汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:汇丰晋信基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月三十日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人——交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月26 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
毕马威华振会计师事务所为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意
阅读。
本报告期自 2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录............................................................................................................................1
1.1 重要提示...............................................................................................................................1
1.2 目录......................................................................................................................................2
§2 基金简介.......................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.......................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.......................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................4
2.4 信息披露方式.......................................................................................................................5
2.5 其他相关资料.......................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......................................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................5
3.2 基金净值表现.......................................................................................................................6
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况.......................................................................7
§4 管理人报告...................................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况...............................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.......................................................8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...................................................................9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.......................................................9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...................................................9
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.................................................................10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.............................................................11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................................................12
§5 托管人报告.................................................................................................................................12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.....................................................................12
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.....................13
§6 审计报告.....................................................................................................................................13
6.1 审计报告基本信息.............................................................................................................13
6.2 审计报告的基本内容........................................................................................................13
§7 年度财务报表..............................................................................................................................15
7.1 资产负债表.........................................................................................................................15
7.2 利润表................................................................................................................................16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.....................................................................................17
7.4 报表附注.............................................................................................................................18
§8 投资组合报告..............................................................................................................................43
8.1 期末基金资产组合情况.....................................................................................................43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.....................................................................................43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.........................44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.................................................................................44
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.....................45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.........46
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.....................46
3
8.9 投资组合报告附注.............................................................................................................46
§9 基金份额持有人信息..................................................................................................................46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................................................46
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.................................................47
§10 开放式基金份额变动................................................................................................................47
§11 重大事件揭示............................................................................................................................47
11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...............................47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................................48
11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................48
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................48
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况...........................48
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................49
11.8 其他重大事件...................................................................................................................49
§12 备查文件目录............................................................................................................................51
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
基金简称 汇丰晋信平稳增利债券
基金主代码 540005
交易代码 540005
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年12 月3 日
基金管理人 汇丰晋信基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 298,510,315.78 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金根据宏观经济运行状况和金融市场的运行趋势,自上而下进
行宏观分析,自下而上精选个券,在控制信用风险、利率风险、流
动性风险前提下,获取债券的利息收入及价差收益。通过参与股票
一级市场投资,获取新股发行收益,为投资者谋取稳定的当期收益
与较高的长期投资回报。
投资策略
本基金充分发挥基金管理人的研究优势,将严谨、规范化的基本面
研究分析与积极主动的投资风格相结合,在分析和判断宏观经济运
行状况和金融市场运行趋势的基础上,动态调整大类金融资产比例,
自上而下决定债券组合久期、期限结构配置及债券类别配置;同时
在对企业债券进行信用评级的基础上,综合考量企业债券(含公司
债、企业短期融资券)的信用评级以及包括其它券种在内的债券流
动性、供求关系、收益率水平等因素,自下而上地配置债券类属和
精选个券。通过综合运用骑乘操作、套利操作、新股认购等策略,
提高投资组合收益。
业绩比较基准 中信标普全债指数收益率。
风险收益特征
本基金属于债券型基金产品,在开放式基金中,风险和收益水平低
于股票型基金和混合型基金,高于货币基金和中短债基金,属于中
低风险的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 汇丰晋信基金管理有限公司交通银行股份有限公司
姓名 赵隽扬张咏东
信息披露负责人 联系电话 021-38789898 021-32169999
电子邮箱 green.j.y.zhao@hsbcjt.cn zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 021-38789998 95559
5
传真 021-68881925 021-62701216
注册地址
上海市浦东新区富城路99号震
旦大厦35楼
上海市浦东新区银城中路188
号
办公地址
上海市浦东新区富城路99号震
旦大厦35楼
上海市浦东新区银城中路188
号
邮政编码 200120 200120
法定代表人 杨小勇胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.hsbcjt.cn
基金年度报告备置地点
汇丰晋信基金管理有限公司:上海市浦东新区富
城路99号震旦大厦35楼;
交通银行股份有限公司:上海市浦东新区银城中
路188号。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所毕马威华振会计师事务所 中国上海南京西路1266号恒隆广场50楼
注册登记机构 汇丰晋信基金管理有限公司
上海市浦东新区富城路99号震旦大厦35
楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年
2008 年12 月3 日至
2008 年12 月31 日
2007 年
本期已实现收益 -5,164,877.11 2,640,741.95 -
本期利润 -22,003,211.01 19,443,463.38 -
加权平均基金份额本期利
润
-0.0212 0.0100 -
本期加权平均净值利润率 -2.13% 0.99% -
本期基金份额净值增长率 -1.47% 1.00% -
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配利润 -1,798,157.80 2,647,743.51 -
期末可供分配基金份额利
润
-0.0060 0.0014 -
期末基金资产净值 297,079,209.58 1,971,293,639.93 -
期末基金份额净值 0.9952 1.0100 -
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计净值增长率 -0.48% 1.00% -
注:①本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变
6
动收益)扣除相关费用后的余额;本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
②期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数(为期末余额,不是当期发生数);
③上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申
购赎回费、红利再投资费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 0.75% 0.12% 0.36% 0.04% 0.39% 0.08%
过去六个月 -0.48% 0.17% -0.15% 0.05% -0.33% 0.12%
过去一年 -1.47% 0.15% 0.27% 0.06% -1.74% 0.09%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今 -0.48% 0.15% 1.88% 0.07% -2.36% 0.08%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2008 年12 月3 日至2009 年12 月31 日)
1. 按照基金合同的约定,本基金主要投资于具有较高息票率的债券品种,包括国债、企
业债、公司债、短期融资券、资产支持证券(含资产收益计划)、可转换债券等,投资比例不
低于基金资产的80%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。按
7
照基金合同的约定,本基金自基金合同生效日起不超过6 个月内完成建仓,截止2009 年6
月3 日,本基金的各项投资比例已达到基金合同约定的比例。
2. 报告期内本基金的业绩比较基准 =中信标普全债指数收益率。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
①本基金的基金合同于2008 年12 月3 日生效,截至2009 年12 月31 日,基金运作未满
二年。
②本基金基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注
2009 - - - - -
2008 - - - - -
2007 - - - - -
合计 - - - - -
注:本基金的基金合同于2008 年12 月3 日生效,截至2009 年12 月31 日,基金运作
未满二年。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
汇丰晋信基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于 2005 年11 月16 日正式成
立。公司由山西信托有限责任公司与汇丰环球投资管理(英国)有限公司合资设立,注册资
本为2 亿元人民币,注册地在上海。截止2009 年12 月31 日,公司共管理7 只开放式基金:
汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金(2006 年5 月23 日成立)、汇丰晋信龙腾股票
型开放式证券投资基金(2006 年9 月27 日成立)、汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金
(2007 年4 月9 日成立)、汇丰晋信2026 生命周期证券投资基金(2008 年7 月23 日成立)、
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金(2008 年12 月3 日成立)、汇丰晋信大盘股票型证
券投资基金(2009 年6 月24 日成立)和汇丰晋信中小盘股票型证券投资基金(2009 年12
月11 日成立)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期
限
姓名 职务
任职日期
离任日
期
证券从业
年限
说明
朱文辉
本基金
基金经
理
2008-12-03 - 8 年
朱文辉先生,1970 年出生,清华
大学工商管理硕士,特许金融分
析师(CFA)。历任中国平安保险
公司集团投资管理中心债券研究
员、东方人寿保险股份公司投资
部债券投资经理和生命人寿保险
股份有限公司资产管理部助理总
经理。2006 年1 月任汇丰晋信基
金管理有限公司债券投资经理,
现任汇丰晋信基金固定收益副总
监兼汇丰晋信平稳增利债券型证
券投资基金基金经理。
注:任职日期为本基金基金合同生效日。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、中国证
监会的规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严
格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人
9
利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
2009 年度,本基金严格按照中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》和本公司制定的《公平交易管理办法》执行相关交易,未出现任何异常交易行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金与本公司旗下的其他投资组合的投资风格不同。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回望过去的一年,在中国等新兴市场国家经济复苏的带动下,全球经济已经渡过了最困
难的时刻。宏观经济数据的改善和微观企业盈利的提升在资本市场得到充分体现,股票市场
持续上涨,而债券市场则表现较弱。巨额信贷投放引发的通胀预期、经济数据的普遍向好以
及新股发行的重新启动,这些因素都对债券市场构成了较大压力。
基于我们对宏观经济和债券市场的判断,平稳增利基金在操作上一直保持低于比较基准
的久期配置,以降低利率风险。特别是在6 月份经济复苏趋势明确之后,进一步缩短了组合
久期,在配置上以短期央票为主,有效规避了债券市场的后续下跌。但是由于对可转债的参
与程度不够,造成基金业绩表现差强人意。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2009 年12 月31 日,平稳增利基金单位净值为0.9952,本报告期内净值增长率为
-1.47%,同期业绩比较基准增长率为0.27%,基金表现落后于比较基准。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2010 年,我们认为国内经济将继续上行,通胀预期升温,经济可能出现局部过热
迹象。随着经济增长和通胀回升的确立,‘调结构、控通胀’将成为宏观调控的重点,市场
对出台紧缩政策的预期开始增强。
然而,全球复苏之路不会一帆风顺,外围经济仍存在不确定性,国内经济亦会受到一定
影响,因此在宏观政策方面也会留有余地,不会一味紧缩。考虑到2010 年的通胀水平可能
呈现前高后低,在调控上也会相应地采取前期略紧、后期视经济情况决定政策力度的较为灵
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活的宏观政策。
在此背景下,我们认为2010 年的债券市场整体偏弱,但仍不乏投资机会:由于09 年下
半年信用产品供大于求,造成信用利差处于高位,今年上半年,随着经济基本面转好趋势确
立,信用利差的结构性下降将带来明显的超额收益。同时,伴随着债券基准收益率的回升,
利率产品的投资价值也会相应提高。如果下半年通胀水平出现回落,宏观调控有所放松,也
将带来一定的获利空间。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人在公司内部监察稽核工作中本着规范运作、防范风险和保护基
金份额持有人利益的原则,由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司的经营管理、基金的
投资运作以及员工行为规范等方面进行日常监控、定期检查和专项检查,及时发现问题并督
促有关部门整改,并定期制作监察稽核报告报送监管机构。
本报告期内,基金管理人内部监察稽核主要工作如下:
1.通过实时监控、定期检查和专项检查的方式对公司日常经营活动和基金投资运作进行
合规性监控,发现问题及时要求相关部门和相关人员及时解决处理,并跟踪问题的处理结果,
防范在公司经营和基金投资运作中可能发生的风险;
2.按照法律法规和中国证监会规定,及时、准确、完整地完成公司和基金的各项法定信
息披露文件,并在指定报刊和公司网站进行披露,确保基金投资人和公众及时、准确和完整
地获取公司和基金的各项公开信息。
3.定期和不定期地向中国证监会、上海证监局、中国证券业协会和人民银行等监管机构
报送各类文件报告,确保监管机构文件报备工作的准确性和及时性。
4.完成对公司各业务部门的运营风险评估工作,并将运营风险评估结果报告发给各部门
主管和公司管理层审阅,对在运营风险评估发现的B 级以上的风险点提出改进建议,提请
和督促各业务部门进行跟踪和改善;
5. 对基金募集申请材料、市场宣传推介材料、基金代销协议、基金交易单元租用协议
等文件等进行严密的事前合法合规审核,以及完成公司其他日常法律事务工作。
6.定期为公司员工举办公司合规制度的培训,并就新颁布法律法规举办专项合规培训,
向公司员工宣传合规守法的经营理念,强化公司的合规文化;
7.在建立健全公司反洗钱内部控制制度的基础上,进一步落实反洗钱相关法律法规的各
项要求,实施反洗钱内部审计,协同相关业务部门针对在反洗钱审计中所发现的问题进行积
极整改;
11
8.根据监管部门的要求,定期完成监察稽核报告,报送中国证监会和公司董事会审阅。
报告期内对公司各项业务运作的监控情况显示,本基金管理人严格按照法律法规、监管
机关的规定、基金合同、招募说明书及公司各项规章制度管理运作基金资产。在今后的工作
中,本基金管理人将一贯本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高监
察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金的基金管理人为确保及时、准确、公正、合理地进行基金份额净值计价,更好地
保护基金份额持有人的合法权益,根据中国证券业协会2007 年颁布的《证券投资基金会计
核算业务指引》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事
项的通知》(证监会计字[2007]21 号)、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
(证监会公告[2008]38 号)的相关规定,结合本基金基金合同关于估值的约定,针对基金估
值流程制订《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》,经公司管理层批准
后正式实施。
根据《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》:
1. 公司特设投资品种估值小组作为公司基金估值的主要决策机关。投资品种估值小组
负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策等工作。投资品种估值小组的组成
人员包括:公司总经理、督察长、基金投资总监、基金运营总监、产品开发总监、特别项目
部总监和风险控制经理以及列席投资品种估值小组会议的公司其他相关人员。上述成员均持
有中国基金业从业资格,在各自专业领域具有较为丰富的行业经历和专业经验,成员之间不
存在任何重大利益冲突。
2. 投资品种估值小组工作主要在以下公司相关职能部门—基金投资部、基金运营部、
产品开发部和和风险控制部以及其他相关部门的配合下展开工作,其中:
一、基金运营部
1. 及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况,并召集相关人员进行讨论,提出调整
方法、改进措施,报经投资品种估值小组审批同意后,执行投资品种估值小组的决定。
2. 除非产生需要更新估值政策或程序情形并经投资品种估值小组同意,应严格执行已
确定的估值政策和程序。
3. 公司管理的基金采用新投资策略或投资新品种时,提请投资品种估值小组对现有估
值政策和程序的适用性进行评价,并依据评价结果进行估值。
二、基金投资部
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基金经理及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况,向投资品种估值小组提出相关意
见和建议,但基金经理不参与最终的估值决策。
三、产品开发部
产品开发部在估值模型发生重大变更时,向投资品种估值小组提出相关意见和建议。
四、风险控制部
根据规定组织相关部门及时披露与基金估值有关的信息;检查和监督公司关于估值各项
工作的贯彻和落实,定期不定期向投资品种估值小组报告公司相关部门执行估值政策和程序
情况(包括但不限于公司对投资品种估值时应保持估值政策和程序的一贯性),并对进一步
完善估值内控工作提出意见和建议。
五、督察长
监督和检查公司关于估值各项工作的贯彻和落实,向投资品种估值小组提交对估值议案
的合法合规性审核意见。
1. 投资品种估值小组定期会议每三个月召开一次;对估值模型进行评价,在发生了影
响估值政策和程序的有效性及适用性的情况下,应及时修订本估值方法,以保证其持续适用。
估值政策和程序的修订须经过本公司管理委员会的批准后方可实施。
2. 如果基金准备采用新投资策略或投资新品种或者有其他重大或突发性相关估值事项
发生时,应召开临时会议,或者投资品种估值小组成员列席参加公司风控委员会会议,通过
公司风控委员会会议讨论并通过上述估值事项。
本基金的基金管理人目前没有进行与估值相关的任何定价服务方面的签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金相关法律法规和基金合同的要求,结合本基金实际运作情况,本报告期内,本
基金暂不进行利润分配;
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009 年度,基金托管人在汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金的托管过程中,严格
遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了
托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
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5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009 年度,汇丰晋信基金管理有限公司在汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金投资
运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管
人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配,符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2009 年度,由汇丰晋信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关汇丰晋信平
稳增利债券型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报
告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 KPMG-B(2010)AR No.0201
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段 我们审计了后附的第 15 页至第43 页的汇丰晋信平稳
增利债券型证券投资基金(以下简称“汇丰晋信平稳增利
基金”)财务报表,包括2009 年12 月31 日的资产负债表、
2009 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财
务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《证券
投资基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信平稳增利债券型
14
证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)允许的如财务报表附注所列示的基
金行业实务操作的有关规定编制财务报表是汇丰晋信平
稳增利基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司管理层的
责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表
编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错
误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)
作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表
发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定
执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编
制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价汇丰
晋信基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,汇丰晋信平稳增利基金财务报表已经按照
中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《证券投资
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基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信平稳增利债券型证券
投资基金基金合同》及中国证监会允许的如财务报表附注
所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大
方面公允反映了汇丰晋信平稳增利基金2009 年12 月31
日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动
情况。
注册会计师的姓名 王国蓓 黄小熠
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所
会计师事务所的地址 中国上海南京西路 1266 号恒隆广场50 楼
审计报告日期 2010 年3 月26 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
7.4.10.5
- 0.12-
结算备付金 34,515,591.78 59,664,767.52
存出保证金 108,600.61 -
交易性金融资产 7.4.7.2 248,385,878.80 1,893,802,585.40
其中:股票投资 7.4.7.2 81,590.00 -
基金投资 - -
债券投资 7.4.7.2 248,304,288.80 1,893,802,585.40
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
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应收利息 7.4.7.5 1,815,326.71 17,639,753.08
应收股利 - -
应收申购款 34,267,349.06 1,420,030.37
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 319,092,746.96 1,972,527,136.49
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 3,381,461.21 -
应付赎回款 17,757,421.95 -
应付管理人报酬 157,064.97 897,947.21
应付托管费 52,354.98 299,315.74
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 2,668.31 9,000.00
应交税费 179,160.00 -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 483,405.96 27,233.61
负债合计 22,013,537.38 1,233,496.56
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 298,510,315.78 1,951,778,184.55
未分配利润 7.4.7.10 -1,431,106.20 19,515,455.38
所有者权益合计 297,079,209.58 1,971,293,639.93
负债和所有者权益总计 319,092,746.96 1,972,527,136.49
注:报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值0.9952 元,基金份额总额
298,510,315.78 份。
7.2 利润表
会计主体:汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008
年12月31日
一、收入 -12,848,700.23 20,689,065.89
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1.利息收入 7.4.7.11 26,492,992.95 3,866,730.41
其中:存款利息收入 2,413,633.75 960,272.53
债券利息收入 24,079,359.20 2,906,457.88
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”
填列)
-23,037,048.38 -25,752.20
其中:股票投资收益
7.4.7.12.1
7.4.7.12.2
626,175.00 -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -23,820,435.54 -25,752.20
资产支持证券投资
收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14.1 157,212.16 -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
7.4.7.15
-16,838,333.90 16,802,721.43
4.汇兑收益(损失以“-”
号填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”
号填列)
7.4.7.16
533,689.10 45,366.25
减:二、费用 9,154,510.78 1,245,602.51
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 6,314,280.45 897,947.21
2.托管费 7.4.10.2.2 2,104,760.15 299,315.74
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.17 65,339.07 13,690.65
5.利息支出 204,255.62 -
其中:卖出回购金融资产支
出
204,255.62 -
6.其他费用 7.4.7.18 465,875.49 34,648.91
三、利润总额(亏损总额以
“-”号填列)
-22,003,211.01 19,443,463.38
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”
号填列
-22,003,211.01 19,443,463.38
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
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单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,951,778,184.55 19,515,455.38 1,971,293,639.93
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- -22,003,211.01 -22,003,211.01
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-1,653,267,868.77 1,056,649.43 -1,652,211,219.34
其中:1.基金申购款 483,620,789.95 -1,150,034.34 482,470,755.61
2.基金赎回款(以“-”号填列) -2,136,888,658.72 2,206,683.77 -2,134,681,974.95
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 298,510,315.78 -1,431,106.20 297,079,209.58
上年度可比期间
项目 2008年12月3日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,944,833,772.60 - 1,944,833,772.60
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 19,443,463.38 19,443,463.38
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
6,944,411.95 71,992.00 7,016,403.95
其中:1.基金申购款 6,944,411.95 71,992.00 7,016,403.95
2.基金赎回款(以“-”号填列) - - -
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 1,951,778,184.55 19,515,455.38 1,971,293,639.93
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码从 7.1 至7.4,财务报表由下列负责人签署;
基金管理公司负责人:杨小勇,主管会计工作负责人:李选进,会计机构负责人:赵琳
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金(以下简称“汇丰晋信增利基金”)经中国证券监
督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
募集的批复》(证监许可[2008]1156 号文)的批准,由汇丰晋信基金管理有限公司依照《中华
人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金基金
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合同》发售,基金合同于2008 年12 月3 日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定, 首
次设立募集规模为1,944,833,772.60 份基金份额。本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理
有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《汇丰晋信平稳增利债券型证
券投资基金基金合同》和《汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金更新招募说明书》的有关
规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券、股
票、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
本基金投资组合的比例范围为:国债、企业债、公司债、短期融资券、资产支持证券(含
资产收益计划)、可转换债券等,投资比例不低于基金资产的80%,现金或者到期日在一年
以内的政府债券不低于基金资产净值的5%;股票投资仅限于参与新股认购和可转债转股获
得的股票,权证投资仅限于参与可分离转债申购而获得的权证,本基金持有股票余额合计不
超过基金资产的20%。本基金业绩比较基准为:中信标普全债指数。
根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,
报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金按照财政部颁布的企业会计准则、中国证券业协会于 2007 年颁布的《证券投资
基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会
允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的规定编制年度财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006 年2 月15 日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求,真实、完整地反
映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其他有关规定的要求。
20
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为:以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本
基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为应收款项,暂无金融资产划分为可供
出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外,以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融
资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外,以公允价值计量且其公允价值变动计入当
期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资
产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确
认。
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(i) 股票投资
买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认,取得
21
时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的
现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。股票持有期间获得的股票股利(包
括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置改革而获得的股票,于除息日按股权登记日持
有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易
日结转。
(ii) 债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认,取得
时发生的相关交易费用直接记入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至
购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
认购新发行的分离交易可转债于获配日按支付的全部价款确认为债券投资,于权证实际
取得日按附注7.4.4.4(a)(iii)所示的方法单独核算权证成本,并相应调整债券投资成本。
卖出债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(iii) 权证投资
买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认,取得
时发生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在
实际取得日,按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债
实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日,按持
有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。
卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易
日结转。
22
(b) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应收款项以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,直
线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法,其中买入返售金融资产以融出资金
应付或实际支付的总额作为初始确认金额,相关交易费用计入初始成本。
(c) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
其他金融负债按公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计
量,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法,其中卖出回购金融资产款以
融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额,相关交易费用计入初始成本。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值;估值日无
市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大
事件的,应采用最近交易市价确定公允价值。
对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变
化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资
产净值的影响在0.25%以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最
近交易市价,确定公允价值。
当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响
23
在0.25%以上的,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性
的估值技术,确定投资品种的公允价值。
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本基金的金融资产和金融负债以上述原则确定的公允价值进行估值,另外对金融资产的
特殊情况处理如下:
(a)股票投资
(i) 对因特殊事项长期停牌的股票,如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响,则采
用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法估
值。即在估值日,以公开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当
日的公允价值。
(ii) 送股、转增股、配股和公开增发新股等未上市的股票,按估值日在证券交易所上市
的同一股票的收盘价估值;该日无交易的,以最近一日的收盘价估值。
(iii) 首次公开发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下,按成本估值。
(iv) 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同
一股票的收盘价估值。
(v) 非公开发行有明确锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低于非
公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所上市的同一股票的收盘价估值;若在证
券交易所上市的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,其两者之间的差价
按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。
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(b) 债券投资
(i) 交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价估值,交易
所上市未实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息得到的净价进行估值。
(ii)对交易所发行未上市的国债、企业债、公司债,按成本估值;对在交易所发行未上
市的可转换证券,自债券确认日至上市期间的每个估值日,按证券业协会下证券投资基金估
值工作小组公布的参考价格估值。
(iii)全国银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市
场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。对全国银行间
债券市场未上市,且中央国债登记结算公司未提供估值价格的债券,在发行利率与二级市场
利率不存在明显差异,未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下,按成本估值。
(c) 权证投资
(i) 首次公开发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下,按成本估值。
(ii) 配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前,采
用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。
(iii) 因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定
的公允价值估值。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
25
相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定
估值。
实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列
示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由
于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确
定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及
基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加
和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项
中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已
实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占
基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按
累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金
赎回确认日进行确认和计量,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益/(损失)于卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投资收益/(损失)于卖出债券交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差
额确认。
衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
26
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个
人所得税后的净额于除权除息日确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业
代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认,在债券实际持有期内逐日
计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线
法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际
利率计算利息收入。
存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在回购期
内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬根据《汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金基金合同》的规
定,按前一日基金资产净值0.6%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费根据《汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金基金合同》的规定,
按前一日基金资产净值0.2%的年费率逐日计提。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在回
27
购期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金
损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入
基金损益。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。收益分配时所发生的银行转账或其
他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或
其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按红利发放日的基金份额净值自
动转为基金份额。本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现
金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者
不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。收益分配采用红利再投资方式免收再投资
的费用。本基金每年收益分配次数最多为4 次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的
90%。若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配。基金当期收益先弥补上期亏损后,
方可进行当期收益分配;基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
除上述会计政策和会计估计外,本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本期间未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本期间未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本期间未发生重大会计差错。
7.4.6 税项
根据财税字[1998]55 号文、[2001]61 号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税
字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关
于证券投资基金税收政策的通知》、财税字[2005]11 号文《关于调整证券(股票)交易印花税税
率的通知》、财税[2005]102 号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103
28
号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红
利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号文《财政部国家税务总局关于调整证
券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得
税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金
对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(4) 对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的
企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,自2005 年6 月13 日起,对个
人投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按50%计算个人所得税。
(5) 自2005 年1 月24 日起,基金买卖A 股、B 股股权所书立的股权转让书据按照0.1%
的税率征收证券 (股票) 交易印花税。自2007 年5 月30 日起,该税率上调至0.3%。自2008
年4 月24 日起,根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定,调整证券(股票)交易
印花税税率,由0.3%降至0.1%。自2008 年9 月19 日起,根据上海证券交易所与深圳证券
交易所的相关规定,证券交易印花税改为单边征收,即仅对卖出A 股、B 股股权按0.1%的
税率征收。
(6) 对投资者 (包括个人和机构投资者) 从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得
税和企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末上年度末
29
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
活期存款 - 0.12
定期存款 - -
其中:存款期限1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 - 0.12-
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 81,590.00 81,590.00 -
交易所市场 70,121,208.80 70,117,288.80 -3,920.00
债券 银行间市场 178,218,692.47 178,187,000.00 -31,692.47
合计 248,339,901.27 248,304,288.80 -35,612.47
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 248,421,491.27 248,385,878.80 -35,612.47
上年度末
项目 2008年12月31 日
成本公允价值 公允价值变动
股票 - - -
交易所市场 372,598,750.40 375,346,585.40 2,747,835.00
债券 银行间市场 1,504,401,113.57 1,518,456,000.00 14,054,886.43
合计 1,876,999,863.97 1,893,802,585.40 16,802,721.43
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,876,999,863.97 1,893,802,585.40 16,802,721.43
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于 2009 年12 月31 日未持有衍生金融资产。(2008 年12 月31 日:无)
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于 2009 年12 月31 日未持有买入返售金融资产。(2008 年12 月31 日:无)
30
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于 2009 年12 月31 日未持有买断式逆回购交易中取得的债券。(2008 年12 月31
日:无)
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 2,475.18 4,543.86
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 7,533.29 25,054.66
应收债券利息 1,803,363.74 17,609,751.09
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 1,954.50 403.47
其他 - -
合计 1,815,326.71 17,639,753.08
7.4.7.6 其他资产
本基金于 2009 年12 月31 日未持有其他资产。(2008 年12 月31 日:无)
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 118.31 -
银行间市场应付交易费用 2,550.00 9,000.00
合计 2,668.31 9,000.00
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 13,405.96 -
预提审计费用 100,000.00 -
预提信息披露费 370,000.00 27,233.61
合计 483,405.96 27,233.61
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
31
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,951,778,184.55 1,951,778,184.55
本期申购 483,620,789.95 483,620,789.95
本期赎回 -2,136,888,658.72 -2,136,888,658.72
本期末 298,510,315.78 298,510,315.78
注:此处申购含红利再投投资、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 2,647,743.51 16,867,711.87 19,515,455.38
本期利润 -5,164,877.11 -16,838,333.90 -22,003,211.01
本期基金份额交易产生
的变动数
718,975.80 337,673.63 1,056,649.43
其中:基金申购款 -575,867.73 -574,166.61 -1,150,034.34
基金赎回款 1,294,843.53 911,840.24 2,206,683.77
本期已分配利润 - - -
本期末-1,798,157.80 367,051.60 -1,431,106.20
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31
日
活期存款利息收入 88,697.72 230,927.24
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 2,305,445.73 728,941.82
其他 19,490.30 403.47
合计 2,413,633.75 960,272.53
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月3
1日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月
31日
股票投资收益——买卖股票差价收入 626,175.00 -
32
股票投资收益——赎回差价收入 - -
股票投资收益——申购差价收入 - -
合计 626,175.00 -
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31日
卖出股票成交总额 1,705,325.00 -
减:卖出股票成本总额 1,079,150.00 -
买卖股票差价收入 626,175.00 -
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31
日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)
成交总额
4,288,119,873.91 93,133,471.23
减:卖出债券(债转股及债券到期兑
付)成本总额
4,248,741,011.46 90,454,693.40
减:应收利息总额 63,199,297.99 2,704,530.03
债券投资收益 -23,820,435.54 -25,752.20
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31日
卖出权证成交总额 406,823.20 -
减:卖出权证成本总额 249,611.04 -
买卖权证差价收入 157,212.16 -
7.4.7.15 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31
日
1. 交易性金融资产 -16,838,333.90 16,802,721.43
——股票投资 - -
——债券投资 -16,838,333.90 16,802,721.43
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
33
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -16,838,333.90 16,802,721.43
7.4.7.16 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31日
基金赎回费收入 502,869.95 -
基金转换费收入 30,819.15 -
其他 - 45,366.25
合计 533,689.10 45,366.25
注: 本基金赎回费的25%归入基金资产;基金之间的转换费由转出基金的赎回费和转换
手续费两部分组成,其中赎回费部分的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.17 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 40,414.07 4,690.65
银行间市场交易费用 24,925.00 9,000.00
合计 65,339.07 13,690.65
7.4.7.18 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31日
审计费用 100,000.00 -
信息披露费 342,766.39 27,233.61
其他 23,109.10 7,415.30
合计 465,875.49 34,648.91
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
34
7.4.9.1 与基金存在重大利益关系的主要关联方的名称及关联关系
关联方名称 与本基金的关系
汇丰晋信基金管理有限公司 基金管理人
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人
山西信托有限责任公司(“山西信托”) 基金管理人的股东
汇丰环球投资管理(英国)有限公司 基金管理人的股东
山西证券股份有限公司(“山西证券”) 见注释
注:山西证券与本基金管理人的股东—山西信托共同受山西省国信投资(集团)公司控
制。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本年度及上一年度,本基金均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本年度及上一年度,本基金均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本年度及上一年度,本基金无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月3日至2008年12月31
日
当期发生的基金应支付的管理
费
6,314,280.45 897,947.21
其中:支付销售机构的客户维护
费
1,461,659.39 208,938.30
注:支付基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净
值0.6%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.6%/当年天数
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期上年度可比期间
35
2009年1月1日至2009年12月31
日
2008年12月3日至2008年12月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
2,104,760.15 299,315.74
注:支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提,
逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.2%/当年天数
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本年度及上一年度,本基金未与关联方通过银行间同业市场进行债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本年度及上一年度,本基金的基金管理人均未投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本年度末及上一年度末,本基金除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年12 月3 日至2008 年12 月31
日
关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 - 88,697.72 0.12 230,927.24
注: 本基金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结
算有限责任公司的计算备付金,于2009 年12 月31 日的相关余额为人民币34,515,591.78 元
(2008 年:人民币59,664,767.52 元)。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本年度及上一年度,本基金未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
上述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。
7.4.11 利润分配情况
本年度本基金未进行利润分配(2008 年:无)。
36
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
601117 中国化学2009-12-29 2010-01-07
网上新
股申购
5.43 5.43 13,000 70,590.00 70,590.00 -
002333 罗普斯金2009-12-30 2010-01-12
网上新
股申购
22.00 22.00 500 11,000.00 11,000.00 -
7.4.12.1.2 受限证券类别:债券
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
7.4.12.1.3 受限证券类别:
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
备注:1、根据《证券发行与承销管理办法》,证券投资基金参与新股网下配售,应当承
诺获得网下配售的股票持有期限不少于3 个月,持有期自公开发行的股票上市之日起计算。
基金通过网上申购获配的新股,从新股获配日至该新股上市日期间,为流通受限制而不能自
由转让的资产。此外,基金还可作为特定投资者,认购由中国证监会《上市公司证券发行管
理办法》规范的非公开发行股票,所认购的股票自发行结束之日起12 个月内不得转让。
2、根据本基金基金合同,本基金不参加有锁定期限的网下申购。通过网上认购的新发
行股票在上市首日择机卖出。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于 2009 年12 月31 日,本基金未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
于 2009 年12 月31 日,本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于 2009 年12 月31 日,本基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
37
本基金金融工具的风险主要包括:
● 信用风险
● 流动性风险
● 市场风险
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部
控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风控与审计委员会,负责
制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策
等;在管理层层面设立风险管理委员会,实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理
和内部控制政策;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调
并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管
理部对公司首席执行官负责,其中监察稽核部还须向督察长报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽
核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存
款存放在本基金的托管行交通银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金管理
人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风
险,本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金
投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人
管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。此外对于信用债
券的投资,本基金制订了《信用债务内部信用评级管理办法》,将信用债券评级结果分为“优
良中及差”五个等级,并规定公司基金不得投资于信用等级为“及”级和“差”级的信用债
券。
38
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项
清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手
进行信用评估。对于银行间债券市场交易对手,本基金实行分类管理,分为A 类、B 类、C
类、D 类,并对各类交易对手设定不同的现券交易和回购额度的授权控制与额度控制,以管
理相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级
本期末
2009 年12 月31 日
上年末
2008 年12 月31 日
A-1 10,020,000.00 100,730,000.00
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 10,020,000.00 100,730,000.00
注:上述表格列示中不含国债、央行票据、政策性金融债券等非信用债券投资。
级别设置 含义
A-1 为最高级短期债券,其还本付息能力最强,
安全性最高。
A-2 还本付息能力较强,安全性高。
A-3 还本付息能力一般,安全性易受不良环境变
化的影响。
B 还本付息能力较低,有一定的违约风险。
C 还本付息能力很低,违约风险较高。
D 不能按期还本付息。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级
本期末
2009 年12 月31 日
上年末
2008 年12 月31 日
39
AAA 18,375,148.80 142,397,000.00
AAA 以下 16,556,740.00 -
未评级 - -
合计 34,931,888.80 142,397,000.00
注:上述表格列示中不含国债、央行票据、政策性金融债券等非信用债券投资。
根据中国人民银行 2006 年3 月29 日发布的“银发[2006]95 号”文《中国人民银行信用
评级管理指导意见》,以及2006 年11 月21 日发布的《信贷市场和银行间债券市场信用评级
规范》等文件的有关规定,中长期债券信用等级划分成三等九级,分别用AAA、AA、A、
BBB、BB、B、CCC、CC 和C 表示,其中,除AAA 级、CCC 级(含)以下等级外,每一
个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调,表示略高或略低于本等级。
级别设置 含义
AAA 偿还债务的能力极强,基本不受不利经济环
境的影响,违约风险极低。
AA 偿还债务的能力很强,受不利经济环境的影
响较小,违约风险很低。
A 偿还债务的能力较强,较易受不利经济环境
的影响,违约风险较低。
BBB 偿还债务的能力一般,受不利经济环境影响
较大,违约风险一般。
BB 偿还债务的能力较弱,受不利经济环境影响
很大,有较高违约风险。
B 偿还债务的能力较大地依赖于良好的经济环
境,违约风险很高。
CCC 偿还债务的能力极度依赖于良好的经济环
境,违约风险极高。
CC 在破产重组时可获得保护较小,基本不能保
证偿还债务。
C 不能偿还债务。
40
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性
风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难,另一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交
易,其余亦可于证券交易所上市交易,因此除在附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时
受限制不能自由转让的情况外,均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动
性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于交易所市场及银行间市场交易的固定收益证券,因此存在一定的利率
风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所持投资品种
修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口:
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 - - - - - - -
结算备付金 34,515,591.78 - - - - - 34,515,591.78
存出保证金 - - - - - 108,600.61 108,600.61
交易性金融资产 49,835,000.00 29,954,000.00 121,883,700.00 46,631,588.80 - 81,590.00 248,385,878.80
衍生金融资产 - - - - - - -
买入返售金融资产 - - - - - - -
41
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 1,815,326.71 1,815,326.71
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 34,267,349.06 - - - - - 34,267,349.06
递延所得税资产 - - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计 118,617,940.84 29,954,000.00 121,883,700.00 46,631,588.80 - 2,005,517.32 319,092,746.96
负债
短期借款 - - - - - - -
交易性金融负债 - - - - - - -
衍生金融负债 - - - - - - -
卖出回购金融资产
款
- - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - 3,381,461.21 3,381,461.21
应付赎回款 - - - - - 17,757,421.95 17,757,421.95
应付管理人报酬 - - - - - 157,064.97 157,064.97
应付托管费 - - - - - 52,354.98 52,354.98
应付销售服务费 - - - - - - -
应付交易费用 - - - - - 2,668.31 2,668.31
应交税费 - - - - - 179,160.00 179,160.00
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
递延所得税负债 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 483,405.96 483,405.96
负债总计 - - - - - 22,013,537.38 22,013,537.38
利率敏感度缺口 118,617,940.84 29,954,000.00 121,883,700.00 46,631,588.80 - -20,008,020.06 297,079,209.58
上年度末2008 年
12 月31 日
1 个月以内 1-3个月 3个月-1 年 1-5年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 0.12 - - - - - 0.12
结算备付金 59,664,767.52 - - - - - 59,664,767.52
存出保证金 - - - - - - -
交易性金融资产 - 21,234,000.00 199,464,717.00 1,236,005,868.40 437,098,000.00 - 1,893,802,585.40
衍生金融资产 - - - - - - -
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 17,639,753.08 17,639,753.08
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 1,420,030.37 - - - - - 1,420,030.37
递延所得税资产 - - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计 61,084,798.01 21,234,000.00 199,464,717.00 1,236,005,868.40 437,098,000.00 17,639,753.08 1,972,527,136.49
42
负债
短期借款 - - - - - - -
交易性金融负债 - - - - - - -
衍生金融负债 - - - - - - -
卖出回购金融资产
款
- - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 897,947.21 897,947.21
应付托管费 - - - - - 299,315.74 299,315.74
应付销售服务费 - - - - - - -
应付交易费用 - - - - - 9,000.00 9,000.00
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
递延所得税负债 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 27,233.61 27,233.61
负债总计 - - - - - 1,233,496.56 1,233,496.56
利率敏感度缺口 61,084,798.01 21,234,000.00 199,464,717.00 1,236,005,868.40 437,098,000.00 16,406,256.52 1,971,293,639.93
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约的重新定价日或到
期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币 )
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
分析
市场利率下降25 个基点 增加565,187.53 增加19,529,373.53
市场利率上升25 个基点 减少565,187.53 减少19,529,373.53
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的和债券以及
银行间同业市场交易的债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决
定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持
43
有的证券价格实施监控。
于 2009 年12 月31 日,本基金仅持少量有未上市新股投资,除市场利率外的其他市场
价格因素变化,不会导致本基金持有的债券投资的公允价值发生重大变动。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金在本年度未发生有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 81,590.00 0.03
其中:股票 81,590.00 0.03
2 固定收益投资 248,304,288.80 77.82
其中:债券 248,304,288.80 77.82
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 34,515,591.78 10.82
6 其他各项资产 36,191,276.38 11.34
7 合计 319,092,746.96 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 11,000.00 0.00
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
44
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 11,000.00 0.00
C7 机械、设备、仪表 - -
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 70,590.00 0.02
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 81,590.00 0.03
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 601117 中国化学 13,000 70,590.00 0.02
2 002333 罗普斯金 500 11,000.00 0.00
注:上表所列示的股票,为截止本报告期末,本基金持有的全部股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 601668 中国建筑 827,640.00 0.04
2 601618 中国中冶 124,660.00 0.01
3 601299 中国北车 111,200.00 0.01
4 601117 中国化学 70,590.00 0.00
5 002333 罗普斯金 11,000.00 0.00
6 300020 银江股份 10,000.00 0.00
7 300028 金亚科技 5,650.00 0.00
注:本表“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考
虑相关费用。
45
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 601668 中国建筑 1,409,760.00 0.07
2 601618 中国中冶 155,250.00 0.01
3 601299 中国北车 114,800.00 0.01
4 300020 银江股份 15,015.00 0.00
5 300028 金亚科技 10,500.00 0.00
注:本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考
虑相关费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 1,160,740.00
卖出股票的收入(成交)总额 1,705,325.00
注:本表“买入股票成本(成交)总额”、“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交
金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 45,137,400.00 15.19
2 央行票据 158,215,000.00 53.26
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 34,931,888.80 11.76
5 企业短期融资券 10,020,000.00 3.37
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 248,304,288.80 83.58
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 010004 20 国债(4) 300,000 30,240,000.00 10.18
2 0901034 09 央票34 300,000 29,490,000.00 9.93
3 0901053 09 央票53 200,000 19,934,000.00 6.71
46
4 0901051 09 央票51 200,000 19,934,000.00 6.71
5 0901040 09 央票40 200,000 19,654,000.00 6.62
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制
日前一年受到证监会、证券交易所公开谴责、处罚的情况。
8.9.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 108,600.61
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 1,815,326.71
5 应收申购款 34,267,349.06
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 36,191,276.38
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 601117 中国化学 70,590.00 0.02 网上新股申购
2 002333 罗普斯金 11,000.00 0.00 网上新股申购
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因,投资组合报告中,市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
47
份额单位:份
持有人结构
持有人户数机构投资者 个人投资者
(户)
户均持有的基金
份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
4,099 72,825.16 51,621,217.31 17.29% 246,889,098.47 82.71%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
2,419.09 0.0008%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2008 年12 月3 日)基金份额总额 1,944,833,772.60
报告期期初基金份额总额 1,951,778,184.55
报告期期间基金总申购份额 483,620,789.95
减:报告期期间基金总赎回份额 2,136,888,658.72
报告期期间基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 298,510,315.78
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1.2008 年12 月,董事会审议通过聘任林彤彤先生和王品女士担任汇丰晋信大盘股票型
证券投资基金基金经理。在2009 年4 月《基金经理注册登记规则》正式实施后,我公司于
4 月2 日向中国在证券业协会申请办理林彤彤先生生基金经理变更手续和王品女士基金经理
任职注册手续。林彤彤先生和王品女士于2009 年6 月24 日起正式任职汇丰晋信大盘股票型
证券投资基金基金经理。
2.2009 年4 月,董事会审议通过增聘邵骥咏先生为汇丰晋信动态策略混合型证券投资基
金基金经理。我公司于2009 年5 月4 日向中国在证券业协会申请办理邵骥咏先生基金经理
任职注册手续。邵骥咏先生于2009 年5 月21 日起正式任职汇丰晋信动态策略混合型证券投
资基金基金经理。
48
3.2009 年5 月,董事会审议通过聘任蔡立辉先生担任汇丰晋信中小盘股票型证券投资基
金基金经理。我公司于2009 年6 月17 日向中国在证券业协会申请办理蔡立辉先生基金经理
变更手续。蔡立辉先生于2009 年12 月11 日起正式任职汇丰晋信中小盘股票型证券投资基
金基金经理。
4.2009 年6 月,董事会于审议通过增聘冯烜先生为汇丰晋信2016 生命周期开放式证券
投资基金基金经理。我公司于6 月30 日向中国证券业协会报送了冯烜先生基金经理注册申
请材料。冯烜先生于2009 年7 月20 日正式任职汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基
金基金经理。
5.汇丰晋信2016 生命周期开放式证券投资基金的基金经理贺轶先生因个人原因于2009
年7 月向公司提交辞呈,拟辞去基金经理职务。董事会于2009 年8 月决议通过免去贺轶先
生汇丰晋信2016 基金基金经理的职务。在贺轶先生辞任后,汇丰晋信2016 基金将由另一位
基金经理冯烜先生进行管理。我公司于8 月24 日向中国证券业协会报送了贺轶先生基金经
理注销材料。
6.公司因工作需要拟将汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金基金经理王春先生的工
作岗位调整为首席投资策略师。在王春先生工作岗位调整后,汇丰晋信动态策略混合型证券
投资基金将由另一位基金经理邵骥咏先生进行管理。董事会于2009 年8 月决议通过免去王
春先生汇丰晋信动态策略混合型基金基金经理的职务。我公司于8 月24 日向中国证券业协
会报送了王春先生基金经理变更材料。
7.报告期内,本公司高级管理人员和基金经理未发生不能正常履行职责的情况。
8.报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期内未发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期内未有改聘为其审计的会计师事务所的情况,报告年度预提审计费
100000 元,根据与毕马威华振会计师事务所签订的《2009 年审计业务约定书》,应实际支付
2009 年度审计费100000 元。自本基金募集以来,毕马威华振会计师事务所有限公司一直为
本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
49
本基金本报告期内,基金管理人、基金托管人托管业务部门及其高级管理人员未有受监
管部门稽查或处罚的情形发生。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
申银万国 1 1,679,810.00 98.50% 1,427.84 98.57%
中信证券 1 25,515.00 1.50% 20.73 1.43%
合计: 2 1,705,325.00 100.00% 1,448.57 100.00% -
注:1、本报告期内,本基金未新增券商交易单元;
2、上述交易单元均与汇丰晋信动态策略证券投资基金合并使用;
3、本基金交易单元的选择标准和程序
1) 选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准
a.实力雄厚,信誉良好;
b.公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好,过去三年未有任何违规经营记录;
c.公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供研究服务支持;
d.公司内部管理规范,研究流程严谨清晰,能满足基金操作的高度保密要求;
e.具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,能及时为本基金提供准确全面的信息资讯服
务。
2) 选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序
基金管理人定期对证券公司服务质量从以下几方面进行考核,并根据考核结果选择交易单
元:
a.研究报告的数量和质量;
b.提供研究服务的主动性;
c.资讯提供的及时性及便利性;
d.其他可评价的考核标准。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
申银万国 2,315,038,631.30 87.36% - - 406,823.20 100.00%
中信证券 335,096,807.43 12.64% - - - -
合计: 2,650,135,438.73 100.00% - - 406,823.20 100.00%
11.8 其他重大事件
50
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 汇丰晋信旗下开放式基金净值公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-01
2
汇丰晋信基金管理有限公司关于调整中国
建设银行储蓄卡基金网上交易优惠费率的
公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-14
3
汇丰晋信基金管理有限公司关于调低旗下
开放式基金在代销机构定期定额投资申购
金额下限的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-15
4
汇丰晋信旗下基金继续通过光大银行开展
定期定额申购前端费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-16
5
关于新增华夏银行股份有限公司为汇丰晋
信平稳增利债券型证券投资基金代销机构
并同时开通定投业务的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-20
6
汇丰晋信基金管理有限公司关于调低旗下
开放式基金在汇丰晋信电子交易系统定期
定额投资申购金额下限的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-21
7
关于汇丰晋信基金管理有限公司在上海浦
东发展银行开展网上基金申购费率优惠活
动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-01-22
8
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金开
放赎回业务公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-02-28
9
汇丰晋信基金管理公司关于开通汇丰晋信
平稳增利债券基金转换业务的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-02-28
10
汇丰晋信基金管理有限公司关于通过山西
证券开办旗下开放式基金定期定额投资业
务的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-04
11
关于通过中国农业银行开办汇丰晋信基金
管理有限公司旗下部分开放式基金定期定
额投资业务以及定期定额申购费率优惠活
动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-04
12
汇丰晋信旗下基金继续通过工商银行开展
个人网上银行基金申购费率优惠活动的公
告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-03-31
13
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
2009 年第1 季度报告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-04-21
14 汇丰晋信旗下开放式基金净值公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-07-01
15
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金更
新招募说明书(2009 年第1 号)
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-07-07
16
关于调整旗下开放式基金通过中国光大银
行定期定额投资申购起点金额的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-07-08
17 汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金本基金选定的信息披2009-07-17
51
2009 年第2 季度报告 露报纸、管理人网站
18
汇丰晋信旗下开放式基金通过银河证券开
展定期定额申购费率优惠和网上交易申购
费率优惠的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-07-30
19
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
2009 年半年度报告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-08-29
20
汇丰晋信旗下基金通过中国农业银行开展
网银申购费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-09-08
21
汇丰晋信基金管理有限公司关于旗下基金
投资创业板上市证券的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-09-25
22
汇丰晋信基金管理有限公司关于开通招商
银行一卡通电子交易的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-10-20
23
汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金
2009 年第3 季度报告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-10-28
24
关爱生命,情系阿里--工行定投客户专属慈
善活动
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-11-17
25
关于增加中金公司为汇丰晋信旗下部分开
放式基金代销机构的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-08
26
关于旗下基金参加建设银行网上银行等电
子渠道基金申购费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-10
27
汇丰晋信基金管理有限公司关于通过国信
证券开办旗下开放式基金定期定额投资业
务的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-23
28
关于增加广发证券为汇丰晋信平稳增利债
券型证券投资基金代销机构的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-23
29
关于继续开展基金电子交易系统前端申购
费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-30
30
汇丰晋信基金管理有限公司关于调整开放
式基金业务规则的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-30
31
关于旗下基金参与中国农业银行延长基金
定期定额业务费率优惠活动的公告
本基金选定的信息披
露报纸、管理人网站
2009-12-30
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
(1) 中国证监会批准汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金设立的文件
(2) 汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金基金合同
(3) 汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金招募说明书
(4) 汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金托管协议
(5) 汇丰晋信基金管理有限公司开放式基金业务规则
(6) 基金管理人业务资格批件和营业执照
52
(7) 基金托管人业务资格批件和营业执照
(8) 报告期内汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金在指定媒体上披露的各项公告
(9) 中国证监会要求的其他文件
12.2 存放地点
上海市浦东新区富城路 99 号震旦大厦35 楼本基金管理人办公地址。
12.3 查阅方式
投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人。
客户服务中心电话:021-38789998
公司网址:http://www.hsbcjt.cn
汇丰晋信基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十日
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