300016 北陆药业 2009-10-15 2010-2-2
新股流
通受限 17.86 34.80 18,318 327,159.48 637,466.40
300017 网宿科技 2009-10-15 2010-2-1
新股流
通受限 24.00 42.71 37,544 901,056.00 1,603,504.24
300022 吉峰农机 2009-10-19 2010-2-1
新股流
通受限 17.75 60.75 73,717 1,308,476.75 4,478,307.75
300033 同花顺 2009-12-18 2010-3-25
新股流
通受限 52.80 70.86 39,252 2,072,505.60 2,781,396.72
300034 钢研高纳 2009-12-18 2010-3-25
新股流
通受限 19.53 34.53 67,656 1,321,321.68 2,336,161.68
300036 超图软件 2009-12-18 2010-3-25
新股流
通受限 19.60 38.31 24,330 476,868.00 932,082.30
7.4.12.1.2 受限证券类别:债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
(单位:张)
期末
成本总额
期末估值总额
122042 09 金丰债 2009-12-30 2010-1-27
新发流
通受限 99.94 99.94 400,000.00 39,974,136.99 39,974,136.99
122043 09 紫江债 2009-12-31 2010-1-20
新发流
通受限 99.96 99.96 100,000.00 9,995,989.04 9,995,989.04
0981262
09 北营钢
CP01 2009-12-31 2010-1-4
新发流
通受限 100.10 100.29 100,000.00 10,010,000.00 10,029,000.00
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额220,769,468.84 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
0901053 09 央行票据53 2010-01-06 99.67 1,100,000 109,637,000.00
0901061 09 央行票据61 2010-01-06 99.67 130,000 12,957,100.00
090404 09 农发04 2010-01-06 99.89 1,000,000 99,890,000.00
合计 2,230,000 222,484,100.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额158,000,000.00 元,于2010 年01 月07 日到期。该类交易要求本基金
37
在回购期内持有的证券交易所交易的债券和在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交
易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风
险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投
资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上
看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效与风险评估小组从不同角度、不
同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事
前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金为债券型基金,属证券投资基金中的低风险品种,日常经营活动中本基金面临的
风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事风险管理的主要
目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平
衡,以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的
备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过
基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公
司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于2009 年12 月31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占
基金资产净值的比例为61.55%(2008 年12 月31 日:21.07%)。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币万元
38
本期末 上年度末
短期信用评级
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
A-1 3,030.65 -
A-1 以下 - -
未评级 24,054.59 10,942.98
合计 27,085.24 10,942.98
注:
1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币万元
本期末 上年度末
长期信用评级
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
AAA 4,964.61 28,625.43
AAA 以下 44,422.06 12,602.49
未评级 - 169,719.49
合计 49,386.67 210,947.41
注:
1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基金的流动性
风险主要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散
投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时基金管理人通过分析持有人结构、
申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括债券回购、央行票据、国债、金
融债、企业债、公司债、可转换债券(含分离型可转换债券)、资产支持证券、股票以及法
律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。除7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能
自由转让外,其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理
39
人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期
等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
1 年以内 1 至5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 234,118,483.70 - - - 234,118,483.70
结算备付金 1,290,370.84 - - - 1,290,370.84
存出保证金 - - - 204,785.52 204,785.52
交易性金融资产 269,491,000.00 315,983,458.49 173,051,704.35 134,863,988.00 893,390,150.84
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - 150,547,723.15 150,547,723.15
应收利息 - - - 6,213,849.35 6,213,849.35
应收股利 - - - - -
应收申购款 4,914,663.27 - - 3,406,730.30 8,321,393.57
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 509,814,517.81 315,983,458.49 173,051,704.35 295,237,076.32 1,294,086,756.97
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 378,769,468.84 - - - 378,769,468.84
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 61,216,597.06 61,216,597.06
应付管理人报酬 - - - 531,548.89 531,548.89
应付托管费 - - - 163,553.50 163,553.50
应付销售服务费 - - - 101,026.15 101,026.15
应付交易费用 - - - 149,236.11 149,236.11
应交税费 - - - 570,955.60 570,955.60
应付利息 - - - 9,584.66 9,584.66
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 999,692.15 999,692.15
负债总计 378,769,468.84 - - 63,742,194.12 442,511,662.96
利率敏感度缺口 131,045,048.97 315,983,458.49 173,051,704.35 231,494,882.20 851,575,094.01
上年度末 1 年以内 1 至5 年 5 年以上 不计息 合计
40
2008 年12 月31 日
资产
银行存款 86,692,933.26 - - - 86,692,933.26
结算备付金 7,549,352.80 - - - 7,549,352.80
存出保证金 - - - 352,599.81 352,599.81
交易性金融资产 107,249,000.00 723,148,849.21 1,367,609,982.20 925,854.00 2,198,933,685.41
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 20,923,628.50 20,923,628.50
应收股利 - - - - -
应收申购款 9,292,388.42 - - 5,702,203.12 14,994,591.54
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 210,783,674.48 723,148,849.21 1,367,609,982.20 27,904,285.43 2,329,446,791.32
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 339,999,290.00 - - - 339,999,290.00
应付证券清算款 - - - 14,022,961.50 14,022,961.50
应付赎回款 - - - 15,952,111.90 15,952,111.90
应付管理人报酬 - - - 1,154,703.71 1,154,703.71
应付托管费 - - - 355,293.44 355,293.44
应付销售服务费 - - - 221,638.98 221,638.98
应付交易费用 - - - 52,273.13 52,273.13
应交税费 - - - 149,878.80 149,878.80
应付利息 - - - 9,270.77 9,270.77
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 760,517.37 760,517.37
负债总计 339,999,290.00 - - 32,678,649.60 372,677,939.60
利率敏感度缺口 -129,215,615.52 723,148,849.21 1,367,609,982.20 -4,774,364.17 1,956,768,851.72
注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能
的变动时,债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,
负数表示可能减少基金资产净值。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
41
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:
人民币万元)
本期末(2009 年12 月
31 日)
上年度末(2008 年12
月31 日)
市场利率下降25 个基点 +475.10 +3,477
市场利率上升25 个基点 -469.51 -3,395
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。其他价格风险来源于单个证券发行主体自
身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标监控投资
组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目 公允价值
占基金资产
净值比例(%) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
交易性金融资产-股票投资 134,863,988.00 15.84 925,854.00 0.05
交易性金融资产-债券投资 758,526,162.84 89.07 2,198,007,831.41 112.33
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 893,390,150.84 104.91 2,198,933,685.41 112.38
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其他价格
风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,业绩基准收益率发生合理、可能的
变动时,将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,负数表示可能减少
基金资产净值。
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末(2009 年12 月31 日) 上年度末(2008 年12 月31 日)
42
1.业绩比较基准上升5% +1,167 无重大影响
2.业绩比较基准下降5% -1,167 无重大影响
注:股票业绩基准取上证A 指。于2008 年12 月31 日,股票等权益类资产占基金资产净值
的比例为0.05%,若除利率和汇率外的其他市场因素变动5%而其他市场变量保持不变,本基
金资产净值将不发生重大变动。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例(%)
1 权益投资 134,863,988.00 10.42
其中:股票 134,863,988.00 10.42
2 固定收益投资 758,526,162.84 58.61
其中:债券 758,526,162.84 58.61
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融
资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 235,408,854.54 18.19
6 其他各项资产 165,287,751.59 12.77
7 合计 1,294,086,756.97 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 116,575,812.52 13.69
C0 食品、饮料 6,590.00 0.00
43
C1 纺织、服装、皮毛 2,060,300.48 0.24
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 966,732.48 0.11
C4 石油、化学、塑胶、塑料 2,896,230.70 0.34
C5 电子 1,292,731.30 0.15
C6 金属、非金属 2,336,161.68 0.27
C7 机械、设备、仪表 39,870,816.38 4.68
C8 医药、生物制品 67,146,249.50 7.88
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 1,906,359.02 0.22
E 建筑业 1,342,860.96 0.16
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 8,618,880.29 1.01
H 批发和零售贸易 4,478,307.75 0.53
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 1,941,767.46 0.23
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 134,863,988.00 15.84
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 600267 海正药业 2,700,000 65,151,000.00 7.65
2 000528 柳 工 1,500,000 32,595,000.00 3.83
3 300022 吉峰农机 73,717 4,478,307.75 0.53
4 601299 中国北车 643,708 3,945,930.04 0.46
5 300033 同花顺 39,252 2,781,396.72 0.33
6 300034 钢研高纳 67,656 2,336,161.68 0.27
7 002291 星期六 86,422 2,060,300.48 0.24
8 601139 深圳燃气 113,609 1,906,359.02 0.22
9 601888 中国国旅 89,359 1,871,177.46 0.22
44
10 300017 网宿科技 37,544 1,603,504.24 0.19
11 002324 普利特 42,716 1,478,827.92 0.17
12 002315 焦点科技 21,354 1,477,269.72 0.17
13 002325 洪涛股份 40,472 1,342,860.96 0.16
14 300014 亿纬锂能 32,686 1,292,731.30 0.15
15 002316 键桥通讯 35,953 1,119,216.89 0.13
16 002319 乐通股份 34,019 1,064,114.32 0.12
17 002278 神开股份 39,497 1,022,972.30 0.12
18 002292 奥飞动漫 22,752 966,732.48 0.11
19 300036 超图软件 24,330 932,082.30 0.11
20 002322 理工监测 14,995 927,890.60 0.11
21 002312 三泰电子 19,736 927,789.36 0.11
22 002332 仙琚制药 97,604 800,352.80 0.09
23 002313 日海通讯 17,281 705,410.42 0.08
24 300016 北陆药业 18,318 637,466.40 0.07
25 002287 奇正藏药 23,082 557,430.30 0.07
26 002297 博云新材 16,104 451,234.08 0.05
27 002326 永太科技 11,298 353,288.46 0.04
28 601117 中国化学 13,000 70,590.00 0.01
29 002330 得利斯 500 6,590.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600267 海正药业 59,082,782.86 3.02
2 000528 柳 工 53,084,118.47 2.71
3 600227 赤天化 26,792,519.04 1.37
4 600219 南山铝业 26,530,889.67 1.36
5 600368 五洲交通 23,831,136.00 1.22
6 600971 恒源煤电 17,328,510.02 0.89
7 000572 海马股份 15,882,805.51 0.81
8 600567 山鹰纸业 14,575,468.20 0.74
9 601668 中国建筑 13,395,992.94 0.68
45
10 600033 福建高速 12,860,000.00 0.66
11 601618 中国中冶 5,442,162.38 0.28
12 601299 中国北车 3,579,016.48 0.18
13 601788 光大证券 3,058,876.64 0.16
14 300033 同花顺 2,072,505.60 0.11
15 002291 星期六 1,555,596.00 0.08
16 300034 钢研高纳 1,321,321.68 0.07
17 300022 吉峰农机 1,308,476.75 0.07
18 002154 报 喜 鸟 1,285,024.80 0.07
19 002115 三维通信 1,235,943.76 0.06
20 002325 洪涛股份 1,092,744.00 0.06
注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 000528 柳 工 44,618,759.95 2.28
2 600227 赤天化 30,724,883.68 1.57
3 600219 南山铝业 26,617,417.23 1.36
4 600368 五洲交通 23,785,352.62 1.22
5 600971 恒源煤电 19,201,319.67 0.98
6 601668 中国建筑 15,286,814.91 0.78
7 000572 海马股份 15,007,724.82 0.77
8 600567 山鹰纸业 14,338,860.70 0.73
9 600033 福建高速 13,185,000.00 0.67
10 600267 海正药业 8,175,811.24 0.42
11 601618 中国中冶 5,309,794.37 0.27
12 601788 光大证券 3,461,481.66 0.18
13 601107 四川成渝 1,878,784.70 0.10
14 002115 三维通信 1,499,435.34 0.08
15 002154 报 喜 鸟 1,315,483.06 0.07
16 002285 世联地产 1,219,981.00 0.06
17 002254 烟台氨纶 1,203,993.37 0.06
18 002283 天润曲轴 1,069,927.00 0.05
19 002286 保龄宝 915,859.61 0.05
20 002284 亚太股份 838,117.00 0.04
注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 300,088,447.89
卖出股票收入(成交)总额 230,297,638.68
注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填
46
列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 139,538,000.00 16.39
3 金融债券 99,890,000.00 11.73
其中:政策性金融债 99,890,000.00 11.73
4 企业债券 338,531,512.43 39.75
5 企业短期融资券 30,063,000.00 3.53
6 可转债 150,503,650.41 17.67
7 其他 - -
8 合计 758,526,162.84 89.07
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
1 0901053 09央行票据53 1,100,000 109,637,000.00 12.87
2 090404 09农发04 1,000,000 99,890,000.00 11.73
3 110006 龙盛转债 483,420 74,330,659.20 8.73
4 112015 09泛海债 400,000 40,392,000.00 4.74
5 122042 09金丰债 400,000 39,974,136.99 4.69
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
47
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 110003 新钢转债 13,847,427.00 1.63
2 110598 大荒转债 9,774,770.60 1.15
3 110078 澄星转债 2,681,608.30 0.31
4 110567 山鹰转债 1,659,512.40 0.19
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号
股票
代码
股票名称
流通受限部分的
公允价值
占基金资产
净值比例(%)
流通受限情况说明
1 300022 吉峰农机 4,478,307.75 0.53 新股流通受限
2 601299 中国北车 3,945,930.04 0.46 新股流通受限
3 300033 同花顺 2,781,396.72 0.33 新股流通受限
4 300034 钢研高纳 2,336,161.68 0.27 新股流通受限
序号 名称 金额
1 存出保证金 204,785.52
2 应收证券清算款 150,547,723.15
3 应收股利 -
4 应收利息 6,213,849.35
5 应收申购款 8,321,393.57
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 165,287,751.59
48
5 601139 深圳燃气 1,906,359.02 0.22 新股流通受限
6 601888 中国国旅 1,871,177.46 0.22 新股流通受限
7 300017 网宿科技 1,603,504.24 0.19 新股流通受限
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额级别
持有人户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
A 类基金 8,448 64,987.18 303,277,762.90 55.24% 245,733,968.11 44.76%
B 类基金 6,210 34,280.91 548,630.91 0.26% 212,335,790.46 99.74%
合计 14,658 51,978.18 303,826,393.81 39.88% 458,069,758.57 60.12%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
份额
级别
持有份额总数(份) 占基金总份额比例
A 类 - 0.0000%
B 类 2,459.79 0.0012%
基金管理公司所有从业人员
持有本开放式基金
合计 2,459.79 0.0003%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 A 级基金 B 级基金 合计
基金合同生效日(2008 年3 月19
日 )基金份额总额
2,376,350,929.38 620,831,151.48 2,997,182,080.86
本报告期期初基金份额总额 1,140,176,611.50 635,231,149.80 1,775,407,761.30
本报告期基金总申购份额 748,240,982.49 892,636,396.21 1,640,877,378.70
49
减:本报告期基金总赎回份额 1,339,405,862.98 1,314,983,124.64 2,654,388,987.62
本报告期基金拆分变动份额 - - -
本报告期期末基金份额总额 549,011,731.01 212,884,421.37 761,896,152.38
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续两年聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务。本报告
年度的审计费为人民币90,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或
处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商
名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
50
中信建投 2 85,494,484.90 37.12% 70,364.65 36.42% -
西南证券 1 78,043,746.54 33.89% 66,337.10 34.34% -
长城证券 1 38,773,508.23 16.84% 32,957.47 17.06% -
国元证券 1 9,520,215.00 4.13% 8,092.37 4.19% -
招商证券 1 6,830,056.08 2.97% 5,549.41 2.87% -
安信证券 1 5,336,249.24 2.32% 4,535.78 2.35% -
银河证券 1 3,494,091.66 1.52% 2,969.95 1.54% -
兴业证券 1 2,805,287.03 1.22% 2,384.48 1.23% -
中投证券 1 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
平安证券 1 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
合计 15 230,297,638.68 100.00% 193,191.21 100.00% -
注:
a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增中信建投证券有限责任公司、中国建银投
资证券有限责任公司、安信证券股份有限公司、国元证券股份有限公司、兴业证券
股份有限公司、国海证券有限责任公司、长城证券有限责任公司、西南证券股份有
限公司、平安证券有限责任公司、中国银河证券股份有限公司、国泰君安证券股份
有限公司各一个交易单元,新增广发证券股份有限公司两个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基
金交易单元的选择标准如下:
1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易
的需要;
3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和
行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股
分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究
报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的
交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下:
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
51
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商
名称
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信建投 1,877,012,570.98 63.02% 492,000,000.00 32.93% 361,835.85 19.28%
西南证券 264,352,065.98 8.88% 514,000,000.00 34.40% - -
长城证券 84,817,620.16 2.85% 121,000,000.00 8.10% 1,515,000.00 80.72%
国元证券 76,635,393.02 2.57% 156,000,000.00 10.44% - -
招商证券 519,437,237.79 17.44% - - - -
安信证券 48,897,278.33 1.64% 171,000,000.00 11.45% - -
银河证券 87,726,727.34 2.95% - - - -
兴业证券 9,759,834.33 0.33% 20,000,000.00 1.34% - -
中投证券 9,682,385.13 0.33% - - - -
国海证券 57,583.04 0.00% 20,000,000.00 1.34% - -
平安证券 83,379.00 0.00% - - - -
广发证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
合计 2,978,462,075.10 100.00% 1,494,000,000.00 100.00% 1,876,835.85 100.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于运用公司固有资金申购旗下开
放式基金的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-1-5
2
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参与上海
浦东发展银行网上基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-1-14
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
光大银行基金定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-1-16
4 易方达基金管理有限公司关于设立香港子公司的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-1-21
5
易方达基金管理有限公司关于提请投资者及时更新已过期身
份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-2-6
6 易方达增强回报债券型证券投资基金分红公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-2-12
7
易方达基金管理有限公司关于增加江南证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-2-21
8 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在南京证券推出中国证券报、上海证2009-3-2
52
定期定额申购业务的公告 券报、证券时报
9
易方达基金管理有限公司关于调整中国建设银行龙卡网上直
销申购费率的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-3-27
10
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
工商银行个人网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-3-31
11
易方达基金管理有限公司对市场上出现冒用我司名义进行非
法证券活动的特别提示
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-4-3
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
建设银行电话银行基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-4-9
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在安信证
券、东吴证券、国联证券和光大证券推出定期定额申购业务
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-5-7
14 易方达基金管理有限公司关于公司股东更名的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-5-7
15
易方达基金管理有限公司关于增加日信证券为旗下部分开放
式基金代销机构及在日信证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-5-14
16
易方达基金管理有限公司关于增加天源证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-5-14
17
易方达基金管理有限公司关于增加广发银行为旗下部分开放
式基金代销机构及在广发银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-6-9
18
易方达基金管理有限公司关于增加东莞银行为旗下部分开放
式基金代销机构及在东莞银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-6-29
19
易方达基金管理有限公司关于增加华宝证券为旗下部分开放
式基金代销机构及在华宝证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-7-15
20
易方达基金管理有限公司关于增加中信银行为易方达稳健收
益债券型基金和易方达增强回报债券型基金代销机构及在中
信银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-7-17
21
易方达基金管理有限公司关于易方达增强回报债券型证券投
资基金限制大额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-7-22
22
易方达基金管理有限公司关于增加民族证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-7-29
23
易方达基金管理有限公司关于增加西南证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-7-31
24
易方达基金管理有限公司关于增加新时代证券为旗下部分开
放式基金代销机构、在新时代证券推出定期定额申购业务及
新时代证券承接原远东证券开放式基金代销业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-8-10
25
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在天源证
券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-8-20
26
易方达基金管理有限公司关于开通中国银行广东省分行及中
国建设银行借记卡网上交易定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-8-21
27 易方达基金管理有限公司关于电话交易系统升级的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-8-28
28 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购广东奥飞动漫文中国证券报、上海证2009-9-3
53
化股份有限公司首次公开发行A 股的公告 券报、证券时报
29
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
农业银行个人网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-9-3
30
易方达基金管理有限公司关于增加红塔证券为旗下部分开放
式基金代销机构及在红塔证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-9-15
31
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在山西证
券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-9-18
32
易方达基金管理有限公司关于旗下基金投资创业板股票和可
转换债券的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-9-23
33
易方达基金管理有限公司关于易方达稳健收益债券型基金和
易方达增强回报债券型基金恢复办理大额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-10-15
34
易方达基金管理有限公司关于部分赎回所持有的旗下基金份
额的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-10-16
35
易方达基金管理有限公司关于增加广发华福证券为旗下部分
开放式基金代销机构、在广发华福证券推出定期定额申购业
务及参加广发华福证券网上交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2009-10-21
36
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加广发
银行网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-12-2
37
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
建设银行网上银行等电子渠道申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-12-7
38
易方达基金管理有限公司关于旗下基金获配福建发展高速公
路股份有限公司增发A 股的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-12-8
39
易方达基金管理有限公司关于增加信达证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-12-10
40
易方达基金管理有限公司关于开通交通银行借记卡和中国工
商银行借记卡网上交易的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-12-14
41
易方达基金管理有限公司关于增加东兴证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-12-18
42
易方达基金管理有限公司关于增加华龙证券为旗下部分开放
式基金代销机构及在华龙证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-12-18
43
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金继续参加
中国农业银行基金定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报 2009-12-31
§12 影响投资者决策的其他重要信息
本基金托管人中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)的重大事项披露如
下:
1. 2009 年1 月16 日,本基金托管人公告中国建设银行聘请胡哲一先生担任中国建设银行
副行长;
2. 2009 年5 月14 日,美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
54
3. 2009 年5 月26 日,中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股
权变动报告书;
4. 2009 年5 月26 日,中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股
权变动报告书;
5. 2009 年8 月2 日,本基金托管人公告,自2009 年7 月24 日起陈佐夫先生就任中国建设
银行执行董事;
6. 2009 年9 月27 日,本基金托管人发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告;
7. 2009 年10 月11 日,本基金托管人发布关于控股股东增持中国建设银行股份的公告;
§13 备查文件目录
13.1备查文件目录
1. 中国证监会批准易方达增强回报债券型证券投资基金募集的文件;
2. 《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》;
3. 《易方达增强回报债券型证券投资基金托管协议》;
4. 《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
5. 基金管理人业务资格批件和营业执照;
6. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2存放地点
基金管理人、基金托管人处。
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
2010年3月26日
点击查看>>  附件